母公司资产负债表（续）
2007年12月31日
编制单位: 哈尔滨空调股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 250,000,000.00 | 180,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 应付票据 | 387,006,599.86 | 202,724,993.20 | |
| 应付账款 | 292,874,364.23 | 211,511,675.55 | |
| 预收款项 | 102,954,285.99 | 69,078,999.09 | |
| 应付职工薪酬 | 2,218,123.12 | ||
| 应交税费 | 31,718,381.41 | 10,456,076.05 | |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | 68,519.50 | 68,519.50 | |
| 其他应付款 | 25,390,520.22 | 23,921,171.84 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | 14,224,000.00 | 17,337,770.41 | |
| 流动负债合计 | 1,115,236,671.21 | 728,317,328.76 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 3,830,000.00 | 3,830,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | |||
| 专项应付款 | 1,693,552.88 | 1,438,722.69 | |
| 预计负债 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 5,523,552.88 | 5,268,722.69 | |
| 负债合计 | 1,120,760,224.09 | 733,586,051.45 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 245,731,200.00 | 245,731,200.00 | |
| 资本公积 | 68,690,498.47 | 68,690,498.47 | |
| 减：库存股 | |||
| 盈余公积 | 77,226,617.08 | 59,668,236.17 | |
| 未分配利润 | 143,118,066.99 | 83,385,118.80 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 534,766,382.54 | 457,475,053.44 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,655,526,606.63 | 1,191,061,104.89 |
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并利润表
2007年1-12月
编制单位: 哈尔滨空调股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 1,229,463,370.55 | 847,955,264.54 | |
| 其中：营业收入 | 八、30 | 1,229,463,370.55 | 847,955,264.54 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 991,417,903.10 | 725,837,958.87 | |
| 其中：营业成本 | 八、30 | 931,998,785.49 | 635,485,277.60 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 营业税金及附加 | 八、31 | 9,239,162.24 | 5,416,165.85 |
| 销售费用 | 37,829,195.96 | 19,795,494.93 | |
| 管理费用 | 36,671,946.85 | 46,303,213.99 | |
| 财务费用 | 八、32 | 14,026,840.76 | 7,604,454.60 |
| 资产减值损失 | 八、34 | -38,348,028.20 | 11,233,351.90 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 八、33 | 8,544,509.06 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 246,589,976.51 | 122,117,305.67 | |
| 加：营业外收入 | 八、35 | 22,249,922.98 | 3,113,587.69 |
| 减：营业外支出 | 八、36 | 492,656.19 | 156,566.28 |
| 其中：非流动资产处置损失 | |||
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 268,347,243.30 | 125,074,327.08 | |
| 减：所得税费用 | 八、37 | 32,763,122.44 | 11,390,694.59 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 235,584,120.86 | 113,683,632.49 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 235,581,636.95 | 107,579,532.40 | |
| 少数股东损益 | 2,483.91 | 6,104,100.09 | |
| 六、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.9587 | 0.4378 | |
| （二）稀释每股收益 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元。
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司利润表
2007年1-12月
编制单位: 哈尔滨空调股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 九、4 | 1,345,451,187.73 | 868,865,228.49 |
| 减：营业成本 | 九、4 | 1,129,219,948.83 | 703,512,679.79 |
| 营业税金及附加 | 九、5 | 6,820,302.97 | 3,581,585.38 |
| 销售费用 | 37,466,755.99 | 19,619,942.49 | |
| 管理费用 | 31,293,547.58 | 37,480,573.17 | |
| 财务费用 | 13,037,242.99 | 6,605,934.18 | |
| 资产减值损失 | -38,476,900.74 | 10,854,531.91 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 九、6 | 9,418,040.74 | 3,469,591.20 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 175,508,330.85 | 90,679,572.77 | |
| 加：营业外收入 | 22,249,922.98 | 2,736,587.69 | |
| 减：营业外支出 | 481,424.05 | 156,566.28 | |
| 其中：非流动资产处置净损失 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 197,276,829.78 | 93,259,594.18 | |
| 减：所得税费用 | 21,693,020.68 | 5,659,621.40 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 175,583,809.10 | 87,599,972.78 |
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,141,350,963.89 | 656,164,941.27 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 |
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置交易性金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 1,113,827.35 | 2,107,012.10 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 八、38 | 33,521,226.86 | 34,304,695.07 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,175,986,018.10 | 692,576,648.44 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 762,519,007.30 | 544,684,599.22 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 30,759,237.78 | 29,183,949.76 | |
| 支付的各项税费 | 76,081,786.29 | 57,238,614.23 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 八、39 | 78,015,472.59 | 64,441,831.88 |
| 经营活动现金流出小计 | 947,375,503.96 | 695,548,995.09 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 228,610,514.14 | -2,972,346.65 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 2,119,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 4,000,000.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 251,200.00 | 36,300.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 6,370,200.00 | 36,300.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 38,462,255.79 | 27,271,101.45 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 23,156,340.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 61,618,595.79 | 27,271,101.45 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -55,248,395.79 | -27,234,801.45 |
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表（续）
2007年1-12月
编制单位: 哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 吸收投资收到的现金 | ||||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||||
| 取得借款收到的现金 | 260,000,000.00 | 223,000,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | 260,000,000.00 | 223,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 190,000,000.00 | 161,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 115,997,546.30 | 50,750,531.06 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 筹资活动现金流出小计 | 305,997,546.30 | 211,750,531.06 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -45,997,546.30 | 11,249,468.94 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||
| 五、合并范围变化影响数 | -655,911.47 | |||
| 六、现金及现金等价物净增加额 | 126,708,660.58 | -18,957,679.16 | ||
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 135,257,669.48 | 154,215,348.64 | ||
| 七、期末现金及现金等价物余额 | 261,966,330.06 | 135,257,669.48 | ||
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,133,752,229.27 | 639,161,165.90 | |
| 收到的税费返还 | 1,113,827.35 | 1,730,012.10 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 33,438,527.09 | 44,235,455.75 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,168,304,583.71 | 685,126,633.75 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 825,625,075.83 | 566,344,419.03 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 21,717,856.11 | 24,746,751.18 | |
| 支付的各项税费 | 49,041,571.69 | 34,276,750.85 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 67,893,467.45 | 59,868,189.57 | |
| 经营活动现金流出小计 | 964,277,971.08 | 685,236,110.63 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 204,026,612.63 | -109,476.88 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 2,119,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 4,000,000.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 204,200.00 | 36,300.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 6,323,200.00 | 36,300.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 38,238,991.69 | 26,950,137.70 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 23,156,340.00 | 10,000,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 61,395,331.69 | 36,950,137.70 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -55,072,131.69 | -36,913,837.70 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 260,000,000.00 | 223,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 260,000,000.00 | 223,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 190,000,000.00 | 161,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 115,997,546.30 | 50,594,202.26 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 305,997,546.30 | 211,594,202.26 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -45,997,546.30 | 11,405,797.74 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 102,956,934.64 | -25,617,516.84 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 123,905,358.50 | 149,522,875.34 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 226,862,293.14 | 123,905,358.50 |
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本 (或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 245,731,200.00 | 74,412,354.37 | 61,687,184.50 | 100,864,067.03 | 2,348,378.22 | 485,043,184.12 | |||
| 加：会计政策变更 | -2,018,948.33 | 12,532,534.30 | 48,350.96 | 10,561,936.93 | |||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 245,731,200.00 | 74,412,354.37 | 59,668,236.17 | 113,396,601.33 | 2,396,729.18 | 495,605,121.05 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,846.82 | 17,558,380.91 | 119,730,776.04 | -2,396,729.18 | 134,889,580.95 | ||||
| （一）净利润 | 235,581,636.95 | 2,483.91 | 235,584,120.86 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -2,846.82 | -2,399,213.09 | -2,402,059.91 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | -2,846.82 | -2,399,213.09 | -2,402,059.91 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -2,846.82 | 235,581,636.95 | -2,396,729.18 | 233,182,060.95 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 17,558,380.91 | -115,850,860.91 | -98,292,480.00 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 17,558,380.91 | -17,558,380.91 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -98,292,480.00 | -98,292,480.00 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 245,731,200.00 | 74,409,507.55 | 77,226,617.08 | 233,127,377.37 | 630,494,702.00 |
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本 (或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 245,731,200.00 | 68,693,345.29 | 50,959,379.81 | 103,127,421.95 | 9,195,069.38 | 477,706,416.43 | |||
| 加：会计政策变更 | -51,140.92 | 9,742,124.26 | 29,641.18 | 9,720,624.52 | |||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 245,731,200.00 | 68,693,345.29 | 50,908,238.89 | 112,869,546.21 | 9,224,710.56 | 487,427,040.95 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,719,009.08 | 8,759,997.28 | 527,055.12 | -6,827,981.38 | 8,178,080.10 | ||||
| （一）净利润 | 107,579,532.40 | 6,104,100.09 | 113,683,632.49 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 5,719,009.08 | -12,932,081.47 | -7,213,072.39 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | 5,719,009.08 | -12,932,081.47 | -7,213,072.39 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 5,719,009.08 | 107,579,532.40 | -6,827,981.38 | 106,470,560.10 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 8,759,997.28 | -107,052,477.28 | -98,292,480.00 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 8,759,997.28 | -8,759,997.28 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -98,292,480.00 | -98,292,480.00 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 245,731,200.00 | 74,412,354.37 | 59,668,236.17 | 113,396,601.33 | 2,396,729.18 | 495,605,121.05 |
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 245,731,200.00 | 74,412,354.37 | 61,687,184.50 | 101,385,184.12 | 483,215,922.99 | |
| 加：会计政策变更 | -5,721,855.90 | -2,018,948.33 | -18,000,065.32 | -25,740,869.55 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 245,731,200.00 | 68,690,498.47 | 59,668,236.17 | 83,385,118.80 | 457,475,053.44 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 17,558,380.91 | 59,732,948.19 | 77,291,329.10 | |||
| （一）净利润 | 175,583,809.10 | 175,583,809.10 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 175,583,809.10 | 175,583,809.10 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 17,558,380.91 | -115,850,860.91 | -98,292,480.00 | |||
| 1．提取盈余公积 | 17,558,380.91 | -17,558,380.91 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -98,292,480.00 | -98,292,480.00 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 245,731,200.00 | 68,690,498.47 | 77,226,617.08 | 143,118,066.99 | 534,766,382.54 | |
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 哈尔滨空调股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 245,731,200.00 | 68,693,345.29 | 50,959,379.81 | 103,127,421.95 | 468,511,347.05 | |
| 加：会计政策变更 | -2,846.82 | -51,140.92 | -289,798.65 | -343,786.39 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 245,731,200.00 | 68,690,498.47 | 50,908,238.89 | 102,837,623.30 | 468,167,560.66 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,759,997.28 | -19,452,504.50 | -10,692,507.22 | |||
| （一）净利润 | 87,599,972.78 | 87,599,972.78 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 87,599,972.78 | 87,599,972.78 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 8,759,997.28 | -107,052,477.28 | -98,292,480.00 | |||
| 1．提取盈余公积 | 8,759,997.28 | -8,759,997.28 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -98,292,480.00 | -98,292,480.00 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 245,731,200.00 | 68,690,498.47 | 59,668,236.17 | 83,385,118.80 | 457,475,053.44 | |
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
公司根据企业会计准则的规定，将所得税费用会计政策由应付税款法变更为资产负债表债务法，将对子公司长期股权投资由权益法变更为成本法核算，上述两项会计政策采用追溯调整法，调整了期初留存收益及资产负债表项目的期初数，比较财务报表已按调整后的数字填列。
本公司自2007年1月1日对应收账款坏账准备的计提方法进行了变更，由账龄分析法变更为迁移模型法。本公司认为会计估计变更后更能反映公司坏账损失的实际情况，变更后的方法较原方法少计提坏账准备50,203,887.81元，增加本年净利润41,165,412.14元。
上述会计估计变更对2007年度净利润的影响列示如下：
| 调整事项 | 2007年度 | |
| 报表项目 | 金额 | |
| 坏账准备计提方法会计估计变更 | 资产减值损失 | -50,203,887.81 |
| 所得税费用 | 9,038,475.67 | |
| 净利润 | 41,165,412.14 | |
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
| 公司名称 | 变更内容 | 变更原因 | 持股 比例 | 合并日 净资产 | 并购日 增资 | 期末净资产 | 合并日至期末 净利润 |
| 哈尔滨天达控制工程有限公司 | 减少 | 股权转让 | 51% |
注：本公司编制2006年度合并财务报表时纳入合并范围的哈尔滨天达控制工程有限公司，于2007年6月30日转让给了刘惠光等14人，因此本报告合并财务报表的合并范围与上年度相比，减少了哈尔滨天达控制工程有限公司。