四川岷江水利电力股份有限公司2007年度报告摘要

2008年03月14日来源：上海证券报作者：

(上接D19版)

油气资产　　　　　
无形资产附注八、12 7,771,594.49 8,722,078.54 7,640,317.48 7,837,240.44
开发支出　　　　　
商誉　　　　　
长期待摊费用附注八、13 213,675.22 　　　
递延所得税资产附注八、14 34,287,200.88 31,913,354.58 20,340,655.81 19,854,286.83
其他非流动资产　　　　　
非流动资产合计　 1,760,284,316.96 1,564,418,339.76 1,277,380,689.68 1,179,644,793.02
资产总计　 2,238,030,545.79 1,892,008,173.16 2,230,353,009.18 1,894,811,655.42

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

公司法定代表人：吕道斌主管会计工作负责人：白瑰蓉会计机构负责人：胥执勇

合并及母公司资产负债表(续)

编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司单位：人民币元

负债和股东权益附注合并母公司
　　 2007年12月31日 2006年12月31日 2007年12月31日 2006年12月31日
流动负债：　　　　　
短期借款附注八、15 542,800,000.00 178,500,000.00 540,000,000.00 160,000,000.00
交易性金融负债　　　　　
应付票据　　　　　
应付账款附注八、16 39,386,813.19 42,513,417.64 114,034,523.84 89,576,496.79
预收款项附注八、17 9,888,328.78 4,458,788.28 7,627,943.77 4,455,394.28
应付职工薪酬附注八、18 28,520,015.42 23,289,000.01 27,227,189.34 22,510,100.42
应交税费附注八、19 24,975,830.30 37,500,591.11 19,064,020.83 29,181,731.27
应付利息　　　　　
应付股利附注八、20 50,314,318.30 26,391,658.90 50,314,318.30 26,391,658.90
其他应付款附注八、21 103,169,181.90 108,786,839.85 83,368,425.82 90,388,290.91
一年内到期的非流动负债附注八、22 310,000,000.00 250,000,000.00 310,000,000.00 250,000,000.00
其他流动负债　　　　　
流动负债小计　 1,109,054,487.89 671,440,295.79 1,151,636,421.90 672,503,672.57
非流动负债：　　　　　
长期借款附注八、23 130,000,000.00 360,000,000.00 130,000,000.00 360,000,000.00
应付债券　　　　　
长期应付款附注八、24 39,000,000.00 1,000,000.00 　　
专项应付款　　　　　
预计负债附注八、25 9,507,222.00 9,507,222.00 9,507,222.00 9,507,222.00
递延所得税负债附注八、26 2,223,144.67 675,265.42 2,223,144.67 675,265.42
其他非流动负债　　　　　
非流动负债小计　 180,730,366.67 371,182,487.42 141,730,366.67 370,182,487.42
负债合计　 1,289,784,854.56 1,042,622,783.21 1,293,366,788.57 1,042,686,159.99
股东权益：　　　　　
股本附注八、27 504,125,155.00 504,125,155.00 504,125,155.00 504,125,155.00
资本公积附注八、28 58,516,160.95 50,969,565.19 58,516,160.95 50,969,565.19
减：库存股　　　　　
盈余公积附注八、29 93,184,527.29 80,411,862.80 93,184,527.29 80,411,862.80
未分配利润附注八、30 281,749,709.02 213,751,458.57 281,160,377.37 216,618,912.44
外币报表折算差额　　　　　
归属于母公司股东权益小计　 937,575,552.26 849,258,041.56 936,986,220.61 852,125,495.43
少数股东权益附注八、31 10,670,138.97 127,348.39 　　
股东权益合计　 948,245,691.23 849,385,389.95 936,986,220.61 852,125,495.43
负债和股东权益总计　 2,238,030,545.79 1,892,008,173.16 2,230,353,009.18 1,894,811,655.42

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

公司法定代表人：吕道斌主管会计工作负责人：白瑰蓉会计机构负责人：胥执勇

合并及母公司利润表

编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司单位：人民币元

项目附注合并母公司
　　 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
一、营业收入附注八、32 784,974,432.18 724,547,865.65 782,677,540.40 574,243,003.09
减：营业成本附注八、32 617,383,320.46 584,659,999.74 629,414,709.51 449,908,167.17
营业税金及附加附注八、33 3,395,898.85 2,910,237.42 2,876,406.83 2,463,806.08
销售费用附注八、34 3,491,847.08 3,510,143.86 3,456,063.49 2,908,568.01
管理费用附注八、35 66,663,957.69 66,768,344.43 65,164,799.45 57,796,201.06
财务费用附注八、36 51,779,067.06 47,102,966.21 50,440,705.35 43,373,160.95
资产减值损失附注八、37 13,970,135.02 17,881,075.77 7,598,364.03 14,450,608.20
加：公允价值变动收益(损失以"-"填列) 　　　　
投资收益(损失以"-"填列) 附注八、38 112,987,905.21 109,670,798.83 112,987,905.21 110,279,513.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益　 106,409,798.14 99,317,602.87 106,409,798.14 99,317,602.87
汇兑收益(损失以"-"填列) 　　　　　
二、营业利润(亏损以"-"填列) 　 141,278,111.23 111,385,897.05 136,714,396.95 113,622,004.89
加：营业外收入附注八、39 2,094,037.31 425,856.98 2,086,550.13 323,492.39
减：营业外支出附注八、40 1,421,705.32 6,579,021.68 1,388,511.40 6,199,855.83
其中：非流动资产处置损失　 955,321.17 6,327,983.74 955,321.17 6,126,979.03
三、利润总额(亏损总额以"-"填列) 　 141,950,443.22 105,232,732.35 137,412,435.68 107,745,641.45
减：所得税费用附注八、41 10,804,222.20 5,718,722.00 9,685,790.76 6,281,435.64
四、净利润(净亏损以"-"填列) 　 131,146,221.02 99,514,010.35 127,726,644.92 101,464,205.81
其中:归属于母公司股东的净利润　 131,183,430.44 99,644,269.06 127,726,644.92 101,464,205.81
同一控制下企业合并合并日前净利润　　　　　
少数股东损益附注八、42 -37,209.42 -130,258.71 　　
五、每股收益　　　　　
（一）基本每股收益　 0.26 0.20 　　
（二）稀释每股收益　 0.26 0.20 　　

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

公司法定代表人：吕道斌主管会计工作负责人：白瑰蓉会计机构负责人：胥执勇

合并及母公司现金流量表

编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司单位：人民币元

项目附注合并母公司
　　 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
一、经营活动产生的现金流量：　　　　　
销售商品、提供劳务收到的现金　 840,304,183.96 982,093,234.25 817,560,390.62 761,502,328.20
处置交易性金融资产净增加额　　　　　

收到的税费返还　　　　　
收到其他与经营活动有关的现金附注八、43 5,962,725.19 7,843,590.09 5,954,674.59 2,788,068.44
经营活动现金流入小计　 846,266,909.15 989,936,824.34 823,515,065.21 764,290,396.64
购买商品、接受劳务支付的现金　 624,546,497.28 696,207,547.94 619,699,039.74 513,860,716.16
支付给职工以及为职工支付的现金　 53,640,810.11 40,152,047.39 53,247,341.48 31,587,148.00
支付的各项税费　 79,954,866.14 79,545,106.49 68,115,934.89 63,967,666.93
支付其他与经营活动有关的现金附注八、43 55,615,505.52 28,455,012.08 55,157,951.20 24,483,587.39
经营活动现金流出小计　 813,757,679.05 844,359,713.90 796,220,267.31 633,899,118.48
经营活动产生的现金流量净额　 32,509,230.10 145,577,110.44 27,294,797.90 130,391,278.16
二、投资活动产生的现金流量：　　　　　
收回投资收到的现金　 11,339,000.00 39,791,000.00 11,339,000.00 39,791,000.00
取得投资收益收到的现金　 88,840,653.20 63,200,000.00 88,840,653.20 63,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额　 816,787.10 73,686.34 816,787.10 73,686.34
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额　　　　　
收到其他与投资活动有关的现金　　　　　
投资活动现金流入小计　 100,996,440.30 103,064,686.34 100,996,440.30 103,064,686.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金　 71,573,135.55 33,012,029.82 34,088,169.51 32,955,281.82
投资支付的现金　 100,550,000.00 54,920,000.00 100,550,000.00 54,920,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额　 14,789,394.74 　 22,900,000.00 　
支付其他与投资活动有关的现金　　 21,491,467.84 72,810,000.00 　
投资活动现金流出小计　 186,912,530.29 109,423,497.66 230,348,169.51 87,875,281.82
投资活动产生的现金流量净额　 -85,916,089.99 -6,358,811.32 -129,351,729.21 15,189,404.52
三、筹资活动产生的现金流量：　　　　　
吸收投资收到的现金　 1,500,000.00 　　　
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金　　　　　
取得借款收到的现金　 907,101,164.82 473,500,000.00 890,000,000.00 455,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金　　　 4,395,000.00 　
筹资活动现金流入小计　 908,601,164.82 473,500,000.00 894,395,000.00 455,000,000.00
偿还债务支付的现金　 744,769,937.42 585,900,000.00 688,981,250.60 551,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金　 80,813,361.44 57,549,127.08 79,474,436.31 51,671,557.49
其中:子公司支付少数股东的股利、利润　　　　　
支付其他与筹资活动有关的现金附注八、43 25,000,000.00 　 25,000,000.00 　
筹资活动现金流出小计　 850,583,298.86 643,449,127.08 793,455,686.91 602,671,557.49
筹资活动产生的现金流量净额　 58,017,865.96 -169,949,127.08 100,939,313.09 -147,671,557.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响　　　　　
五、现金及现金等价物净增加额　 4,611,006.07 -30,730,827.96 -1,117,618.22 -2,090,874.81
加：期初现金及现金等价物余额　 54,851,733.63 85,582,561.59 53,671,944.92 55,762,819.73
六、期末现金及现金等价物余额　 59,462,739.70 54,851,733.63 52,554,326.70 53,671,944.92

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

公司法定代表人：吕道斌主管会计工作负责人：白瑰蓉会计机构负责人：胥执勇

2007年度合并股东权益变动表

编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司

单位：人民币元

项目归属于母公司所有者权益少数股东权益股东权益合计
　股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他　　
一、上年年末余额 504,125,155.00 50,969,565.19 　 80,411,862.80 　 213,751,458.57 　 127,348.39 849,385,389.95
加：会计政策变更　　　　　　　　　
前期差错更正　　　　　　　　　
二、本年年初余额 504,125,155.00 50,969,565.19 80,411,862.80 213,751,458.57 127,348.39 849,385,389.95
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 7,546,595.76 12,772,664.49 67,998,250.45 10,542,790.58 98,860,301.28
（一）净利润　　　　　 131,183,430.44 　 -37,209.42 131,146,221.02
（二）直接计入股东权益的利得和损失 7,546,595.76 7,546,595.76
1.可供出售金融资产公允价值变动净额　 7,546,595.76 　　　　　　 7,546,595.76
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响　　　　　　　　
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响　　　　　　　　
4.其他　　　　　　　　
上述（一）和（二）小计 7,546,595.76 131,183,430.44 -37,209.42 138,692,816.78
（三）股东投入和减少资本 10,580,000.00 10,580,000.00
1.股东投入资本　　　　　　　 10,580,000.00 10,580,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额　　　　　　　　
3.其他　　　　　　　　
（四）利润分配 12,772,664.49 -63,185,179.99 -50,412,515.50
1.提取盈余公积　　　 12,772,664.49 　 -12,772,664.49 　　
2.对股东的分配　　　　　 -50,412,515.50 　　 -50,412,515.50
3.提取一般风险准备　　　　　　　　
4.其他　　　　　　　　
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）　　　　　　　　
2.盈余公积转增资本（或股本）　　　　　　　　
3.盈余公积弥补亏损　　　　　　　　
4.其他　　　　　　　　
四、本年年末余额 504,125,155.00 58,516,160.95 93,184,527.29 281,749,709.02 10,670,138.97 948,245,691.23

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

公司法定代表人：吕道斌主管会计工作负责人：白瑰蓉会计机构负责人：胥执勇

2006年度合并股东权益变动表

编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司

单位：人民币元

项目归属于母公司所有者权益少数股东权益　股东权益合计　
　股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 504,125,155.00 47,098,061.14 　 67,753,543.69 　 113,524,257.89 　 135,830.38 732,636,848.10
加：会计政策变更　　 3,008,274.65 　 25,356,730.73 　 121,776.72 28,486,782.10
前期差错更正　　　　　　　
二、本年年初余额 504,125,155.00 47,098,061.14 70,761,818.34 138,880,988.62 257,607.10 761,123,630.20
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 3,871,504.05 9,650,044.46 74,870,469.95 -130,258.71 88,261,759.75
（一）净利润　　　　 99,644,269.06 　 -130,258.71 99,514,010.35
（二）直接计入股东权益的利得和损失 3,871,504.05 3,871,504.05
1.可供出售金融资产公允价值变动净额　 3,871,504.05 　　　　　　 3,871,504.05
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响　　　　　　　　
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响　　　　　　　　
4.其他　　　　　　　　
上述（一）和（二）小计 3,871,504.05 99,644,269.06 -130,258.71 103,385,514.40
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本　　　　　　　
2.股份支付计入股东权益的金额　　　　　　　
3.其他　　　　　　　
（四）利润分配 9,650,044.46 -24,773,799.11 -15,123,754.65
1.提取盈余公积　　 9,650,044.46 　 -9,650,044.46 　　
2.对股东的分配　　　　 -15,123,754.65 　　 -15,123,754.65
3.提取一般风险准备　　　　　　　
4.其他　　　　　　　
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）　　　　　　　
2.盈余公积转增资本（或股本）　　　　　　　
3.盈余公积弥补亏损　　　　　　　
4.其他　　　　　　　　
四、本年年末余额 504,125,155.00 50,969,565.19 80,411,862.80 213,751,458.57 127,348.39 849,385,389.95

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

公司法定代表人：吕道斌主管会计工作负责人：白瑰蓉会计机构负责人：胥执勇

2007年度母公司股东权益变动表

编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司

单位：人民币元

项目股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他股东权益合计
一、上年年末余额 504,125,155.00 50,969,565.19 　 80,411,862.80 　 216,618,912.44 　 852,125,495.43
加：会计政策变更　　　　　　　　
前期差错更正　　　　　　　　
二、本年年初余额 504,125,155.00 50,969,565.19 80,411,862.80 216,618,912.44 852,125,495.43
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 7,546,595.76 12,772,664.49 64,541,464.93 84,860,725.18
（一）净利润　　　　　 127,726,644.92 　 127,726,644.92
（二）直接计入股东权益的利得和损失 7,546,595.76 7,546,595.76
1.可供出售金融资产公允价值变动净额　 7,546,595.76 　　　　　 7,546,595.76
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响　　　　　　　
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响　　　　　　　
4.其他　　　　　　　
上述（一）和（二）小计 7,546,595.76 127,726,644.92 135,273,240.68
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本　　　　　　　
2.股份支付计入股东权益的金额　　　　　　　
3.其他　　　　　　　
（四）利润分配 12,772,664.49 -63,185,179.99 -50,412,515.50
1.提取盈余公积　　　 12,772,664.49 　 -12,772,664.49 　
2.对股东的分配　　　　　 -50,412,515.50 　 -50,412,515.50
3.提取一般风险准备　　　　　　　
4.其他　　　　　　　
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）　　　　　　　
2.盈余公积转增资本（或股本）　　　　　　　
3.盈余公积弥补亏损　　　　　　　
4.其他　　　　　　　
四、本年年末余额 504,125,155.00 58,516,160.95 93,184,527.29 281,160,377.37 936,986,220.61

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

公司法定代表人：吕道斌主管会计工作负责人：白瑰蓉会计机构负责人：胥执勇

2006年度母公司股东权益变动表

编制单位：四川岷江水利电力股份有限公司

单位：人民币元

项目股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他股东权益合计
一、上年年末余额 504,125,155.00 47,098,061.14 　 67,753,543.69 　 113,524,257.89 　 732,501,017.72
加：会计政策变更　　　 3,008,274.65 　 26,404,247.85 　 29,412,522.50
前期差错更正　　　　　　　 -
二、本年年初余额 504,125,155.00 47,098,061.14 - 70,761,818.34 - 139,928,505.74 - 761,913,540.22
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - 3,871,504.05 - 9,650,044.46 - 76,690,406.70 - 90,211,955.21
（一）净利润　　　　　 101,464,205.81 　 101,464,205.81
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - 3,871,504.05 - - - - - 3,871,504.05
1.可供出售金融资产公允价值变动净额　 3,871,504.05 　　　　　 3,871,504.05
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响　　　　　　　 -
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响　　　　　　　 -
4.其他　　　　　　　 -
上述（一）和（二）小计 - 3,871,504.05 - - - 101,464,205.81 - 105,335,709.86
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1.股东投入资本　　　　　　　 -
2.股份支付计入股东权益的金额　　　　　　　 -
3.其他　　　　　　　 -
（四）利润分配 - - - 9,650,044.46 - -24,773,799.11 - -15,123,754.65
1.提取盈余公积　　　 9,650,044.46 　 -9,650,044.46 　 -
2.对股东的分配　　　　　 -15,123,754.65 　 -15,123,754.65
3.提取一般风险准备　　　　　　　 -
4.其他　　　　　　　 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本）　　　　　　　 -
2.盈余公积转增资本（或股本）　　　　　　　 -
3.盈余公积弥补亏损　　　　　　　 -
4.其他　　　　　　　 -
四、本年年末余额 504,125,155.00 50,969,565.19 - 80,411,862.80 - 216,618,912.44 - 852,125,495.43

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

公司法定代表人：吕道斌主管会计工作负责人：白瑰蓉会计机构负责人：胥执勇

9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明

本公司原执行2006年以前颁布的原会计准则和制度，从2007 年1 月1 日执行企业会计准则，并自该日起按照企业会计准则的规定确认、计量和报告本公司的交易或事项。对于因首次执行企业会计准则而发生的会计政策变更，本公司采用下述方法进行处理。

（1）采用追溯调整法核算的会计政策变更

①长期股权投资：执行企业会计准则之前，本公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资。执行企业会计准则后，本公司报表以成本法核算对子公司的长期股权投资，有关长期股权投资的会计政策详见附注五、9中的“长期股权投资”。于首次执行日，对本公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。

②所得税：执行企业会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。执行企业会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，有关所得税的会计政策详见附注五、23中的“所得税”。

③资本公积：财政部财会[2007]14号《企业会计准则解释第1号》规定，企业在股权分置改革过程中持有对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的股权，划分为可供出售金融资产，可供出售金融资产市价与账面价值差异，在首次执行日应当追溯调整转入资本公积和递延所得税负债。

对于上述会计政策变更，本公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》及其他有关规定，业已采用追溯调整法调整了本财务报表的期初数或上年对比数，并重述了可比年度的财务报表。上述会计政策变更对2006年1月1日及2006年12月31日的合并及本公司的股东权益的影响列示如下：

1）对2006年1月1日合并股东权益的影响：

项目未分配利润盈余公积资本公积少数股东权益合计
原会计准则金额 113,524,257.89 67,753,543.69 47,098,061.14 0.00 228,375,862.72
会计准则调整： 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：（1）企业合并形成的股权投资差额转回 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）盈余公积的转回 -3,008,274.65 3,008,274.65 0.00 0.00 0.00
（3）所得税 28,365,005.38 0.00 0.00 121,776.72 28,486,782.10
（4）少数股东权益作为股东权益列报 0.00 0.00 0.00 135,830.38 135,830.38
调整合计 25,356,730.73 3,008,274.65 0.00 257,607.10 28,622,612.48
企业会计准则金额 138,880,988.62 70,761,818.34 47,098,061.14 257,607.10 256,998,475.20

2）对2006 年度合并净利润的影响

项目金额
原会计准则合并净利润 96,208,465.81
加：原会计准则少数股东损益 -121,027.94
调整数：　
其中：（1）同一控制下企业合并形成的股权投资差额转回 0.00　
（2）所得税 3,435,803.25
（3）其他 0.00　
调整合计 3,435,803.25
加：少数股东收益调整差异 -9,230.77
会计准则合并净利润 99,514,010.35

3）对2006年12月31日合并股东权益的影响：

项目未分配利润盈余公积资本公积少数股东权益合计
原会计准则金额 184,988,122.47 77,374,390.27 47,143,061.14 0.00 309,505,573.88
会计准则调整： 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：（1）企业合并形成的股权投资差额转回 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）盈余公积的转回 -3,037,472.53 3,037,472.53 0.00 0.00 0.00
（3）所得税 31,800,808.63 0.00 0.00 112,545.95 31,913,354.58
（4）少数股东权益作为股东权益列报 0.00 0.00 0.00 14,802.44 14,802.44
（5）可供出售金融资产 0.00 0.00 3,826,504.05 0.00 3,826,504.05
调整合计 28,763,336.10 3,037,472.53 3,826,504.05 127,348.39 35,754,661.07
企业会计准则金额 213,751,458.57 80,411,862.80 50,969,565.19 127,348.39 345,260,234.95

4）对2006年1月1日母公司股东权益的影响：

项目未分配利润盈余公积资本公积合计
原会计准则金额 113,524,257.89 67,753,543.69 47,098,061.14 228,375,862.72
其中：（1）企业合并形成的股权投资差额转回 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）盈余公积的转回 -3,008,274.65 3,008,274.65 0.00 0.00
（3）所得税 17,172,125.46 0.00 0.00 17,172,125.46
（4）长期股权投资由权益法改为成本法 12,240,397.04 0.00 0.00 12,240,397.04
调整合计 26,404,247.85 3,008,274.65 0.00 29,412,522.50
企业会计准则金额 139,928,505.74 70,761,818.34 47,098,061.14 257,788,385.22

5）对2006 年度母公司净利润的影响

项目金额
原会计准则净利润 96,208,465.81
调整数：
其中：（1）长期股权投资由权益法改为成本法 2,573,578.63
（2）所得税 2,682,161.37
（3）其他 0.00
调整合计 5,255,740.00
会计准则净利润 101,464,205.81

6）对2006年12月31日母公司股东权益的影响：

项目未分配利润盈余公积资本公积合计
原会计准则金额 184,988,122.47 77,374,390.27 47,143,061.14 309,505,573.88
其中：（1）企业合并形成的股权投资差额转回 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）盈余公积的转回 -3,037,472.53 3,037,472.53 0.00
（3）所得税 19,854,286.83 0.00 0.00 19,854,286.83
（4）长期股权投资由权益法改为成本法 14,813,975.67 0.00 0.00 14,813,975.67
（5）可供出售金融资产 0.00 0.00 3,826,504.05 3,826,504.05
调整合计 31,630,789.97 3,037,472.53 3,826,504.05 38,494,766.55
企业会计准则金额 216,618,912.44 80,411,862.80 50,969,565.19 348,000,340.43

（2）采用未来适用法核算的会计政策变更

除上述采用追溯调整法核算的重大会计政策变更以外，本公司因首次执行新会计准则还发生了下述主要会计政策变更，并采用未来适用法进行会计处理。具体包括：

1）借款费用资本化：在执行新企业会计准则前，本公司仅将用于固定资产的专门借款的累计资产支出加权平均数，按所占用专门借款加权平均利率计算确定的借款利息进行资本化。在执行新企业会计准则后，本公司按照本附注五、13所述会计政策，对借款费用进行资本化。

2）职工福利费：执行企业会计准则之前，本公司按照工资总额的14%计提职工福利费，并计入当期损益。在执行企业会计准则后，本公司不再按照工资总额的14%计提职工福利费，系根据实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬(职工福利)，并计入当期损益。首次执行日后的第一个会计期间，将根据新准则确认的应付职工薪酬(职工福利)与原转入的职工薪酬(职工福利)之间的差额计入当期损益。

3）本公司从2007年1月1日起对账龄在五年以上的应收款项坏账准备的计提比例由80%变更为100%，该会计估计变更能够更好地反映本公司的财务状况和经营成果，对该会计估计变更采用未来适用法。此项会计估计变更使本年度多计提坏账准备1,845,044.72元

9.4 本报告期无会计差错更正。

9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

与上年度相比新增合并单位3家，其原因为：

（1）本公司根据2006年12月31日第四届董事会第七次会议决议出资102万元投资汶川浙丽水电开发有限公司，占总股本的51%。2007年3月3日已完成该股权工商变更登记手续。

（2）本公司根据2007年7月31日第四届董事会第十一次会议决议，于2007年8月20日分别与金川县国有资产经营有限公司和四川汇源矿业有限公司签订股权转让协议，受让股权金额为2,940万元，占金川杨家湾水电力有限公司总股本的98%。2007年9月20日已完成该股权工商变更登记手续。

（3）本公司根据2007年7月31日第四届董事会第十一次会议决议，于2007年8月8日与叶清泉签订股权转让协议，受让股权金额为1,100万元，占理县九加一水电开发有限责任公司总股本的55%。2007年8月17日完成该股权工商变更登记手续。

董事长：吕道斌

四川岷江水利电力股份有限公司

2008年3月12日

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