7.4.3 2007年末被占用资金的清欠进展情况
□ 适用 √不适用
2007年新增资金占用情况
□ 适用 √ 不适用
截止2007年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□ 适用 √不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √不适用
7.6 承诺事项履行情况
√适用 □不适用
| 股东名称 | 承诺事项 | 承诺履行情况 | 备 注 |
| 泸天化(集团)有限责任公司 | ⑴、泸天化集团将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。⑵、除法定最低承诺外,泸天化集团做出如下特别承诺：①、泸天化集团将自2005年开始连续三年提出上市公司现金分红比例不低于该公司当年实现可供投资者分配利润的50%的年度股东大会的议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票；②、此次股权分置改革后，泸天化集团国有股东持股比例底线为51％。 | （1）、根据以上承诺，泸天化集团在2006年3月8日上市公司召开的三届六次董事会上提出了分配现金股利0.3元/股（为2005年度可供投资者分配利润的52.10%）的2005年度利润分配预案，并在公司股东大会表决时对该议案投了赞成票。 （2）、泸天化集团在2007年3月19日上市公司召开的三届十四次董事会上提出了分配现金股利0.6元/股（为2006年度可供投资者分配利润的90.10%）的2006年度利润分配预案，并在公司2006年度股东大会表决时对该议案投了赞成票。 | 截止目前, 泸天化集团公司认真履行了股权分置改革中作出的承诺事项。 |
7.7 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□适用 √不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
□适用 √不适用
| 所持对象 名称 | 初始投资金额（万元） | 持有数量 （万股） | 占该公司股权比例 | 期末账面值 （万元） | 报告期损益 （万元） | 报告期所有者权益变动（万元） | 会计核算科目 | 股份来源 |
| 泸州市商业银行 | 600 | 600 | 5.95% | 600 | 0 | 0 | 长期股权投资 | 自有资金购入 |
| 合 计 | 600 | 600 | 5.95% | 600 | 0 | 0 | - | 自有资金购入 |
§8 监事会报告
√适用 □ 不适用
公司监事会认为：公司2007年在董事会的领导下依法运作，生产经营取得较好成绩，公司在关联交易、重大投资等重大事项上切实维护了广大股东的利益。
§9 财务报告
9.1 审计意见
审计意见：标准无保留审计意见。
9.2.1 资产负债表
编制单位：四川泸天化股份有限公司 2007年12月31日 单位：人民币元
| 项 目 | 期末数 | 年初数 | ||
| 合并数 | 母公司 | 合并数 | 母公司 | |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 523,842,534.22 | 56,919,258.64 | 857,944,636.23 | 319,981,913.30 |
| 交易性金融资产 | ||||
| 应收票据 | 135,987,018.05 | 321,944,341.60 | 92,987,375.17 | 371,180,171.00 |
| 应收账款 | 135,248,840.39 | 4,973,564.71 | 1,182,938.92 | 3,131,491.64 |
| 预付账款 | 400,143,636.07 | 68,545,094.38 | 272,511,553.93 | 58,199,563.28 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 31,506,125.19 | 198,989,627.87 | 35,610,455.89 | 618,876,805.58 |
| 存货 | 794,983,460.82 | 84,032,850.96 | 1,080,116,494.27 | 86,047,764.65 |
| 一年内到期的非流动性资产 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 流动资产合计 | 2,021,711,614.74 | 735,404,738.16 | 2,340,353,454.41 | 1,457,417,709.45 |
| 非流动资产： | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | 276,392,938.54 | 1,247,184,600.87 | 232,344,139.68 | 820,239,833.79 |
| 投资性房地产 | 30,130,869.07 | 30,943,048.02 | - | |
| 固定资产 | 1,999,316,111.45 | 626,073,742.72 | 2,139,112,109.58 | 618,895,597.46 |
| 在建工程 | 435,113,486.56 | 157,671,939.92 | 149,779,385.53 | 63,362,999.30 |
| 工程物资 | 324,375,150.45 | 39,300.00 | - | |
| 固定资产清理 | 411,424.65 | 131,951.20 | - | |
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | 139,704,830.58 | 11,137,580.96 | 113,133,409.87 | 10,212,567.62 |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | 32,800,975.33 | - | 32,800,975.33 | - |
| 长期待摊费用 | ||||
| 递延所得税资产 | 56,842,542.79 | 19,826,435.96 | 62,467,457.87 | 23,009,118.54 |
| 其他非流动性资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 3,295,088,329.42 | 2,061,894,300.43 | 2,760,751,777.08 | 1,535,720,116.71 |
| 资产总计 | 5,316,799,944.16 | 2,797,299,038.59 | 5,101,105,231.49 | 2,993,137,826.16 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 917,000,000.00 | 550,000,000.00 | 150,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | 690,258,333.24 | 690,258,333.24 | ||
| 应付票据 | 131,097,463.95 | 100,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 184,017,759.80 | 15,782,206.33 | 98,037,182.55 | 9,233,490.13 |
| 预收账款 | 93,892,921.48 | 1,006,976.56 | 88,929,971.37 | 479,797.80 |
| 应付职工薪酬 | 302,361,263.42 | 114,739,474.02 | 354,383,107.73 | 134,219,939.05 |
| 应交税费 | 103,008,593.05 | 36,816,703.18 | 97,630,111.34 | 40,256,155.75 |
| 应付利息 | 700,030.15 | 1,607,460.61 | ||
| 应付股利 | 155,497.72 | 973,289.72 | ||
| 其他应付款 | 92,769,522.55 | 13,689,149.36 | 62,200,790.39 | 10,901,410.63 |
| 一年内到期的非流动负债 | 46,714,231.68 | 65,792,212.14 | ||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 1,871,717,283.80 | 732,034,509.45 | 1,709,812,459.09 | 915,349,126.60 |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | 363,499,812.35 | 525,132,719.99 | ||
| 应付债券 | ||||
| 长期应付款 | 27,697,958.63 | 7,154,592.02 | 16,778,283.45 | 739,079.38 |
| 专项应付款 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延所得税负债 | 213.12 | |||
| 其他非流动负债 | 4,400,000.00 | 3,400,000.00 | 4,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 非流动负债合计 | 395,597,984.10 | 10,554,592.02 | 545,911,003.44 | 3,739,079.38 |
| 负债合计 | 2,267,315,267.90 | 742,589,101.47 | 2,255,723,462.53 | 919,088,205.98 |
| 所有者权益： | ||||
| 实收资本（或股本） | 585,000,000.00 | 585,000,000.00 | 585,000,000.00 | 585,000,000.00 |
| 资本公积 | 662,759,301.55 | 662,124,817.86 | 662,668,730.04 | 662,124,817.86 |
| 减：库存股 | ||||
| 盈余公积 | 395,255,017.22 | 351,477,342.20 | 362,088,985.53 | 318,311,310.51 |
| 未分配利润 | 670,336,651.17 | 456,107,777.06 | 600,369,020.97 | 508,613,491.81 |
| 母公司权益合计 | 2,313,350,969.94 | 2,054,709,937.12 | 2,210,126,736.54 | 2,074,049,620.18 |
| 少数股东权益 | 736,133,706.32 | 635,255,032.42 | ||
| 所有者权益合计 | 3,049,484,676.26 | 2,054,709,937.12 | 2,845,381,768.96 | 2,074,049,620.18 |
| 负债及所有者权益合计 | 5,316,799,944.16 | 2,797,299,038.59 | 5,101,105,231.49 | 2,993,137,826.16 |
9.2.2 利润及利润分配表
编制单位：四川泸天化股份有限公司 2007年1-12月 金额单位:人民币元
| 项 目 | 本期累计数 | 上年同期数 | ||
| 合并数 | 母公司 | 合并数 | 母公司 | |
| 一、营业收入 | 5,885,670,581.00 | 1,637,462,608.34 | 4,799,440,652.54 | 1,611,221,544.12 |
| 减：营业成本 | 4,743,710,692.02 | 1,173,386,618.76 | 3,744,817,911.19 | 1,119,897,145.07 |
| 营业税金及附加 | 9,678,123.23 | 2,747,023.13 | 7,838,153.99 | 3,333,412.46 |
| 销售费用 | 60,985,598.22 | 4,151,565.25 | 67,104,557.30 | 4,674,768.18 |
| 管理费用 | 407,237,708.84 | 208,619,763.30 | 395,665,411.67 | 190,761,024.07 |
| 财务费用 | 35,990,573.53 | 11,241,855.25 | 35,165,574.81 | -2,133,506.09 |
| 资产减值损失 | 3,151,660.40 | -32,054,336.35 | -1,739,935.60 | 25,492,327.23 |
| 加：公允价值变动收益(损失以“-”填列) | ||||
| 投资收益(损失以“-”填列) | 52,708,558.40 | 99,173,205.87 | 40,420,865.90 | 86,026,275.77 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 52,535,758.40 | 53,467,405.87 | 38,382,819.05 | 38,649,248.16 |
| 二、营业利润(亏损以“-”填列) | 677,624,783.16 | 368,543,324.87 | 591,009,845.08 | 355,222,648.97 |
| 加：营业外收入 | 7,195,412.83 | 4,396,686.53 | 34,247,619.87 | 19,808,283.44 |
| 减：营业外支出 | 10,768,986.44 | 793,097.04 | 5,563,962.48 | 1,407,538.35 |
| 其中：非流动资产处置损失 | 9,379,675.76 | 282,497.04 | 3,469,100.63 | 144,478.00 |
| 三、利润总额(亏损以“-”填列) | 674,051,209.55 | 372,146,914.36 | 619,693,502.47 | 373,623,394.06 |
| 减： 所得税费用 | 86,576,475.44 | 40,486,597.42 | 98,527,809.15 | 43,122,361.84 |
| 四、净利润(净亏损以“-”填列) | 587,474,734.11 | 331,660,316.94 | 521,165,693.32 | 330,501,032.22 |
| （一）归属于母公司所有者的净利润 | 454,133,661.89 | 449,035,028.73 | ||
| （二）少数股东损益 | 133,341,072.22 | 72,130,664.59 | ||
| 五、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益 | 0.78 | 0.77 | ||
| （二）稀释每股收益 | 0.78 | 0.77 | ||
9.2.3 现金流量表
编制单位：四川泸天化股份有限公司 2007年1—12月 单位：人民币元
| 项 目 | 本期累计数 | 上年同期数 | ||
| 合并数 | 母公司 | 合并数 | 母公司 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 6,067,811,350.96 | 1,737,770,845.95 | 5,119,388,242.92 | 1,736,065,465.71 |
| 收到的税费返还 | 907,000.00 | 19,543,105.94 | 19,286,060.02 | |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 3,229,278.32 | 1,692,579.29 | 16,058,801.14 | 2,597,830.99 |
| 现金流入小计 | 6,071,947,629.28 | 1,739,463,425.24 | 5,154,990,150.00 | 1,757,949,356.72 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,404,762,874.96 | 1,120,002,892.07 | 4,048,420,376.88 | 1,093,834,928.86 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 438,776,583.90 | 164,570,936.27 | 317,360,553.87 | 151,680,941.88 |
| 支付的各项税费 | 172,136,726.91 | 70,961,463.57 | 149,889,935.31 | 62,862,033.96 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 85,974,995.86 | 28,067,170.43 | 50,894,989.59 | 20,443,127.58 |
| 现金流出小计 | 5,101,651,181.63 | 1,383,602,462.34 | 4,566,565,855.65 | 1,328,821,032.28 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 970,296,447.65 | 355,860,962.90 | 588,424,294.35 | 429,128,324.44 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 收回投资所收到的现金 | 64,572,122.45 | 39,116,133.48 | ||
| 取得投资收益所收到的现金 | 18,172,800.00 | 63,705,800.00 | 1,889,246.85 | 47,228,227.61 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 | 4,448,889.76 | 3,702,452.97 | 2,815,959.58 | 101,144.15 |
| 收到的其他投资活动有关的现金 | 131,034,430.00
| |||
| 现金流入小计 | 22,621,689.76 | 67,408,252.97 | 69,277,328.88 | 217,479,935.24 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 578,499,069.48 | 213,458,286.96 | 260,397,492.29 | 94,641,918.97 |
| 投资所支付的现金 | 223,547,256.60 | 392,153,000.00 | 26,182,638.76 | 24,182,638.76 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | 103,478,727.86 | 103,478,727.86 | 14,850,435.48 | 8,800,435.48 |
| 现金流出小计 | 905,525,053.94 | 709,090,014.82 | 301,430,566.53 | 127,624,993.21 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -882,903,364.18 | -641,681,761.85 | -232,153,237.65 | 89,854,942.03 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 吸收投资所收到的现金 | 676,620,000.00 | 676,620,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 | ||||
| 借款所收到的现金 | 1,090,957,300.00 | 550,000,000.00 | 365,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 9,131,240.99 | 569,518,443.99 | 16,290,391.77 | 8,649,946.39 |
| 现金流入小计 | 1,100,088,540.99 | 1,119,518,443.99 | 1,057,910,391.77 | 715,269,946.39 |
| 偿还债务所支付的现金 | 1,077,609,474.34 | 730,000,000.00 | 914,844,320.21 | 245,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 441,729,416.89 | 366,264,201.52 | 406,569,020.92 | 330,251,860.97 |
| 其中：子公司支付少数股东的股利 | ||||
| 支付的其他与筹建活动有关的现金 | 2,287,451.08 | 496,098.18 | 3,531,675.70 | 631,021,524.51 |
| 现金流出小计 | 1,521,626,342.31 | 1,096,760,299.70 | 1,324,945,016.83 | 1,206,273,385.48 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -421,537,801.32 | 22,758,144.29 | -267,034,625.06 | -491,003,439.09 |
| 四、汇率变动对现金的影响 | 42,615.84 | -7,181.55 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -334,102,102.01 | -263,062,654.66 | 89,229,250.09 | 27,979,827.38 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 857,944,636.23 | 319,981,913.30 | 768,715,386.14 | 292,002,085.92 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 523,842,534.22 | 56,919,258.64 | 857,944,636.23 | 319,981,913.30 |
| 补充资料 | ||||
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 587,474,734.11 | 331,660,316.94 | 521,165,693.32 | 330,501,032.22 |
| 加：计提资产减值准备 | 3,151,660.40 | -32,054,336.35 | -1,739,935.60 | 25,251,067.02 |
| 固定资产折旧 | 259,129,760.10 | 54,624,053.86 | 230,417,371.49 | 52,426,608.65 |
| 无形资产摊销 | 7,954,774.48 | 2,114,886.66 | 7,781,049.47 | 1,717,265.65 |
| 长期待摊费用摊销 | 19,659,965.75 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) | 5,035,844.64 | -3,419,955.93 | 2,423,597.55 | -179,914.43 |
| 固定资产报废损失(减:收益) | ||||
| 公允价值变动损失(减:收益) | ||||
| 财务费用(减:收益) | 35,990,573.53 | 11,241,855.25 | 35,165,574.81 | -2,133,506.09 |
| 投资损失(减：收益) | -52,708,558.40 | -99,173,205.87 | -40,420,865.90 | -86,026,275.77 |
| 递延所得税资产减少(减：增加) | 5,624,915.08 | 3,182,682.58 | -12,280,458.01 | -11,505,003.16 |
| 递延所得税负债增加(减：减少) | 213.12 | |||
| 存货的减少(减：增加) | 290,923,713.53 | 3,552,468.00 | -181,286,066.63 | -2,331,505.23 |
| 经营性应收项目的减少(减：增加) | -276,522,321.35 | 97,188,481.67 | -58,114,377.74 | -423,241,916.19 |
| 经营性应付项目的增加(减：减少) | 104,241,138.41 | -13,056,283.91 | 65,652,745.84 | 544,650,471.77 |
| 其他 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 970,296,447.65 | 355,860,962.90 | 588,424,294.35 | 429,128,324.44 |
| 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3、现金及现金等价物净增加情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 523,842,534.22 | 56,919,258.64 | 857,944,636.23 | 319,981,913.30 |
| 减：现金的期初余额 | 857,944,636.23 | 319,981,913.30 | 768,715,386.14 | 292,002,085.92 |
| 加：现金的等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金的等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | -334,102,102.01 | -263,062,654.66 | 89,229,250.09 | 27,979,827.38 |
| 期末现金及现金等价物余额 | 523,842,534.22 | 56,919,258.64 | 857,944,636.23 | 319,981,913.30 |
9.2.4 所有者权益变动表所有者权益变动表（一）
编制单位：四川泸天化股份有限公司 2007年1-12月 单位：人民币元
| 项目 | 本期金额 | |||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库 存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 585,000,000 | 667,323,531.25 | 378,936,871.58 | 562,475,653.26 | 625,449,514.22 | 2,819,185,570.31 | ||
| 加：会计政策变更 | -4,654,801.21 | -16,847,886.05 | 37,893,367.71 | 9,805,518.20 | 26,196,198.65 | |||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 585,000,000 | 662,668,730.04 | 362,088,985.53 | 600,369,020.97 | 635,255,032.42 | 2,845,381,768.96 | ||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 90,571.51 | 33,166,031.69 | 69,967,630.20 | 100,878,673.90 | 204,102,907.30 | |||
| （一）净利润 | 454,133,661.89 | 133,341,072.22 | 587,474,734.11 | |||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 90,571.51 | 98,107.74 | 188,679.25 | |||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 90,571.51 | 98,107.74 | 188,679.25 | |||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| 上述（一）和（二） 小计 | 90,571.51 | 454,133,661.89 | 133,439,179.96 | 587,663,413.36 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -1,242,050.00 | -1,242,050.00 | ||||||
| 1.所有者投入资本 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 3．其他 | -1,242,050.00 | -1,242,050.00 | ||||||
| （四）利润分配 | 33,166,031.69 | -384,166,031.69 | -31,318,456.06 | -382,318,456.06 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 33,166,031.69 | -33,166,031.69 | ||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -351,000,000.00 | -31,318,456.06 | -382,318,456.06 | |||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 585,000,000 | 662,759,301.55 | 395,255,017.22 | 670,336,651.17 | 736,133,706.32 | 3,049,484,676.26 | ||
所有者权益变动表（二）
编制单位：四川泸天化股份有限公司 2007年1-12月 单位：元
| 项目 | 上年金额 | |||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 585,000,000 | 670,120,758.54 | 328,414,141.84 | 498,175,878.81 | 590,978,559.89 | 2,672,689,339.08 | ||
| 加：会计政策变更 | -4,654,801.21 | -11,664,453.27 | 23,757,410.39 | 4,525,379.80 | 11,963,535.71 | |||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 585,000,000 | 665,465,957.33 | 316,749,688.57 | 521,933,289.20 | 595,503,939.69 | 2,684,652,874.79 | ||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | -2,797,227.29 | 45,339,296.96 | 78,435,731.77 | 39,751,092.73 | 160,728,894.17 | |||
| （一）净利润 | 449,035,028.73 | 72,130,664.59 | 521,165,693.32 | |||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -2,797,227.29 | -2,797,227.29 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||||
| 4．其他 | -2,797,227.29 | -2,797,227.29 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -2,797,227.29 | 449,035,028.73 | 72,130,664.59 | 518,368,466.03 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||
| 1.所有者投入资本 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||
| （四）利润分配 | 45,339,296.96 | -370,599,296.96 | -32,379,571.86 | -357,639,571.86 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 45,339,296.96 | -45,339,296.96 | ||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -325,260,000.00 | -32,379,571.86 | -357,639,571.86 | |||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 585,000,000 | 662,668,730.04 | 362,088,985.53 | 600,369,020.97 | 635,255,032.42 | 2,845,381,768.96 | ||
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√适用 □不适用
9.3.1 会计政策变更及其影响
（1）会计政策变更
根据财政部2006年2月15日发布的[财会（2006）3号]《关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》的规定，本公司于2007年1月1日起执行新会计准则，相应修订会计政策及会计估计，对准则规定的长期股权投资核算方法、所得税核算方法、辞退福利的确认方法、合并会计报表合并范围等会计政策进行变更，并按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》的规定，分别对长期股权投资、所得税核算方法、辞退福利的确认方法及合并会计报表合并范围采用追溯调整法。按规定，公司执行《企业会计准则》，需要追溯调整的事项如下：
①对子公司的长期股权投资的核算由权益法改为成本法，此项会计政策变更采用追溯调整法，2006年的比较会计报表已经重新表述。
②所得税核算方法由应付税款法改为资产负债表债务法，此项会计政策变更采用追溯调整法，2006年的比较会计报表已经重新表述。
③公司按照《企业会计准则第9号—职工薪酬准则》以及政府对辞退福利相关的补充规定等对内部退休人员支出确认预计负债并进行追溯调整，2006年的比较会计报表已经重新表述。
④对于原根据财政部“财会二字（1996）2号”文件〖关于合并会计报表合并范围请示的复函〗，可不纳入合并范围的子公司，按照《企业会计准则》的要求应纳入合并范围。
（2）年初所有者权益的调整过程
| 项 目 | 金 额 | 备注 |
| 调整前的所有者权益合计 | 2,193,736,056.09 | |
| 少数股东权益 | 625,449,514.22 | |
| 加：股权投资差额 | 32,800,975.33 | |
| 加：联营单位新准则影响－绿源醇 | 1,750,772.68 | |
| 加：递延所得税资产 | 62,467,457.87 | |
| 其中：公司本部递延所得税的影响 | 23,009,118.54 | |
| 恒大动力递延所得税的影响 | 357,315.63 | |
| 国际经贸递延所得税的影响 | 1,695.79 | |
| 天盈投资递延所得税的影响 | - | |
| 天华股份递延所得税的影响 | 40,865,643.11 | |
| 九禾股份递延所得税的影响 | 3,786,680.58 | |
| 抵 减 | -5,552,995.78 | |
| 加：少数股东权益调整（旧准则下） | 7,711,629.93 | |
| 其中：天润实业少数股东权益 | 4,225,321.51 | 2006年未并表，旧准则下少数股东权益对2007年年初权益的影响 |
| 福康净水少数股东权益 | 245,884.92 | |
| 川大天华少数股东权益 | 307,010.05 | |
| 国际经贸少数股东权益 | 1,244,546.60 | |
| 天盈投资少数股东权益 | 1,688,866.85 | |
| 减：公司本部、天华股份确认辞退福利 | 78,534,637.16 | |
| 调整后的所有者权益合计 | 2,845,381,768.96 |
（3）作出修正的项目及影响金额
| 项 目 | 修正前 | 影响数 | 修正后 |
| 资产负债表项目 | |||
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 809,490,973.83 | 48,453,662.40 | 857,944,636.23 |
| 应收票据 | 92,987,375.17 | - | 92,987,375.17 |
| 应收账款 | 1,037,482.72 | 145,456.20 | 1,182,938.92 |
| 预付账款 | 275,156,489.22 | -2,644,935.29 | 272,511,553.93 |
| 其他应收款 | 35,427,948.14 | 182,507.75 | 35,610,455.89 |
| 存货 | 1,071,039,480.31 | 9,077,013.96 | 1,080,116,494.27 |
| 待摊费用 | 4,937,863.25 | -4,937,863.25 | |
| 流动资产合计 | 2,290,077,612.64 | 50,275,841.77 | 2,340,353,454.41 |
| 非流动资产： | - | - | |
| 长期股权投资 | 279,007,472.89 | -46,663,333.21 | 232,344,139.68 |
| 投资性房地产 | 30,943,048.02 | 30,943,048.02 | |
| 固定资产 | 2,166,520,948.17 | -27,408,838.59 | 2,139,112,109.58 |
| 在建工程 | 149,779,385.53 | - | 149,779,385.53 |
| 工程物资 | 39,300.00 | - | 39,300.00 |
| 固定资产清理 | 131,951.20 | - | 131,951.20 |
| 无形资产 | 106,787,902.70 | 6,345,507.17 | 113,133,409.87 |
| 商誉 | 32,800,975.33 | 32,800,975.33 | |
| 递延所得税资产 | 62,467,457.87 | 62,467,457.87 | |
| 非流动资产合计 | 2,702,266,960.49 | 58,484,816.59 | 2,760,751,777.08 |
| 资产总计 | 4,992,344,573.13 | 108,760,658.36 | 5,101,105,231.49 |
| 流动负债： | - | ||
| 短期借款 | 150,000,000.00 | - | 150,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | 690,258,333.24 | 690,258,333.24 | |
| 应付票据 | 100,000,000.00 | - | 100,000,000.00 |
| 应付账款 | 97,640,955.51 | 396,227.04 | 98,037,182.55 |
| 预收账款 | 88,820,231.73 | 109,739.64 | 88,929,971.37 |
| 应付职工薪酬 | 161,742,117.27 | 192,640,990.46 | 354,383,107.73 |
| 应付福利费 | 63,398,621.54 | -63,398,621.54 | |
| 应交税费 | 95,900,901.91 | 1,729,209.43 | 97,630,111.34 |
| 其他应交款 | 893,026.30 | -893,026.30 | |
| 应付利息 | 1,607,460.61 | 1,607,460.61 | |
| 应付股利 | 973,289.72 | - | 973,289.72 |
| 其他应付款 | 126,599,334.69 | -64,398,544.30 | 62,200,790.39 |
| 预提费用 | 1,113,198.17 | -1,113,198.17 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 65,671,947.71 | 120,264.43 | 65,792,212.14 |
| 其他流动负债 | 690,258,333.24 | -690,258,333.24 | - |
| 流动负债合计 | 1,643,011,957.79 | 66,800,501.30 | 1,709,812,459.09 |
| 非流动负债： | - | ||
| 长期借款 | 526,147,045.03 | -1,014,325.04 | 525,132,719.99 |
| 长期应付款 | 16,778,283.45 | 16,778,283.45 | |
| 专项应付款 | 4,000,000.00 | -4,000,000.00 | - |
| 其他非流动负债 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |
| 非流动负债合计 | 530,147,045.03 | 15,763,958.41 | 545,911,003.44 |
| 负债合计 | 2,173,159,002.82 | 82,564,459.71 | 2,255,723,462.53 |
| 所有者权益： | - | ||
| 实收资本（或股本） | 585,000,000.00 | - | 585,000,000.00 |
| 资本公积 | 667,323,531.25 | -4,654,801.21 | 662,668,730.04 |
| 盈余公积 | 378,936,871.58 | -16,847,886.05 | 362,088,985.53 |
| 未分配利润 | 562,475,653.26 | 37,893,367.71 | 600,369,020.97 |
| 母公司权益合计 | 2,193,736,056.09 | 16,390,680.45 | 2,210,126,736.54 |
| 少数股东权益 | 625,449,514.22 | 9,805,518.20 | 635,255,032.42 |
| 负债及所有者权益合计 | 4,992,344,573.13 | 108,760,658.36 | 5,101,105,231.49 |
| 利润表项目 | |||
| 一、营业收入 | 4,716,514,464.48 | 82,926,188.06 | 4,799,440,652.54 |
| 减：营业成本 | 3,584,454,533.75 | 160,363,377.44 | 3,744,817,911.19 |
| 营业税金及附加 | 5,956,815.92 | 1,881,338.07 | 7,838,153.99 |
| 销售费用 | 239,941,282.81 | -172,836,725.51 | 67,104,557.30 |
| 管理费用 | 305,501,344.86 | 90,164,066.81 | 395,665,411.67 |
| 财务费用 | 35,448,700.05 | -283,125.24 | 35,165,574.81 |
| 资产减值损失 | -1,739,935.60 | -1,739,935.60 | |
| 加：其他业务利润 | 3,506,323.56 | -3,506,323.56 | |
| 加：公允价值变动收益(损失以“-”填列) | |||
| 投资收益(损失以“-”填列) | 39,347,537.08 | 1,073,328.82 | 40,420,865.90 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 38,382,819.05 | 38,382,819.05 | |
| 二、营业利润(亏损以“-”填列) | 588,065,647.73 | 2,944,197.35 | 591,009,845.08 |
| 加：补贴收入 | 31,904,105.94 | -31,904,105.94 | |
| 加：营业外收入 | 2,322,613.06 | 31,925,006.81 | 34,247,619.87 |
| 减：营业外支出 | 5,549,261.17 | 14,701.31 | 5,563,962.48 |
| 其中：非流动资产处置损失 | 3,469,100.63 | 3,469,100.63 | |
| 三、利润总额(亏损总额以“-”填列) | 616,743,105.56 | 2,950,396.91 | 619,693,502.47 |
| 减： 所得税费用 | 109,810,075.18 | -11,282,266.03 | 98,527,809.15 |
| 四、净利润(净亏损以“-”填列) | 506,933,030.38 | 14,232,662.94 | 521,165,693.32 |
| （一）归属于母公司所有者的净利润 | 440,082,504.19 | 8,952,524.54 | 449,035,028.73 |
| （二）少数股东损益 | 66,850,526.19 | 5,280,138.40 | 72,130,664.59 |
| 五、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.75 | 0.77 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.75 | 0.77 |
9.3.2 会计估计变更（1）本年公司将应收款项坏账准备计提方法由以前的账龄分析法与个别认定法组合变更为按类似信用风险组合分类计提与个别认定法相结合，并对坏账计提比例进行调整；
（2）以上会计估计变更对本期净利润的影响
| 单 位 | 影响净利润增加(+)减少(-) | 持股比例 | 对本公司净利润的影响 |
| 公司本部 | 112,968.40 | 689,246.27 | |
| 四川天华股份有限公司 | -3,336,877.32 | 59.27% | -1,977,767.19 |
| 九禾农资股份有限公司 | 6,986,370.21 | 32.00% | 3,353,660.31 |
| 四川泸天化恒大动力有限公司 | 52.17% | ||
| 四川天盈投资有限责任公司 | 94.67% | - | |
| 泸天化国际经贸有限公司 | 60.00% | - | |
| 宁夏捷美丰友化工有限公司 | 100.00% | - | |
| 合计 | 3,762,461.29 | 2,065,139.39 |
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内新增纳入财务报表合并范围的子公司：
（1）四川天盈投资咨询有限公司（持股比例94.67%）、泸天化国际经济贸易有限公司（持股比例60%）及控股子公司四川天华股份有限公司的控股子公司合江县福康净水有限责任公司（天华持有其57.69%股权）、成都川大天华科技开发有限公司（天华持有其51%股权）、泸州市天润实业有限责任公司（天华持有其79%股权）。2007年前因这5家公司规模较小，资产总额、销售收入及净利润合计不足本公司的10%，故未将其纳入合并范围。根据新会计准则将全部子公司纳入合并财务报表范围，因此报告期将上述5家公司纳入公司合并报表范围，增加年初少数股东权益7,752,566.18元。
（2）本年收购的全资子公司宁夏捷美丰友化工有限公司，2006年8月，本公司分别以21,239万元、0元的价格收购了贯通有限公司、宁夏丰友化工有限公司持有的宁夏捷美丰友化工有限公司（以下简称“宁夏捷美”）90%、10%股权。2007年5月，公司完成该收购事项，宁夏捷美成为本公司的全资子公司，并相应变更为内资企业。2007年6月，经公司董事会三届十六次会议审议通过，公司以自有资金向宁夏捷美增加投资16,870万元，使其注册资本达到38,100万元。宁夏捷美预计年产44万吨合成氨、76万吨尿素大化肥项目设立，该项目正处于基本建设期间。
四川泸天化股份有限公司董事会
2008年3月15日