合并现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 四川水井坊股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,502,273,177.93 | 879,386,496.23 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置交易性金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 1,256,477.32 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六.36 | 10,446,298.99 | 94,387,136.39 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,513,975,954.24 | 973,773,632.62 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 325,326,032.80 | 344,421,498.35 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 57,338,642.45 | 49,700,111.02 | |
| 支付的各项税费 | 431,549,694.54 | 349,209,921.85 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六.37 | 104,845,836.85 | 93,414,412.78 |
| 经营活动现金流出小计 | 919,060,206.64 | 836,745,944.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 594,915,747.60 | 137,027,688.62 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 56,929,602.09 | 108,190,523.12 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 551,569.95 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 187,955.67 | 8,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 8,989,061.80 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 六.38 | 8,592,251.82 | 5,619,572.30 |
| 投资活动现金流入小计 | 74,698,871.38 | 114,369,665.37 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 22,858,510.68 | 11,596,478.49 | |
| 投资支付的现金 | 40,000,000.00 | 3,373,338.70 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 14,214,099.02 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 62,858,510.68 | 29,183,916.21 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 11,840,360.70 | 85,185,749.16 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 203,986,290.00 | 582,500,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 203,986,290.00 | 582,500,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 485,000,000.00 | 634,970,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 81,018,851.71 | 66,963,881.67 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,225,849.37 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 566,018,851.71 | 705,159,731.04 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -362,032,561.71 | -122,659,731.04 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 244,723,546.59 | 99,553,706.74 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 477,665,088.91 | 378,111,382.17 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 722,388,635.50 | 477,665,088.91 |
公司法定代表人:杨肇基 主管会计工作负责人:黄建勇 会计机构负责人:杜培明
母公司现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 四川水井坊股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 903,885,500.40 | 373,572,550.15 | |
| 收到的税费返还 | 966,477.32 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 166,446,152.22 | 94,288,546.79 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,071,298,129.94 | 467,861,096.94 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 281,790,991.98 | 204,889,290.29 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 43,971,645.11 | 37,784,954.54 | |
| 支付的各项税费 | 172,750,821.26 | 138,164,809.89 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 30,059,910.41 | 18,536,568.37 | |
| 经营活动现金流出小计 | 528,573,368.76 | 399,375,623.09 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 542,724,761.18 | 68,485,473.85 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 4,884,103.13 | 46,734,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 551,569.95 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 87,955.67 | 8,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 28,911,024.50 | 63,390,462.28 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 5,316,689.84 | 2,514,557.09 | |
| 投资活动现金流入小计 | 39,199,773.14 | 113,198,589.32 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 21,394,690.42 | 10,978,726.42 | |
| 投资支付的现金 | 475,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 9,500,000.00 | 13,858,966.20 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 167,310,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 30,894,690.42 | 192,622,692.62 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 8,305,082.72 | -79,424,103.30 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 198,986,290.00 | 427,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 198,986,290.00 | 427,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 305,000,000.00 | 423,900,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 80,090,651.71 | 54,651,960.02 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,225,849.37 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 385,090,651.71 | 481,777,809.39 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -186,104,361.71 | -54,777,809.39 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 364,925,482.19 | -65,716,438.84 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 95,838,410.14 | 161,554,848.98 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 460,763,892.33 | 95,838,410.14 |
公司法定代表人:杨肇基 主管会计工作负责人:黄建勇 会计机构负责人:杜培明
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 四川水井坊股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 488,545,698.00 | 403,058,602.16 | 180,662,357.81 | 87,501,879.94 | 10,671,472.69 | 1,170,440,010.60 | |||
| 加：会计政策变更 | 3,643,281.48 | 1,439,263.11 | 12,953,367.97 | 182,719.04 | 18,218,631.60 | ||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 488,545,698.00 | 406,701,883.64 | 182,101,620.92 | 100,455,247.91 | 10,854,191.73 | 1,188,658,642.20 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 20,123,997.91 | 104,902,852.32 | -1,251,188.92 | 123,775,661.31 | |||||
| （一）净利润 | 201,239,979.12 | 2,664,528.52 | 203,904,507.64 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | |||||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 201,239,979.12 | 2,664,528.52 | 203,904,507.64 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -1,993,055.27 | -1,993,055.27 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | -1,993,055.27 | -1,993,055.27 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 20,123,997.91 | -96,337,126.80 | -1,922,662.17 | -78,135,791.06 | |||||
| 1．提取盈余公积 | 20,123,997.91 | -20,123,997.91 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -76,213,128.89 | -1,072,131.10 | -77,285,259.99 | ||||||
| 4．其他 | -850,531.07 | -850,531.07 | |||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 488,545,698.00 | 406,701,883.64 | 202,225,618.83 | 205,358,100.23 | 9,603,002.81 | 1,312,434,303.51 | |||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 488,545,698.00 | 405,851,670.30 | 164,238,898.64 | 66,564,279.22 | 5,099,948.09 | 1,130,300,494.25 | |||
| 加：会计政策变更 | 3,643,281.48 | 7,693,528.96 | 5,879,184.15 | 142,212.08 | 17,358,206.67 | ||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 488,545,698.00 | 409,494,951.78 | 171,932,427.60 | 72,443,463.37 | 5,242,160.17 | 1,147,658,700.92 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,793,068.14 | 10,169,193.32 | 28,011,784.54 | 5,612,031.56 | 40,999,941.28 | ||||
| （一）净利润 | 101,691,933.15 | 2,828,388.89 | 104,520,322.04 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 743,199.76 | 743,199.76 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 443,199.76 | 443,199.76 | |||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | 300,000.00 | 300,000.00 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 743,199.76 | 101,691,933.15 | 2,828,388.89 | 105,263,521.80 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -3,536,267.90 | 2,783,642.67 | -752,625.23 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | 1,789,581.47 | 2,783,642.67 | 4,573,224.14 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | -5,325,849.37 | -5,325,849.37 | |||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 10,169,193.32 | -73,680,148.61 | -63,510,955.29 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 10,169,193.32 | -10,169,193.32 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -63,510,955.29 | -63,510,955.29 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 488,545,698.00 | 406,701,883.64 | 182,101,620.92 | 100,455,247.91 | 10,854,191.73 | 1,188,658,642.20 | |||
公司法定代表人:杨肇基 主管会计工作负责人:黄建勇 会计机构负责人:杜培明
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 四川水井坊股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 488,545,698.00 | 403,058,602.16 | 111,092,277.79 | 168,360,786.26 | 1,171,057,364.21 | |
| 加：会计政策变更 | -7,905,922.22 | -103,008,539.51 | -606,826,245.79 | -717,740,707.52 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 488,545,698.00 | 395,152,679.94 | 8,083,738.28 | -438,465,459.53 | 453,316,656.69 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 36,638,590.83 | 691,999,648.13 | 728,638,238.96 | |||
| （一）净利润 | 804,851,367.85 | 804,851,367.85 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 804,851,367.85 | 804,851,367.85 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 36,638,590.83 | -112,851,719.72 | -76,213,128.89 | |||
| 1．提取盈余公积 | 36,638,590.83 | -36,638,590.83 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -76,213,128.89 | -76,213,128.89 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 488,545,698.00 | 395,152,679.94 | 44,722,329.11 | 253,534,188.60 | 1,181,954,895.65 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 488,545,698.00 | 405,851,670.30 | 102,204,654.98 | 151,883,136.29 | 1,148,485,159.57 | |
| 加：会计政策变更 | -7,905,922.22 | -96,075,182.93 | -544,426,036.61 | -648,407,141.76 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 488,545,698.00 | 397,945,748.08 | 6,129,472.05 | -392,542,900.32 | 500,078,017.81 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,793,068.14 | 1,954,266.23 | -45,922,559.21 | -46,761,361.12 | ||
| （一）净利润 | 19,542,662.31 | 19,542,662.31 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 743,199.76 | 743,199.76 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 443,199.76 | 443,199.76 | ||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | 743,199.76 | 19,542,662.31 | 20,285,862.07 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | -3,536,267.90 | -3,536,267.90 | ||||
| 1．所有者投入资本 | 1,789,581.47 | 1,789,581.47 | ||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | -5,325,849.37 | -5,325,849.37 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 1,954,266.23 | -65,465,221.52 | -63,510,955.29 | |||
| 1．提取盈余公积 | 1,954,266.23 | -1,954,266.23 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -63,510,955.29 | -63,510,955.29 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 488,545,698.00 | 395,152,679.94 | 8,083,738.28 | -438,465,459.53 | 453,316,656.69 | |
公司法定代表人:杨肇基 主管会计工作负责人:黄建勇 会计机构负责人:杜培明
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
本公司原执行2006年以前颁布的原会计准则和制度，从2007 年1 月1 日执行企业会计准则，并自该日起按照新企业会计准则的规定确认、计量和报告本公司的交易或事项。对于因首次执行新企业会计准则而发生的会计政策变更，本公司采用下述方法进行处理。
1．长期股权投资：执行新企业会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资。执行新会计准则后，有关长期股权投资的会计政策详见十一、财务会计报告（三）中的“长期股权投资的核算方法”。于首次执行日，对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。
2．企业所得税：执行新企业会计准则之前，企业所得税的会计处理方法采用应付税款法。执行新企业会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行企业所得税会计处理。
按企业会计准则规定，上述会计政策变更应采用追溯调整法调整2006年度财务报表。同时，以上会计准则变更将影响2007年度损益，其具体影响情况如下：
A.对2006年度会计报表影响
| 报表项目 | 2006年报表数 | 追溯调整后的2006年报表数 | 差异额 | 主要追溯调整原因 |
| 资产负债表项目 | ||||
| 预付账款 | 65,891,184.02 | 67,128,953.10 | 1,237,769.08 | 待摊费用重分类并入预付账款 |
| 长期股权投资 | 33,869,078.64 | 36,275,151.53 | 2,406,072.89 | 追溯调整对子公司的股权投资差额(负差) |
| 递延所得税资产 | 15,812,558.70 | 15,812,558.70 | 改用资产负债表债务法核算企业所得税，并追溯调整形成递延所得税资产 | |
| 应付工资 | 70,416.14 | -70,416.14 | 将应付工资、应付福利费及其他应付款中的社会保险费和住房公积金并入应付职工薪酬反映 | |
| 应付福利费 | 8,709,110.90 | -8,709,110.90 | ||
| 其他应付款 | 177,958,392.62 | 176,321,305.62 | -1,637,087.00 | |
| 应付职工薪酬 | 10,734,605.71 | 10,734,605.71 | ||
| 预提费用 | 317,991.67 | -317,991.67 | 预提费用并入其他应付款反映 | |
| 应交税金 | 26,624,222.14 | -26,624,222.14 | 应交税金、其他应交款并入应交税费反映 | |
| 其他应交款 | 1,496,638.97 | -1,496,638.97 | ||
| 应交税费 | 28,120,861.11 | 28,120,861.11 | ||
| 盈余公积 | 180,662,357.81 | 182,101,620.92 | 1,439,263.11 | 由于各项追溯调整因素影响，公司合并未分配利润净增加12,953,367.97元（合并未分配利润实际增加14,392,631.08元，在相应冲回盈余公积1,439,263.11元后，净增加12,953,367.97元）。 |
| 未分配利润 | 87,501,879.94 | 100,455,247.91 | 12,953,367.97 | |
| 少数股东权益 | 10,671,472.69 | 10,854,191.73 | 182,719.04 | 纳入合并财务报表范围的子公司所有者权益进行追溯调整，少数股东按股权比例确认 |
| 损益表项目 | ||||
| 主营业务成本 | 233,521,783.76 | 233,560,194.01 | 38,410.25 | 将联营企业利润形成的投资收益转入冲减主营业务成本 |
| 管理费用 | 96,752,851.30 | 97,549,885.32 | 797,034.02 | 坏账准备、存货跌价准备调整入资产减值损失 |
| 资产减值损失 | 2,827,766.65 | 2,827,766.65 | ||
| 投资收益 | 4,101,371.15 | 7,740,616.35 | 3,639,245.20 | 长期股权投资减值准备并入资产减值损失 |
| 所得税费用 | 123,624,317.43 | 123,015,534.90 | -608,782.53 | 所得税核算从应付税款法改为资产负债表债务法调整 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 100,872,015.18 | 101,691,933.15 | 819,917.97 | 前述损益调整事项影响 |
B.以上会计政策变更将增加2007年所得税费用2,683,634.62元，并相应减少2007年净利润2,683,634.62元。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
1、新纳入合并范围的子公司
本公司本年度与子公司成都水井坊营销有限公司共同出资成立四川全兴商贸有限公司,其中本公司出资950万元,持股比例95%，成都水井坊营销有限公司出资50万元，持股比例5%，公司本年度将四川全兴商贸有限公司纳入合并范围。
2、 本年度不纳入合并范围子公司
本公司子公司成都全兴销售公司2007年度已经清算，本年度不再纳入合并范围。
董事长：杨肇基
四川水井坊股份有限公司
2008年3月6日