资产负债表（续）
| 负债和所有者权益 | 合并 | 母公司 | ||
| 期末数 | 期初数 | 期末数 | 期初数 | |
| 流动负债 | ||||
| 短期借款 | 511,320,283.60 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 462,145,622.34 | 216,191,542.65 | 391,137,568.34 | 213,898,891.57 |
| 预收款项 | 129,212,207.87 | 69,746,629.08 | 54,830,608.75 | 60,315,886.10 |
| 应付职工薪酬 | 108,353,744.35 | 188,745,528.71 | 108,353,744.35 | 188,572,852.46 |
| 应交税费 | 104,375,567.86 | 86,828,891.58 | 104,375,567.86 | 86,828,891.58 |
| 应付利息 | 3,913,574.94 | 5,572,930.99 | 3,913,574.94 | |
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款 | 182,391,830.08 | 522,038,998.46 | 38,497,926.58 | 4,053,720.74 |
| 一年内到期的非流动负债 | 210,504,824.87 | 975,486,609.15 | 83,600,000.00 | 866,994,537.79 |
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 1,712,217,655.91 | 2,564,611,130.62 | 784,708,990.82 | 1,920,664,780.24 |
| 非流动负债 | ||||
| 长期借款 | 3,554,841,062.22 | 1,705,785,807.47 | 1,997,340,000.00 | 760,620,000.00 |
| 应付债券 | 1,871,438,206.03 | 1,871,438,206.03 | ||
| 长期应付款 | ||||
| 专项应付款 | ||||
| 预计负债 | 54,000,000.00 | 44,420,000.00 | 54,000,000.00 | 44,420,000.00 |
| 递延所得税负债 | 245,101,741.57 | 80,081,995.44 | 45,800,000.00 | 12,752,047.80 |
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 5,725,381,009.82 | 1,830,287,802.91 | 3,968,578,206.03 | 817,792,047.80 |
| 负 债 合 计 | 7,437,598,665.73 | 4,394,898,933.53 | 4,753,287,196.85 | 2,738,456,828.04 |
| 所有者权益(或股东权益) | ||||
| 实收资本(或股本) | 3,326,000,000.00 | 3,326,000,000.00 | 3,326,000,000.00 | 3,326,000,000.00 |
| 资本公积 | 2,342,483,403.57 | 2,219,581,168.31 | 2,328,745,037.32 | 2,219,567,366.75 |
| 减:库存股 | ||||
| 盈余公积 | 2,005,398,588.84 | 1,632,949,417.71 | 2,005,398,588.84 | 1,632,949,417.71 |
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | 8,607,923,108.22 | 5,392,070,368.21 | 7,389,063,114.73 | 5,034,820,574.54 |
| 外币报表折算差额 | -210,289,748.02 | -15,016,449.80 | ||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 16,071,515,352.61 | 12,555,584,504.43 | 15,049,206,740.89 | 12,213,337,359.00 |
| 少数股东权益 | 98,000,000.00 | |||
| 所有者权益合计 | 16,169,515,352.61 | 12,555,584,504.43 | 15,049,206,740.89 | 12,213,337,359.00 |
| 负债及所有者权益合计 | 23,607,114,018.34 | 16,950,483,437.96 | 19,802,493,937.74 | 14,951,794,187.04 |
公司法定代表人: 李绍德 主管会计工作负责人: 王康田 会计机构负责人: 丁兆军
利润表
编制单位：中海发展股份有限公司 2007年度 货币单位：人民币元
| 项 目 | 合并 | 母公司 | ||
| 本期金额 | 上期金额 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 一、营业总收入 | 12,686,966,226.19 | 9,441,276,476.74 | 10,748,545,362.29 | 9,095,740,417.97 |
| 其中: 营业收入 | 12,686,966,226.19 | 9,441,276,476.74 | 10,748,545,362.29 | 9,095,740,417.97 |
| 二、营业总成本 | 7,992,790,128.31 | 6,466,951,326.76 | 6,989,540,406.51 | 6,259,012,364.96 |
| 其中:营业成本 | 7,339,273,067.30 | 5,946,079,277.14 | 6,262,746,511.44 | 5,786,649,856.48 |
| 利息支出 | ||||
| 营业税金及附加 | 247,370,891.71 | 177,984,265.06 | 247,370,891.71 | 177,984,265.06 |
| 销售费用 | 36,744,455.80 | 32,933,099.86 | 36,744,455.80 | 32,933,099.86 |
| 管理费用 | 165,173,094.34 | 183,673,269.18 | 183,134,563.48 | 166,754,738.81 |
| 财务费用 | 194,894,858.57 | 135,704,412.52 | 252,281,320.33 | 104,113,401.75 |
| 资产减值损失 | 9,333,760.59 | -9,422,997.00 | 7,262,663.75 | -9,422,997.00 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 98,400,000.00 | 84,800,000.00 | 98,400,000.00 | 84,800,000.00 |
| 投资收益 | 159,984,765.57 | 68,185,662.62 | 159,984,765.57 | 65,187,990.04 |
| 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 165,745,007.48 | 75,169,733.74 | 165,745,007.48 | 75,169,733.74 |
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | ||||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 4,952,560,863.45 | 3,127,310,812.60 | 4,017,389,721.35 | 2,986,716,043.05 |
| 加: 营业外收入 | 429,197,876.65 | 180,631,856.13 | 359,478,334.93 | 147,281,306.83 |
| 减：营业外支出 | 4,056,263.34 | 2,345,320.29 | 4,056,263.34 | 2,345,320.29 |
| 其中:非流动资产处置损失 | 3,077,236.89 | 1,530,021.68 | 3,077,236.89 | 1,530,021.68 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 5,377,702,476.76 | 3,305,597,348.44 | 4,372,811,792.94 | 3,131,652,029.59 |
| 减：所得税费用 | 781,651,915.61 | 531,339,002.80 | 648,320,081.63 | 463,199,065.80 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 4,596,050,561.15 | 2,774,258,345.64 | 3,724,491,711.31 | 2,668,452,963.79 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 4,596,050,561.15 | 2,771,260,673.06 | ||
| 少数股东损益 | 2,997,672.58 | |||
| 六、每股收益 | ||||
| (一) 基本每股收益 | 1.3819 | 0.8332 | 1.1198 | 0.8023 |
| (二) 稀释每股收益 | 1.3738 | 0.8332 | 1.1067 | 0.8023 |
公司法定代表人: 李绍德 主管会计工作负责人: 王康田 会计机构负责人: 丁兆军
现金流量表
编制单位：中海发展股份有限公司 2007年度 货币单位：人民币元
| 项 目 | 合并 | 母公司 | ||
| 本期金额 | 上期金额 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 12,587,322,002.50 | 8,309,788,978.30 | 10,630,984,021.04 | 7,084,693,638.29 |
| 收到的税费返还 | ||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 221,830,226.11 | 88,492,961.95 | 554,389,913.83 | 44,365,365.27 |
| 经营活动现金流入小计 | 12,809,152,228.60 | 8,398,281,940.25 | 11,185,373,934.87 | 7,129,059,003.56 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,401,002,301.84 | 3,559,546,593.09 | 6,375,738,870.35 | 3,223,750,255.15 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 889,702,273.79 | 865,283,838.57 | 893,319,782.88 | 865,219,269.12 |
| 支付的各项税费 | 829,207,734.12 | 654,865,240.24 | 694,915,980.01 | 635,435,268.09 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 87,180,375.44 | 147,370,155.17 | 56,112,129.26 | 117,231,671.91 |
| 经营活动现金流出小计 | 7,207,092,685.19 | 5,227,065,827.06 | 8,020,086,762.50 | 4,841,636,464.27 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,602,059,543.41 | 3,171,216,113.19 | 3,165,287,172.37 | 2,287,422,539.29 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 收回投资收到的现金 | 1,512,335.83 | 409,290,699.17 | 1,512,335.83 | 588,938,396.79 |
| 取得投资收益收到的现金 | 8,720,866.42 | 1,462,861.22 | 8,720,866.42 | 6,712,861.22 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 811,620,716.82 | 181,485,151.64 | 557,675,466.14 | 181,485,151.64 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 821,853,919.07 | 592,238,712.03 | 567,908,668.39 | 777,136,409.65 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 7,668,347,631.69 | 3,892,925,433.51 | 4,277,770,781.11 | 1,790,399,799.50 |
| 投资支付的现金 | 112,300,000.00 | 906,039,000.00 | 134,923,500.00 | 906,039,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 8,415,592.16 | 8,415,592.16 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 7,789,063,223.85 | 4,798,964,433.51 | 4,421,109,873.27 | 2,696,438,799.50 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | (6,967,209,304.78) | (4,206,725,721.48) | (3,853,201,204.88) | (1,919,302,389.85) |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 98,000,000.00 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 98,000,000.00 | |||
| 取得借款收到的现金 | 3,148,623,636.00 | 3,512,406,145.93 | 1,784,840,000.00 | 1,770,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | 2,000,000,000.00 | 2,000,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | 5,246,623,636.00 | 3,512,406,145.93 | 3,784,840,000.00 | 1,770,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,938,328,935.00 | 1,955,067,123.83 | 1,831,514,537.79 | 1,272,334,337.49 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,273,906,211.67 | 1,114,207,192.84 | 1,040,265,181.31 | 1,073,977,846.44 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 9,948,650.00 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 35,000,000.00 | 11,596,475.46 | 35,000,000.00 | 5,155,254.22 |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,247,235,146.67 | 3,080,870,792.13 | 2,906,779,719.10 | 2,351,467,438.15 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,999,388,489.33 | 431,535,353.81 | 878,060,280.90 | (581,467,438.15) |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (29,733,883.27) | (19,302,078.25) | (11,551,529.79) | (18,555,127.75) |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 604,504,844.69 | (623,276,332.72) | 178,594,718.60 | (231,902,416.46) |
| 加：期初现金及现金等价物的余额 | 475,263,106.76 | 1,098,539,439.48 | 370,807,770.92 | 602,710,187.38 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,079,767,951.45 | 475,263,106.76 | 549,402,489.52 | 370,807,770.92 |
公司法定代表人: 李绍德 主管会计工作负责人: 王康田 会计机构负责人: 丁兆军
合并所有者权益变动表
编制单位: 中海发展股份有限公司 2007年度 单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 3,326,000,000.00 | 2,053,720,693.55 | - | 1,660,802,367.70 | 5,436,552,786.62 | -11,180,051.98 | 12,465,895,795.89 | ||
| 加：会计政策变更 | - | 165,860,474.76 | - | -27,852,949.99 | - | -44,482,418.41 | -3,836,397.82 | - | 89,688,708.54 |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 二、本年年初余额 | 3,326,000,000.00 | 2,219,581,168.31 | - | 1,632,949,417.71 | - | 5,392,070,368.21 | -15,016,449.80 | - | 12,555,584,504.43 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | - | 122,902,235.26 | - | 372,449,171.13 | - | 3,215,852,740.01 | -195,273,298.22 | 98,000,000.00 | 3,613,930,848.18 |
| （一）净利润 | - | - | - | 4,596,050,561.15 | - | 4,596,050,561.15 | |||
| （二）直接计入股东权益的利得和损失 | - | 122,902,235.26 | - | - | - | - | -195,273,298.22 | - | -72,371,062.96 |
| 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | - | 13,724,564.69 | - | - | - | - | - | 13,724,564.69 | |
| 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4.其他 | - | 109,177,670.57 | - | - | - | -195,273,298.22 | - | -86,095,627.65 | |
| 上述（一）和（二）小计 | - | 122,902,235.26 | - | - | - | 4,596,050,561.15 | -195,273,298.22 | - | 4,523,679,498.19 |
| （三）股东投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | 98,000,000.00 | 98,000,000.00 |
| 1.所在者投入资本 | - | - | - | - | - | - | 98,000,000.00 | 98,000,000.00 | |
| 2.股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （四）利润分配 | - | - | - | 372,449,171.13 | - | -1,380,197,821.14 | - | - | -1,007,748,650.01 |
| 1.提取盈余公积 | - | - | - | 372,449,171.13 | -372,449,171.13 | - | - | - | |
| 2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | -1,007,748,650.01 | - | -1,007,748,650.01 | ||
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （五）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1.资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | |||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 四、本年年末余额 | 3,326,000,000.00 | 2,342,483,403.57 | - | 2,005,398,588.84 | - | 8,607,923,108.22 | -210,289,748.02 | 98,000,000.00 | 16,169,515,352.61 |
| 项 目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 3,326,000,000.00 | 2,053,720,693.55 | - | 1,393,992,249.67 | 3,940,170,036.15 | -11,180,051.98 | 24,968,963.19 | 10,727,671,890.58 | |
| 加：会计政策变更 | - | 164,817,870.56 | - | -35,153,674.40 | -47,449,498.56 | - | 82,214,697.60 | ||
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 二、本年年初余额 | 3,326,000,000.00 | 2,218,538,564.11 | - | 1,358,838,575.27 | - | 3,892,720,537.59 | -11,180,051.98 | 24,968,963.19 | 10,809,886,588.18 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | - | 1,042,604.20 | - | 274,110,842.44 | - | 1,499,349,830.62 | -3,836,397.82 | -24,968,963.19 | 1,745,697,916.25 |
| （一）净利润 | - | - | - | - | 2,771,260,673.06 | - | 2,997,672.58 | 2,774,258,345.64 | |
| （二）直接计入股东权益的利得和损失 | - | 1,042,604.20 | - | - | - | - | -3,836,397.82 | -27,966,635.77 | -30,760,429.39 |
| 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | - | 1,042,604.20 | - | - | - | - | - | 1,042,604.20 | |
| 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | -3,836,397.82 | -27,966,635.77 | -31,803,033.59 | |
| 上述（一）和（二）小计 | - | 1,042,604.20 | - | - | - | 2,771,260,673.06 | -3,836,397.82 | -24,968,963.19 | 2,743,497,916.25 |
| （三）股东投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.所在者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （四）利润分配 | - | - | - | 274,110,842.44 | - | -1,271,910,842.44 | - | - | -997,800,000.00 |
| 1.提取盈余公积 | - | - | - | 274,110,842.44 | -274,110,842.44 | - | - | - | |
| 2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | -997,800,000.00 | - | - | -997,800,000.00 | |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （五）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 四、本年年末余额 | 3,326,000,000.00 | 2,219,581,168.31 | - | 1,632,949,417.71 | - | 5,392,070,368.21 | -15,016,449.80 | - | 12,555,584,504.43 |
公司法定代表人:李绍德 主管会计工作负责人:王康田 会计机构负责人:丁兆军
母公司所有者权益变动表
编制单位: 中海发展股份有限公司 2007年度 单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 本期金额 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 股东权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 3,326,000,000.00 | 2,053,720,693.55 | 1,632,949,417.71 | 5,446,889,025.59 | 12,459,559,136.85 | |||
| 加：会计政策变更 | - | 165,846,673.20 | - | - | - | -412,068,451.05 | - | -246,221,777.85 |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 二、本年年初余额 | 3,326,000,000.00 | 2,219,567,366.75 | - | 1,632,949,417.71 | - | 5,034,820,574.54 | - | 12,213,337,359.00 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | - | 109,177,670.57 | - | 372,449,171.13 | - | 2,354,242,540.19 | - | 2,835,869,381.89 |
| （一）净利润 | - | - | - | 3,724,491,711.32 | - | 3,724,491,711.32 | ||
| （二）直接计入股东权益的利得和损失 | - | 109,177,670.57 | - | - | - | - | - | 109,177,670.57 |
| 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.其他 | - | 109,177,670.57 | - | - | - | - | - | 109,177,670.57 |
| 上述（一）和（二）小计 | - | 109,177,670.57 | - | - | 3,724,491,711.32 | - | 3,833,669,381.89 | |
| （三）股东投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.股东投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）利润分配 | - | - | - | 372,449,171.13 | - | -1,370,249,171.13 | - | -997,800,000.00 |
| 1.提取盈余公积 | - | - | - | 372,449,171.13 | - | -372,449,171.13 | - | - |
| 2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.对股东（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | -997,800,000.00 | - | -997,800,000.00 |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年年末余额 | 3,326,000,000.00 | 2,328,745,037.32 | 2,005,398,588.84 | - | 7,389,063,114.73 | - | 15,049,206,740.89 | |
| 项 目 | 上年同期金额 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 股东权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 3,326,000,000.00 | 2,053,720,693.55 | 1,632,949,417.71 | 5,446,889,025.59 | 12,459,559,136.85 | |||
| 加：会计政策变更 | - | 165,665,069.00 | - | -274,110,842.44 | - | -1,808,610,572.40 | - | -1,917,056,345.84 |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年年初余额 | 3,326,000,000.00 | 2,219,385,762.55 | - | 1,358,838,575.27 | - | 3,638,278,453.19 | - | 10,542,502,791.01 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | - | 181,604.20 | - | 274,110,842.44 | - | 1,396,542,121.35 | - | 1,670,834,567.99 |
| （一）净利润 | - | - | - | - | 2,668,452,963.79 | - | 2,668,452,963.79 | |
| （二）直接计入股东权益的利得和损失 | - | 181,604.20 | - | - | - | - | - | 181,604.20 |
| 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | - | 181,604.20 | - | - | - | - | - | 181,604.20 |
| 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 上述（一）和（二）小计 | - | 181,604.20 | - | - | 2,668,452,963.79 | - | 2,668,634,567.99 | |
| （三）股东投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.股东投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）利润分配 | - | - | - | 274,110,842.44 | - | -1,271,910,842.44 | - | -997,800,000.00 |
| 1.提取盈余公积 | - | - | - | 274,110,842.44 | - | -274,110,842.44 | - | - |
| 2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.对股东（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | -997,800,000.00 | - | -997,800,000.00 |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年年末余额 | 3,326,000,000.00 | 2,219,567,366.75 | - | 1,632,949,417.71 | - | 5,034,820,574.54 | - | 12,213,337,359.00 |
公司法定代表人:李绍德 主管会计工作负责人:王康田 会计机构负责人:丁兆军
9.3会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
1、统一公司A股、H股有关会计处理
《企业会计准则》解释第1号规定，“原同时按照国内及国际财务报告准则对外提供财务报告的B股、H股等上市公司，首次执行日根据取得的相关信息，能够对因会计政策变更所涉及的交易或事项的处理结果进行追溯调整的，以追溯调整后的结果作为首次执行日的余额”。
鉴于目前境内外会计准则已实质性趋同,为提高会计信息质量，公司在2007年度审计过程中，在遵循《企业会计准则》和香港一般采纳的会计准则基础上，本着谨慎性原则，对公司历史遗留下来的A股与H股有关会计处理差异进行了追溯调整，并经年审会计师事务所审计确认。具体情况如下：
（1）追溯调整A股、H股部分船舶原值与累计折旧的会计处理差异
由于历史原因，公司在1994年成立时部分船舶的入账原值与累计折旧在境内外会计处理上存在差异，截止2006年12月31日，因上述原因导致A股与H股的资产净值差异为5551万元，占公司总资产的比例为0.25%。经咨询财政部企业会计准则实施问题专家工作组及有关部门，并经年审会计师事务所审计确认，公司于本年追溯调整A股的资产净值，以达到与H股确认的资产净值相一致。
（2）统一A股、H股对住房周转金的会计处理差异
2001年公司根据财政部有关规定,对原享受福利分房政策的职工住房周转金采取了一次性转入期初未分配利润的会计处理方法，而境外H股则将此笔开支作为递延职工费用，在10年受益期内分摊。由于该递延职工费用已不具备给公司带来未来经济利益的性质，经年审会计师事务所审计确认，公司将H股的递延职工费用余额4966.8万元一次性计入2007年损益，因此项调整本期H股净利润比A股减少4966.8万元，约占本期净利润的1%。
（3）统一A股、H股对递延所得税的会计处理差异
公司原境内A股与境外H股在资产减值准备是否确认递延所得税以及折旧计算方面存在会计处理差异，导致原A股确认的递延所得税负债与H股确认的递延所得税负债产生差异。年审会计师事务所经审计后认为，采用H股确认的金额更符合公司的实际情况，因此项调整增加公司所有者权益928.3万元。
经过以上主要会计事项的调整，公司2007年度境内外股东权益实现了统一，境内外2007年度的净利润差异减少到4966.8万元，实现了境内外会计处理的实质性趋同，会计信息质量得到进一步提升。
现将按中国企业会计准则与按香港一般采纳的会计准则编制的2007年度合并财务报表的主要差异列示如下，该表经过年审会计师事务所审计后确认，并列示于2007年度公司境内财务报表内（附注十五、7）。
按中国企业会计准则编制的财务报表与按香港一般采纳的会计准则编制的合并财务报表的主要差异如下：
净利润 净资产
人民币千元 人民币千元
按香港一般采纳的会计准则编制 4,546,383 16,169,515
递延职工费用摊销 49,668
按中国企业会计准则编制 4,596,051 16,169,515
报告期内，公司无其他会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
2、对前期已披露的2007年期初资产负债表相关项目及金额调整
根据新颁布的《企业会计准则》及财会（2006）3号文，公司已于2007年起全面执行《企业会计准则》。根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》要求，公司已根据2006年12月31日资产负债表各项目及金额编制了首次执行日资产负债表并在2007年前期各定期报告中披露。
2007年11月14日，财政部印发《企业会计准则解释第１号》，要求企业在编制执行新会计准则后的首份年报时，对首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行复核，并经年审会计师事务所审计后予以调整。
现将2006年境内年报和2007年境内年报中披露的2007年1月1日股东权益的差异情况调节如下，该表已经过年审会计师事务所审定，并列示于2007年度公司境内财务报表内（附注十五、6）。
单位：千元
项目名称 2007年年报 2006年年报 差异
2006年12月31日股东权益 12,465,896 12,465,896 -
新增同一控制企业合并 8,327 - 8,327
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 85,013 85,013 -
衍生金融工具 1,044 1,044 -
所得税 (60,205) (69,488) 9,283
H股特别追溯调整(注1) 55,510 23,389 32,121
2007年1月1日股东权益 12,555,585 12,505,854 49,731
注1：系追溯调整中国企业会计准则与香港财务报表准则确认的固定资产折旧的差异。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的说明
根据财政部2006年颁布的企业会计准则及应用指南和其他相关规定，本公司下属合营公司上海时代航运有限公司，珠海新世纪航运有限公司，上海友好航运有限公司本年度采用权益法核算，不再纳入合并报表范围，本公司对上年报表进行了追溯重编。
董事长：李绍德
中海发展股份有限公司
2008年3月25日