单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 889,467,722.00 | 584,257,066.75 | 40,787,870.44 | 87,412,709.03 | -121,612,130.30 | 164,378,865.51 | 1,644,692,103.43 | ||
| 加：会计政策变更 | 13,201.84 | -202,828,752.98 | 121,612,130.30 | 7,353,255.65 | -73,850,165.19 | ||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 889,467,722.00 | 584,257,066.75 | 40,801,072.28 | -115,416,043.95 | 171,732,121.16 | 1,570,841,938.24 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 66,705,308.73 | 10,522,296.51 | 59,753,413.31 | 128,717,181.98 | 265,698,200.53 | ||||
| （一）净利润 | 114,749,095.92 | 18,307,201.03 | 133,056,296.95 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 66,705,308.73 | 1,916,985.40 | 68,622,294.13 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 92,328,243.15 | 92,328,243.15 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 58,116.40 | 1,916,985.40 | 1,975,101.80 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -25,681,050.82 | -25,681,050.82 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 66,705,308.73 | 114,749,095.92 | 20,224,186.43 | 201,678,591.08 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 108,527,059.78 | 108,527,059.78 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | 54,355,637.14 | 54,355,637.14 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | 54,171,422.64 | 54,171,422.64 | |||||||
| （四）利润分配 | 10,522,296.51 | -54,995,682.61 | -34,064.23 | -44,507,450.33 | |||||
| 1．提取盈余公积 | 10,522,296.51 | -10,522,296.51 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -44,473,386.10 | -34,064.23 | -44,507,450.33 | ||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 889,467,722.00 | 650,962,375.48 | 51,323,368.79 | -55,662,630.64 | 300,449,303.14 | 1,836,540,138.77 |
公司法定代表人:范宪 主管会计工作负责人:薛建民先生 会计机构负责人:薛建民先生
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 双钱集团股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 889,467,722.00 | 696,823,563.99 | 30,384,203.74 | 197,838,769.73 | 1,814,514,259.46 | |
| 加：会计政策变更 | -91,051,147.83 | 20,939,165.05 | 188,452,485.48 | 118,340,502.70 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 889,467,722.00 | 605,772,416.16 | 51,323,368.79 | 386,291,255.21 | 1,932,854,762.16 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 130,145,749.74 | 13,904,040.39 | 80,662,977.36 | 224,712,767.49 | ||
| （一）净利润 | 139,040,403.85 | 139,040,403.85 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 141,283,268.34 | 141,283,268.34 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 180,583,776.15 | 180,583,776.15 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -39,300,507.81 | -39,300,507.81 | ||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 141,283,268.34 | 139,040,403.85 | 280,323,672.19 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | -11,137,518.60 | -11,137,518.60 | ||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | -11,137,518.60 | -11,137,518.60 | ||||
| （四）利润分配 | 13,904,040.39 | -58,377,426.49 | -44,473,386.10 | |||
| 1．提取盈余公积 | 13,904,040.39 | -13,904,040.39 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -44,473,386.10 | -44,473,386.10 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 889,467,722.00 | 735,918,165.90 | 65,227,409.18 | 466,954,232.57 | 2,157,567,529.65 |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 889,467,722.00 | 675,464,094.86 | 16,285,585.47 | 115,424,591.38 | 1,696,641,993.71 | |
| 加：会计政策变更 | -135,116,827.68 | 24,515,486.81 | 220,639,381.32 | 110,038,040.45 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 889,467,722.00 | 540,347,267.18 | 40,801,072.28 | 336,063,972.70 | 1,806,680,034.16 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 65,425,148.98 | 10,522,296.51 | 50,227,282.51 | 126,174,728.00 | ||
| （一）净利润 | 105,222,965.12 | 105,222,965.12 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 65,425,148.98 | 65,425,148.98 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 89,579,194.00 | 89,579,194.00 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -24,154,045.02 | -24,154,045.02 | ||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 65,425,148.98 | 0.00 | 105,222,965.12 | 170,648,114.10 | ||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 10,522,296.51 | -54,995,682.61 | -44,473,386.10 | |||
| 1．提取盈余公积 | 10,522,296.51 | -10,522,296.51 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -44,473,386.10 | -44,473,386.10 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 889,467,722.00 | 605,772,416.16 | 51,323,368.79 | 386,291,255.21 | 1,932,854,762.16 |
公司法定代表人:范宪 主管会计工作负责人:薛建民先生 会计机构负责人:薛建民先生
9.3 本报告期会计政策、会计估计和核算方法变更。
根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》，公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1号》规定需要追溯调整的事项，按照证监发（2006）136号文、证监会计字（2007）10号文的要求，对财务报表项目进行了追溯调整。
上列各项对报表的影响如下：
| 项 目 | 对资本公积的影响 | 对2007年初留存收益的影响 | 其中：对2007年初未分配利润的影响 | 对本年净利润的影响 |
| 可供出售金融资产公允价值变动 | 92,328,243.15 | |||
| 递延所得税负债 | -25,681,050.82 | |||
| 子公司未确认投资损失 | -201,952,912.27 | -201,952,912.27 | ||
| 原由少数股东承担的未确认根据新准则由本公司承担 | -27,801,462.47 | -27,801,462.47 | ||
| 因母公司对子公司权益法改成本法追溯调整引起的盈余公积变化 | -20,939,165.05 | |||
| 合并盈余公积不回转 | 33,361,815.70 | |||
| 合计 | 66,647,192.33 | -229,754,374.74 | -217,331,724.09 |
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 报告期内，公司财务报表合并范围发生变化。
与上年相比本年新增合并报表单位3家，原因为：
1、根据本公司持股35.06%的子公司上海双钱轮胎销售有限公司董事会决议及章程的修改，该公司的董事长、总经理、财务总监由公司委派，本公司取得实质上的控制权，故将其纳入合并报表范围。
2、根据公司持股30.00%的子公司中国北美轮胎销售公司董事会决议及章程的修改，该公司的董事长、总经理由公司委派，并且根据本公司与该子公司其他股东的相关协议，本公司受托管理该公司即取得实质上的控制权，故将其纳入合并报表范围。
3、本年由本公司的控股子公司独资设立上海欣轮商务咨询有限公司，将其纳入合并报表范围。
与上年相比本年减少合并报表单位3家，原因为：
1、上海福浦橡胶有限公司、上海轮胎橡胶（集团）房屋交换部本年已歇业并办妥工商注销登记手续，故本年末不再纳入合并报表范围，但清算前的利润表、现金流量表仍纳入合并报表。
2、由于本公司放弃对上海双钱碧源置业有限公司的优先增资权，导致丧失控制权，故本年末不再纳入合并报表范围，但控制权转移前的利润表、现金流量表仍纳入合并报表。
董事长：范宪
双钱集团股份有限公司
2008年3月7日