9.2 财务报表
合并资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 黑龙江黑化股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 八、1 | 28,726,246.36 | 26,713,226.14 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 应收票据 | 9,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 应收账款 | 八、2 | 222,094,986.43 | 207,781,206.59 |
| 预付款项 | 八、3 | 38,480,133.66 | 50,543,305.15 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 八、4 | 3,686,891.98 | 8,786,624.04 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 八、5 | 154,156,365.64 | 181,898,736.49 |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 456,144,624.07 | 476,723,098.41 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 八、6 | 1,281,650,299.25 | 1,294,039,915.62 |
| 在建工程 | 八、7 | 8,231,915.87 | 6,906,551.78 |
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 八、8 | 4,120,517.92 | 5,725,247.11 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1,294,002,733.04 | 1,306,671,714.51 | |
| 资产总计 | 1,750,147,357.11 | 1,783,394,812.92 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 八、10 | 334,580,000.00 | 347,240,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 应付票据 | 八、11 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 应付账款 | 八、12 | 257,638,854.33 | 308,159,536.23 |
| 预收款项 | 八、13 | 116,369,205.45 | 110,196,538.18 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 八、14 | 2,590,149.40 | 6,863,597.46 |
| 应交税费 | 八、15 | 95,609,565.22 | 81,386,719.42 |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 八、16 | 9,961,400.72 | 7,971,929.01 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 836,749,175.12 | 881,818,320.30 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | 八、17 | 4,380,000.00 | 4,380,000.00 |
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,380,000.00 | 4,380,000.00 | |
| 负债合计 | 841,129,175.12 | 886,198,320.30 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 八、18 | 390,000,000.00 | 390,000,000.00 |
| 资本公积 | 八、19 | 325,637,339.56 | 325,657,339.56 |
| 减：库存股 | |||
| 盈余公积 | 八、20 | 28,067,460.06 | 26,579,433.30 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 八、21 | 157,132,721.50 | 145,700,150.84 |
| 外币报表折算差额 | |||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 900,837,521.12 | 887,936,923.70 | |
| 少数股东权益 | 8,180,660.87 | 9,259,568.92 | |
| 所有者权益合计 | 909,018,181.99 | 897,196,492.62 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,750,147,357.11 | 1,783,394,812.92 |
公司法定代表人:王宏伟 主管会计工作负责人:刘亚芳 会计机构负责人:刘亚芳
母公司资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 黑龙江黑化股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 27,453,364.99 | 25,612,845.92 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 应收票据 | 9,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 应收账款 | 九、1 | 216,896,524.91 | 204,282,375.82 |
| 预付款项 | 36,614,689.16 | 48,950,904.15 | |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 九、2 | 3,620,717.58 | 6,869,121.83 |
| 存货 | 149,207,864.55 | 175,606,096.79 | |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 442,793,161.19 | 462,321,344.51 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 九、3 | 19,030,000.00 | 19,030,000.00 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,262,982,576.05 | 1,274,080,774.32 | |
| 在建工程 | 8,231,915.87 | 6,906,551.78 | |
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 3,774,452.28 | 5,379,181.47 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1,294,018,944.20 | 1,305,396,507.57 | |
| 资产总计 | 1,736,812,105.39 | 1,767,717,852.08 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 334,580,000.00 | 347,240,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 应付票据 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 应付账款 | 254,213,302.25 | 305,386,789.68 | |
| 预收款项 | 115,885,978.65 | 110,131,043.88 | |
| 应付职工薪酬 | 2,234,434.84 | 6,013,375.61 | |
| 应交税费 | 95,609,565.22 | 81,671,545.36 | |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 9,593,217.19 | 7,439,757.95 | |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 832,116,498.15 | 877,882,512.48 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 832,116,498.15 | 877,882,512.48 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 390,000,000.00 | 390,000,000.00 | |
| 资本公积 | 325,637,339.56 | 325,657,339.56 | |
| 减：库存股 | |||
| 盈余公积 | 28,067,460.06 | 26,579,433.30 | |
| 未分配利润 | 160,990,807.62 | 147,598,566.74 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 904,695,607.24 | 889,835,339.60 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,736,812,105.39 | 1,767,717,852.08 |
公司法定代表人:王宏伟 主管会计工作负责人:刘亚芳 会计机构负责人:刘亚芳
合并利润表
2007年1-12月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 黑龙江黑化股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 1,328,022,343.46 | 1,115,119,935.69 | |
| 其中：营业收入 | 八、22 | 1,328,022,343.46 | 1,115,119,935.69 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 1,307,108,501.43 | 1,098,550,650.93 | |
| 其中：营业成本 | 八、22 | 1,204,842,180.03 | 1,022,088,402.45 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 营业税金及附加 | 八、23 | 6,540,926.52 | 2,592,263.75 |
| 销售费用 | 21,330,921.55 | 27,195,575.55 | |
| 管理费用 | 八、24 | 40,612,460.97 | 22,380,262.74 |
| 财务费用 | 八、25 | 28,274,007.36 | 20,339,077.27 |
| 资产减值损失 | 八、26 | 5,508,005.00 | 3,955,069.17 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 20,913,842.03 | 16,569,284.76 | |
| 加：营业外收入 | 393,826.06 | 656,804.17 | |
| 减：营业外支出 | 八、27 | 249,100.50 | 682,108.62 |
| 其中：非流动资产处置损失 | |||
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 21,058,567.59 | 16,543,980.31 | |
| 减：所得税费用 | 八、28 | 9,216,878.22 | 6,158,433.90 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 11,841,689.37 | 10,385,546.41 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 12,920,597.42 | 10,546,985.21 | |
| 少数股东损益 | -1,078,908.05 | -161,438.80 | |
| 六、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 八、29 | 0.03 | 0.03 |
| （二）稀释每股收益 | 0.03 | 0.03 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-3,052,937.32元。
公司法定代表人:王宏伟 主管会计工作负责人:刘亚芳 会计机构负责人:刘亚芳
母公司利润表
2007年1-12月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 黑龙江黑化股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 九、4 | 1,322,602,915.69 | 1,109,512,311.12 |
| 减：营业成本 | 九、5 | 1,199,403,560.85 | 1,016,717,164.38 |
| 营业税金及附加 | 6,505,555.97 | 2,532,554.30 | |
| 销售费用 | 21,217,848.67 | 26,992,868.79 | |
| 管理费用 | 39,366,825.47 | 20,737,022.13 | |
| 财务费用 | 28,207,892.94 | 20,276,471.54 | |
| 资产减值损失 | 3,566,710.43 | 4,769,451.22 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 24,334,521.36 | 17,486,778.76 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | 237,375.50 | 682,108.62 | |
| 其中：非流动资产处置净损失 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 24,097,145.86 | 16,804,670.14 | |
| 减：所得税费用 | 9,216,878.22 | 5,954,429.68 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 14,880,267.64 | 10,850,240.46 |
公司法定代表人:王宏伟 主管会计工作负责人:刘亚芳 会计机构负责人:刘亚芳
合并现金流量表
2007年1-12月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 黑龙江黑化股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 八、30 | 561,815,137.75 | 518,623,404.14 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置交易性金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 284,825.94 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 八、31 | 55,352.43 | 7,583,578.67 |
| 经营活动现金流入小计 | 562,155,316.12 | 526,206,982.81 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 八、30 | 337,331,214.27 | 251,165,099.97 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 53,599,421.94 | 36,902,017.41 | |
| 支付的各项税费 | 69,533,032.69 | 52,142,790.55 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 八、31 | 22,556,926.37 | 22,427,429.04 |
| 经营活动现金流出小计 | 483,020,595.27 | 362,637,336.97 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 79,134,720.85 | 163,569,645.84 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 7,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 7,000.00 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 38,774,309.14 | 36,372,920.54 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 38,774,309.14 | 36,372,920.54 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -38,767,309.14 | -36,372,920.54 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 357,580,000.00 | 357,240,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 357,580,000.00 | 357,240,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 370,240,000.00 | 455,440,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 25,694,391.49 | 26,938,258.18 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 395,934,391.49 | 482,378,258.18 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -38,354,391.49 | -125,138,258.18 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 2,013,020.22 | 2,058,467.12 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 16,713,226.14 | 14,654,759.02 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 18,726,246.36 | 16,713,226.14 |
公司法定代表人:王宏伟 主管会计工作负责人:刘亚芳 会计机构负责人:刘亚芳
母公司现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 黑龙江黑化股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 557,224,874.27 | 511,946,948.09 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 50,918.19 | 7,583,578.67 | |
| 经营活动现金流入小计 | 557,275,792.46 | 519,530,526.76 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 333,805,429.07 | 245,850,559.54 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 52,870,133.19 | 36,271,342.14 | |
| 支付的各项税费 | 69,444,269.47 | 52,053,451.55 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 22,186,741.03 | 21,963,378.08 | |
| 经营活动现金流出小计 | 478,306,572.76 | 356,138,731.31 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 78,969,219.70 | 163,391,795.45 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 38,774,309.14 | 36,367,020.54 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 38,774,309.14 | 36,367,020.54 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -38,774,309.14 | -36,367,020.54 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 357,580,000.00 | 357,240,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 357,580,000.00 | 357,240,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 370,240,000.00 | 455,440,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 25,694,391.49 | 26,938,258.18 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 395,934,391.49 | 482,378,258.18 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -38,354,391.49 | -125,138,258.18 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,840,519.07 | 1,886,516.73 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 15,612,845.92 | 13,726,329.19 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 17,453,364.99 | 15,612,845.92 |
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 黑龙江黑化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | ||||||
| 一、上年年末余额 | 390,000,000 | 325,657,339.56 | 25,772,318.97 | 141,438,983.04 | 9,104,237.52 | 891,972,879.09 | |||
| 加：会计政策变更 | 807,114.33 | 4,261,167.80 | 155,331.40 | 5,223,613.53 | |||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 390,000,000.00 | 325,657,339.56 | 26,579,433.30 | 145,700,150.84 | 9,259,568.92 | 897,196,492.62 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -20,000.00 | 1,488,026.76 | 11,432,570.66 | -1,078,908.05 | 11,821,689.37 | ||||
| （一）净利润 | 12,920,597.42 | -1,078,908.05 | 11,841,689.37 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -20,000.00 | -20,000.00 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | -20,000.00 | -20,000.00 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -20,000.00 | 12,920,597.42 | -1,078,908.05 | 11,821,689.37 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 1,488,026.76 | -1,488,026.76 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,488,026.76 | -1,488,026.76 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 390,000,000.00 | 325,637,339.56 | 28,067,460.06 | 157,132,721.50 | 8,180,660.87 | 909,018,181.99 | |||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | ||||||
| 一、上年年末余额 | 330,000,000.00 | 387,262,814.67 | 24,268,537.75 | 127,916,710.23 | 9,191,713.26 | 878,639,775.91 | |||
| 加：会计政策变更 | 1,225,871.50 | 8,321,479.45 | 229,294.46 | 9,776,645.41 | |||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 330,000,000.00 | 387,262,814.67 | 25,494,409.25 | 136,238,189.68 | 9,421,007.72 | 888,416,421.32 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 60,000,000.00 | -61,605,475.11 | 1,085,024.05 | 9,461,961.16 | -161,438.80 | 8,780,071.30 | |||
| （一）净利润 | 10,546,985.21 | -161,438.80 | 10,385,546.41 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -1,605,475.11 | -1,605,475.11 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | -1,605,475.11 | -1,605,475.11 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -1,605,475.11 | 10,546,985.21 | -161,438.80 | 8,780,071.30 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 1,085,024.05 | -1,085,024.05 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,085,024.05 | -1,085,024.05 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 60,000,000.00 | -60,000,000.00 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 60,000,000.00 | -60,000,000.00 | |||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 390,000,000.00 | 325,657,339.56 | 26,579,433.30 | 145,700,150.84 | 9,259,568.92 | 897,196,492.62 | |||
公司法定代表人:王宏伟 主管会计工作负责人:刘亚芳 会计机构负责人:刘亚芳
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 黑龙江黑化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||
| 一、上年年末余额 | 390,000,000.00 | 325,657,339.56 | 25,772,318.97 | 141,155,744.90 | 882,585,403.43 | |
| 加：会计政策变更 | 807,114.33 | 6,442,821.84 | 7,249,936.17 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 390,000,000.00 | 325,657,339.56 | 26,579,433.30 | 147,598,566.74 | 889,835,339.60 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -20,000.00 | 1,488,026.76 | 13,392,240.88 | 14,860,267.64 | ||
| （一）净利润 | 14,880,267.64 | 14,880,267.64 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -20,000.00 | -20,000.00 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | -20,000.00 | -20,000.00 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | -20,000.00 | 14,880,267.64 | 14,860,267.64 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 1,488,026.76 | -1,488,026.76 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 1,488,026.76 | -1,488,026.76 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 390,000,000.00 | 325,637,339.56 | 28,067,460.06 | 160,990,807.62 | 904,695,607.24 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||
| 一、上年年末余额 | 330,000,000.00 | 387,262,814.67 | 24,268,537.75 | 127,621,713.92 | 869,153,066.34 | |
| 加：会计政策变更 | 1,225,871.50 | 10,211,636.41 | 11,437,507.91 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 330,000,000.00 | 387,262,814.67 | 25,494,409.25 | 137,833,350.33 | 880,590,574.25 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 60,000,000.00 | -61,605,475.11 | 1,085,024.05 | 9,765,216.41 | 9,244,765.35 | |
| （一）净利润 | 10,850,240.46 | 10,850,240.46 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -1,605,475.11 | -1,605,475.11 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | -1,605,475.11 | -1,605,475.11 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | -1,605,475.11 | 10,850,240.46 | 9,244,765.35 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 1,085,024.05 | -1,085,024.05 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 1,085,024.05 | -1,085,024.05 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 60,000,000.00 | -60,000,000.00 | ||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 60,000,000.00 | -60,000,000.00 | ||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 390,000,000.00 | 325,657,339.56 | 26,579,433.30 | 147,598,566.74 | 889,835,339.60 | |
公司法定代表人:王宏伟 主管会计工作负责人:刘亚芳 会计机构负责人:刘亚芳
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》，根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1号》的规定对期初数据进行了追溯调整，累计调增2007年度期初留存收益5,068,282.13元，累计调增2006年度期初留存收益9,547,350.95元，调减2006年度净利润4,640,507.62元，具体情况如下：
| 会计政策变更影响事项 | 2007年初 留存收益影响数 | 2006年初 留存收益影响数 | 2006年度 净利润影响数 |
| 所得税核算 | 5,569,915.71 | 10,115,869.19 | -4,545,953.30 |
| 长期股权投资差额摊销 | -501,633.58 | -568,518.24 | 66,884.48 |
| 少数股东收益 | -161,438.80 | ||
| 合 计 | 5,068,282.13 | 9,547,350.95 | -4,640,507.62 |
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
董事长：王宏伟
黑龙江黑化股份有限公司
2008年3月27日