工银瑞信增强收益债券型证券投资基金2007年年度报告摘要

2008年03月27日来源：上海证券报作者：

（上接D103版）

下表统计了本基金交易的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。单位：元

2007年12月31日 1年以内 1至5年 5年以上不计息合计
资产
银行存款 83,297,902.37 - - - 83,297,902.37
结算备付金 23,690,741.25 - - - 23,690,741.25
存出保证金 - - 250,000.00 250,000.00
交易性金融资产 3,032,020,500.00 3,335,508,155.40 526,700,312.00 971,431,245.82 7,865,660,213.22
衍生金融资产 - - - 10,739,515.46 10,739,515.46
买入返售金融资产 950,001,120.00 - - - 950,001,120.00
应收证券清算款 - - - 838,080.93 838,080.93
应收利息 - - - 79,986,386.75 79,986,386.75
应收申购款 - - - 39,647,081.67 39,647,081.67
其他资产
资产总计 4,089,010,263.62 3,335,508,155.40 526,700,312.00 1,102,892,310.63 9,054,111,041.65
负债
应付证券清算款 - - - 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
应付赎回款 - - - 69,570,610.67 69,570,610.67
应付管理人报酬 - - - 3,776,434.17 3,776,434.17
应付托管费 - - - 1,258,811.39 1,258,811.39
应付交易费用 - - - 541,721.72 541,721.72
应付销售服务费 - - - 945,309.66 945,309.66
其他负债 - - - 585,529.87 585,529.87
负债总计 - - - 1,076,678,417.48 1,076,678,417.48
利率敏感度缺口 4,089,010,263.62 3,335,508,155.40 526,700,312.00 26,213,893.15 7,977,432,624.17

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，为交易而持有的债券公允价值的变动对基金利润总额和净值产生的影响。

项目增加/减少基准点对净值的影响
元
2007年12月31日
利率 25 -27,936,638.22
利率 -25 28,458,508.90

本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。

八、资产负债表日后事项

截至财务报表批准日，本基金无资产负债表日后事项。

九、其他重要事项

截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。

十、比较数据

本年度首次执行企业会计准则，按企业会计准则的要求，对期末所有者权益及期间净损益的影响情况如下：（单位：元）

项目 2007年5月11日所有者权益 2007年5月11日至2007年6月30日净损益（未经审计） 2007年上半年末所有者权益（未经审计）
按原会计准则列报的金额 3,680,907,503.42 10,061,605.63 4,843,897,894.06
金融资产公允价值变动的调整数 - 34,879,340.75 -
按新会计准则列报的金额 3,680,907,503.42 44,940,946.38 4,843,897,894.06

注：根据上述追溯调整，按2007年7月1日之前执行的会计准则和制度直接记入所有者权益下“未实现利得/(损失)”科目的投资估值增值/(减值)净变动，现按企业会计准则，根据变动发生的期间在相关期间利润表中的“公允价值变动收益/(损失)”科目中核算，相应的未实现利得平准金现按企业会计准则直接记入“未分配利润/(累计亏损)”科目。于会计期末，按2007年7月1日之前执行的会计准则和制度列示于所有者权益下“未实现利得/(损失)”科目中的全部余额，现按企业会计准则包含于“未分配利润/(累计亏损)”科目中。

第七章投资组合报告

一、报告期末基金资产组合情况

资产类别金额（元）占基金总资产的比例
股票投资 971,431,245.82 10.73%
债券投资 6,894,228,967.40 76.14%
权证投资 10,739,515.46 0.12%
银行存款及结算备付金合计 106,988,643.62 1.18%
资产支持证券投资 0.00 0.00%
其他资产 1,070,722,669.35 11.83%
合计 9,054,111,041.65 100.00%

二、报告期末按行业分类的股票投资组合

行业股票市值（元）市值占基金资产净值比例
A 农、林、牧、渔业 0.00 0.00%
B 采掘业 533,458,732.00 6.69%
C 制造业 8,777,992.14 0.11%
C0 食品、饮料 0.00 0.00%
C1 纺织、服装、皮毛 362,560.40 0.00%
C2 木材、家具 0.00 0.00%
C3 造纸、印刷 0.00 0.00%
C4 石油、化学、塑胶、塑料 0.00 0.00%
C5 电子 2,111,767.58 0.03%
C6 金属、非金属 920,461.08 0.01%
C7 机械、设备、仪表 5,383,203.08 0.07%
C8 医药、生物制品 0.00 0.00%
C99 其他制造业 0.00 0.00%
D 电力、煤气及水的生产和供应业 0.00 0.00%
E 建筑业 220,467,557.73 2.76%
F 交通运输、仓储业 129,852,220.50 1.63%
G 信息技术业 2,324,162.99 0.03%
H 批发和零售贸易 849,439.41 0.01%
I 金融、保险业 72,448,550.00 0.91%
J 房地产业 0.00 0.00%
K 社会服务业 2,921,198.77 0.04%
L 传播与文化产业 331,392.28 0.00%
M 综合类 0.00 0.00%
合计 971,431,245.82 12.18%

三、报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有股票明细

序号股票代码股票名称数量(股) 期末市值（元）市值占基金资产净值比例
1 601088 中国神华 4,198,000 275,430,780.00 3.45%
2 601857 中国石油 7,416,950 229,628,772.00 2.88%
3 601390 中国中铁 19,187,777 220,467,557.73 2.76%
4 601866 中海集运 8,931,870 108,522,220.50 1.36%
5 601601 中国太保 1,111,000 54,938,950.00 0.69%
6 601808 中海油服 827,000 28,399,180.00 0.36%
7 601919 中国远洋 500,000 21,330,000.00 0.27%
8 601169 北京银行 860,000 17,509,600.00 0.22%
9 002202 金风科技 29,500 4,143,275.00 0.05%
10 002194 武汉凡谷 33,001 1,713,081.91 0.02%

注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于我公司网站的年度报告正文。

四、报告期内股票投资组合的重大变动

（一）报告期内累计买入价值超出期末基金资产净值2％或前20名的股票明细

序号股票代码股票名称累计买入金额（元）占期末基金资产净值的比例
1 601088 中国神华 155,284,020.00 1.95%
2 601857 中国石油 123,863,065.00 1.55%
3 600048 保利地产 122,385,995.04 1.53%
4 601390 中国中铁 92,101,329.60 1.15%
5 601866 中海集运 59,128,979.40 0.74%
6 600518 康美药业 48,255,015.60 0.60%
7 600030 中信证券 39,749,718.03 0.50%
8 601169 北京银行 38,435,000.00 0.48%
9 601601 中国太保 33,330,000.00 0.42%
10 601919 中国远洋 30,182,770.72 0.38%
11 000002 万科Ａ 25,985,134.20 0.33%
12 601009 南京银行 22,367,840.00 0.28%
13 600370 三房巷 20,428,470.00 0.26%
14 601808 中海油服 18,818,080.00 0.24%
15 601168 西部矿业 18,105,068.88 0.23%
16 002142 宁波银行 10,695,000.00 0.13%
17 002155 辰州矿业 3,010,850.00 0.04%
18 600527 江南高纤 2,479,030.00 0.03%
19 002146 荣盛发展 1,530,136.20 0.02%
20 601918 国投新集 1,228,920.00 0.02%

（二）报告期内累计卖出价值超出期末基金资产净值2％或前20名的股票明细

序号股票代码股票名称累计卖出金额（元）占期末基金资产净值的比例
1 600048 保利地产 165,803,760.38 2.08%
2 601919 中国远洋 121,272,048.85 1.52%
3 601168 西部矿业 58,662,097.35 0.74%
4 601169 北京银行 43,043,883.44 0.54%
5 600030 中信证券 42,887,859.63 0.54%
6 600518 康美药业 39,772,405.29 0.50%
7 601009 南京银行 36,984,404.84 0.46%
8 600370 三房巷 26,166,732.61 0.33%
9 002142 宁波银行 23,002,858.24 0.29%
10 000002 万科Ａ 22,947,581.07 0.29%
11 601808 中海油服 17,042,340.46 0.21%
12 002155 辰州矿业 13,420,092.16 0.17%
13 002146 荣盛发展 5,269,234.55 0.07%
14 002152 广电运通 5,202,008.38 0.07%
15 601918 国投新集 2,922,784.09 0.04%
16 002150 江苏通润 2,623,321.54 0.03%
17 002140 东华科技 2,523,327.08 0.03%
18 600527 江南高纤 2,436,153.57 0.03%
19 002153 石基信息 2,233,999.29 0.03%
20 002162 斯米克 2,216,523.88 0.03%

（三）报告期内买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位：元

买入股票成本总额卖出股票收入总额
888,518,062.09 673,998,723.49

注：卖出股票收入总额为实际清算金额。

五、报告期末按券种分类的债券投资组合

债券类别债券市值（元）市值占基金资产净值比例
1 国　　债 1,386,988,322.80 17.39%
2 金融债 3,090,417,000.00 38.74%
3 央行票据 1,958,660,000.00 24.55%
4 企业债 368,036,812.00 4.61%
5 可转债 90,126,832.60 1.13%
6 其他 0.00 0.00
合计 6,894,228,967.40 86.42%

六、报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细

序号债券名称市值（元）市值占基金资产净值比例
1 07国开22 1,000,000,000.00 12.54%
2 07国开23 900,180,000.00 11.28%
3 07央行票据04 778,240,000.00 9.76%
4 07国债12 645,895,500.00 8.10%
5 07央行票据92 492,100,000.00 6.17%

七、投资组合报告附注

1、报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查，没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。

2、基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外股票。

3、基金报告期末所有权证明细。

序号权证名称代码数量(张) 市值（元）市值占基金净资产比例获得方式（被动持有或主动投资）
1 上汽CWB1 580016 1,182,024 10,739,515.46 0.13% 申购分离交易的08上汽债派发
合计 1,182,024 10,739,515.46 0.13% 申购分离交易的08上汽债派发

4、基金其他资产的构成

序号其他资产金额（元）
1 存出保证金 250,000.00
2 应收证券清算款 838,080.93
3 应收利息 79,986,386.75
4 应收申购款 39,647,081.67
5 其他应收款 0.00
6 待摊费用 0.00
7 其他 950,001,120.00
合计 1,070,722,669.35

5、本报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本报告期末本基金未持有处于转股期的可转换债券。

6、报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券明细

本报告期末本基金未持有资产支持证券。

7、本报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

基金管理人于2007年6月21日通过代销机构申购工银强债A7,000万元人民币，确认基金份额为69,824,438.90份,申购费为1000元；基金管理人于2007年11月15日通过代销机构申购工银强债A8,000万元人民币，确认基金份额为72,038,721.30份,申购费为1000元;基金管理人期末持有的本基金份额为141,863,160.20份。

第八章基金份额持有人情况

一、报告期末基金份额持有人户数

项目 A类 B类
报告期末基金份额持有人户数（户）： 29,897 49,016
报告期末平均每户持有的基金份额（份）： 154,834.08 52,260.98

二、报告期末基金份额持有人结构

项目数量（份）占总份额的比例
A类 B类合计 A类 B类合计
基金份额总额： 4,629,074,340.53 2,561,624,388.34 7,190,698,728.87 64.38% 35.62% 100.00%
其中：机构投资者持有的基金份额 3,539,732,849.64 87,744,935.63 3,627,477,785.27 49.23% 1.22% 50.45%
个人投资者持有的基金份额 1,089,341,490.89 2,473,879,452.71 3,563,220,943.60 15.15% 34.40% 49.55%

三、本年度末基金管理公司从业人员投资开放式基金的情况

项目期末持有本开放式基金份额的总量（份）占本基金总份额的比例
本公司基金从业人员持有的基金份额 318,084.32 0.00%
其中：A类 78,778.73 0.00%
B类 239,305.59 0.00%

第九章开放式基金份额变动情况

本基金份额变动情况如下：

单位：份

本报告期期初基金份额总额（合同生效日） A 类: 1,289,410,176.86
B 类: 2,391,497,326.56
本报告期间基金总申购份额 A 类: 4,612,818,655.33
B 类: 4,402,777,837.50
本报告期间基金总赎回份额 A 类: 1,273,154,491.66
B 类: 4,232,650,775.72
本报告期末基金份额总额 A 类: 4,629,074,340.53
B 类: 2,561,624,388.34

第十章重大事件揭示

（一）本年度未召开基金份额持有人大会。

（二）基金管理人、基金托管人的基金托管部门的重大事项及重大人事变动。

基金管理人于2007年9月8日公布了关于副总经理变更的公告，同意邵光华先生辞去工银瑞信基金管理有限公司副总经理职务；于2007年12月14日公布了关于聘任副总经理的公告，聘任肖在翔先生担任公司副总经理。

本基金托管人于2007年9月25日在上海证券交易所上市及开始交易，股票代码为601939。

（三）本年度无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

（四）本年度基金投资策略无改变。

（五）基金收益分配事项

本基金本报告期内于2007年12月24日进行分红，为基金成立以来第一次分红，分红金额为每10份基金份额分0.20元。

（六）报告期内，本基金未改聘为其审计的会计师事务所。报告年度应支付给安永华明会计师事务所有限公司的审计费七万八千元，该审计机构自本基金合同生效日起向基金提供审计服务。

（七）基金管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情形，包括稽查或处罚的次数、原因及结论，如监管部门提出整改意见的，应简单说明整改情况。

本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何处罚。

（八）基金租用证券公司专用交易席位的有关情况

1 基金租用席位的选择标准和程序

1) 券商经纪人财务状况良好、经营行为规范、风险管理先进、投资风格与工银瑞信有互补性、在最近一年内无重大违规行为。

2) 券商经纪人具有较强的综合服务能力：能及时、全面、定期提供高质量的关于宏观、行业、资本市场、个股分析的报告及丰富全面的信息咨询服务；有很强的分析能力，能根据工银瑞信所管理基金的特定要求，提供研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。

3) 券商经纪人能提供最优惠合理的佣金率：与其他券商经纪人相比，该券商经纪人能够提供最优惠合理的佣金率。

基金管理人根据以上标准进行考察后确定证券公司的选择。基金管理人与被选择的证券公司签订委托协议，报中国证监会备案并通知基金托管人。工银瑞信增强收益债券型证券投资基金本报告期通过各证券经营机构的席位买卖证券的交易量及支付的佣金如下：

2 股票交易量及佣金（2007年5月11日至2007年12月31日）

券商席位席位股票合计（元）比例权证合计(元) 比例累计佣金（元）比例
长江证券 34132 558,763,397.17 82.64% 5,567,979.27 55.53% 409,166.85 81.67%
中信建投 205800 117,378,403.99 17.36% 4,458,109.80 44.47% 91,850.63 18.33%
两地合计 676,141,801.16 100.00% 10,026,089.07 100.00% 501,017.48 100.00%

3 债券及回购交易量

券商席位回购金额（元）债券合计（元）占债券总量比例
长江证券 20,975,200,000.00 186,063,515.60 96.92%
中信建投 0.00 5,910,364.10 3.08%
两地合计 20,975,200,000.00 191,973,879.70 100.00%

4 证券公司席位的变更情况

在报告期内本基金无新增的席位。在报告期内减少中信证券股份有限公司一个深圳席位。

（九）其他在报告期内发生的重要事项，以及基金管理人判断为重大事件的事项。　

事项信息披露报纸披露日期
关于中国工商银行代销工银瑞信增强收益债券型基金A类基金份额的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年4月24日
关于中国工商银行代销工银瑞信增强收益债券型基金基金代码的提示公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年4月26日
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金关于开放申购业务的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年5月22日
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金关于开放赎回和转换业务的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年5月31日
工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信增强收益债券型证券投资基金限制大额申购及转换转入业务的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年7月18日
工银瑞信基金管理有限公司在中国建设银行开通开放式基金定投业务的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年7月27日
关于工银瑞信基金管理有限公司旗下基金增加代销机构的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年7月27日
工银瑞信基金管理有限公司关于关于在招商银行开通开放式基金定投业务的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年7月27日
工银瑞信增强收益债券型基金关于在招商银行开通转换业务的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年7月28日
关于工银瑞信基金管理有限公司旗下基金增加代销机构的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年8月4日
工银瑞信基金管理有限公司关于开通银河证券所代销开放式基金定投业务的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年8月18日
工银瑞信基金管理有限公司关于增加中信万通证券为代销机构的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年9月22日
工银瑞信基金管理有限公司关于在直销机构开通工银强债基金转换业务的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年9月25日
工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信增强收益债券型证券投资基金大额申购及转换转入限额调整的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年9月26日
工银瑞信基金管理有限公司关于调整旗下基金托管协议相关条款的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年9月28日
工银瑞信基金管理有限公司关于调整旗下基金基金合同相关条款的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年9月28日
工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信增强收益债券型证券投资基金恢复办理所有申购、转换转入业务的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年10月17日
工银瑞信基金管理有限公司关于工银瑞信增强收益债券型证券投资基金暂停申购及转换转入业务的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年10月30日
关于工银瑞信增强收益债券型证券投资基金恢复申购及转换转入业务的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年11月9日
关于增加长江证券有限责任公司为代销机构的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年11月16日
关于增加中国光大银行为代销机构的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年11月16日
工银瑞信基金管理有限公司关于在直销机构开通工银强债基金转换业务的补充公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年11月23日
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金暂停申购及转换转入业务的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年11月23日
工银瑞信基金管理有限公司关于增加北京银行为旗下基金代销机构的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年12月11日
关于工银瑞信增强收益债券型证券投资基金恢复申购及转换转入业务的公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年12月12日
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金第一次分红公告中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年12月19日
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金更新的招募说明书摘要中国证券报、上海证券报、证券时报 2007年12月22日

工银瑞信基金管理有限公司

二OO八年三月二十七日

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