合并所有者权益变动表
2007年1～12月
编制单位：上海第一医药股份有限公司
金额单位：元
| 项 目 | 本年金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股 东权益 | 所有者 权益合计 | |||||||
| 实收资本 （或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 159,347,391.00 | 83,264,879.56 | 7,416,183.52 | -5,136,019.07 | 244,892,435.01 | ||||
| 加：会计政策变更 | -1,470,841.21 | -1,160,871.83 | 4,085,389.72 | 796,506.05 | 2,250,182.73 | ||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 159,347,391.00 | 81,794,038.35 | 6,255,311.69 | -1,050,629.35 | 796,506.05 | 247,142,617.74 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 126,362,334.05 | 1,000,617.78 | 19,060,795.89 | -23,879.60 | 146,399,868.12 | ||||
| ㈠净利润 | 20,061,413.67 | 76,398.55 | 20,137,812.22 | ||||||
| ㈡直接计入所有者权益的利得和损失 | 126,362,334.05 | 126,362,334.05 | |||||||
| ⒈可供出售金融资产公允价值变动净额 | 168,717,275.82 | 168,717,275.82 | |||||||
| ⒉权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| ⒊与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -42,354,941.77 | -42,354,941.77 | |||||||
| ⒋其他 | |||||||||
| 上述㈠和㈡小计 | 126,362,334.05 | 20,061,413.67 | 76,398.55 | 146,500,146.27 | |||||
| ㈢所有者投入和减少资本 | -100,278.15 | -100,278.15 | |||||||
| ⒈所有者投入资本 | -100,000.00 | -100,000.00 | |||||||
| ⒉股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| ⒊其他 | -278.15 | -278.15 | |||||||
| ㈣利润分配 | 1,000,617.78 | -1,000,617.78 | |||||||
| ⒈提取盈余公积 | 1,000,617.78 | -1,000,617.78 | |||||||
| ⒉提取一般风险准备 | |||||||||
| ⒊对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| ⒋其他 | |||||||||
| ㈤所有者权益内部结转 | |||||||||
| ⒈资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| ⒉盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| ⒊盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| ⒋其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 159,347,391.00 | 208,156,372.40 | 7,255,929.47 | 18,010,166.54 | 772,626.45 | 393,542,485.86 | |||
| 项 目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股 东权益 | 所有者 权益合计 | |||||||
| 实收资本 （或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 159,347,391.00 | 84,021,258.16 | 7,127,713.75 | -17,817,085.06 | 232,679,277.85 | ||||
| 加：会计政策变更 | 7,586,521.43 | -872,402.06 | 3,590,942.20 | 624,214.58 | 10,929,276.15 | ||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 159,347,391.00 | 91,607,779.59 | 6,255,311.69 | -14,226,142.86 | 624,214.58 | 243,608,554.00 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | -9,813,741.24 | 13,175,513.51 | 172,291.47 | 3,534,063.74 | |||||
| ㈠净利润 | 17,242,618.84 | 72,291.47 | 17,314,910.31 | ||||||
| ㈡直接计入所有者权益的利得和损失 | -9,057,362.64 | -9,057,362.64 | |||||||
| ⒈可供出售金融资产公允价值变动净额 | -40,900.72 | -40,900.72 | |||||||
| ⒉权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| ⒊与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | 4,461,089.06 | 4,461,089.06 | |||||||
| ⒋其他 | -13,477,550.98 | -13,477,550.98 | |||||||
| 上述㈠和㈡小计 | -9,057,362.64 | 17,242,618.84 | 72,291.47 | 8,257,547.67 | |||||
| ㈢所有者投入和减少资本 | -756,378.60 | 100,000.00 | -656,378.60 | ||||||
| ⒈所有者投入资本 | -756,378.60 | 100,000.00 | -656,378.60 | ||||||
| ⒉股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| ⒊其他 | |||||||||
| ㈣利润分配 | -4,067,105.33 | -4,067,105.33 | |||||||
| ⒈提取盈余公积 | |||||||||
| ⒉提取一般风险准备 | |||||||||
| ⒊对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| ⒋其他 | -4,067,105.33 | -4,067,105.33 | |||||||
| ㈤所有者权益内部结转 | |||||||||
| ⒈资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| ⒉盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| ⒊盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| ⒋其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 159,347,391.00 | 81,794,038.35 | 6,255,311.69 | -1,050,629.35 | 796,506.05 | 247,142,617.74 | |||
法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋
母公司所有者权益变动表
2007年1～12月
编制单位：上海第一医药股份有限公司
金额单位：元
| 项 目 | 本年金额 | |||||
| 实收资本 （或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者 权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 159,347,391.00 | 83,264,879.56 | 6,255,311.69 | -3,975,147.24 | 244,892,435.01 | |
| 加：会计政策变更 | -1,540,239.81 | 2,860,747.94 | 1,320,508.13 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 159,347,391.00 | 81,724,639.75 | 6,255,311.69 | -1,114,399.30 | 246,212,943.14 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 125,827,547.65 | 1,000,617.78 | 10,119,959.33 | 136,948,124.76 | ||
| ㈠净利润 | 11,120,577.11 | 11,120,577.11 | ||||
| ㈡直接计入所有者权益的利得和损失 | 125,827,547.65 | 125,827,547.65 | ||||
| ⒈可供出售金融资产公允价值变动净额 | 168,113,090.82 | 168,113,090.82 | ||||
| ⒉权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| ⒊与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -42,285,543.17 | -42,285,543.17 | ||||
| ⒋其他 | ||||||
| 上述㈠和㈡小计 | 125,827,547.65 | 11,120,577.11 | 136,948,124.76 | |||
| ㈢所有者投入和减少资本 | ||||||
| ⒈所有者投入资本 | ||||||
| ⒉股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| ⒊其他 | ||||||
| ㈣利润分配 | 1,000,617.78 | -1,000,617.78 | ||||
| ⒈提取盈余公积 | 1,000,617.78 | -1,000,617.78 | ||||
| ⒉对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| ⒊其他 | ||||||
| ㈤所有者权益内部结转 | ||||||
| ⒈资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| ⒉盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| ⒊盈余公积弥补亏损 | ||||||
| ⒋其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 159,347,391.00 | 207,552,187.40 | 7,255,929.47 | 9,005,560.03 | 383,161,067.90 |
| 项 目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本 （或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者 权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 159,347,391.00 | 84,021,258.16 | 6,255,311.69 | -16,944,683.00 | 232,679,277.85 | |
| 加：会计政策变更 | 7,555,455.54 | 5,759,201.04 | 13,314,656.58 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 159,347,391.00 | 91,576,713.70 | 6,255,311.69 | -11,185,481.96 | 245,993,934.43 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | -9,852,073.95 | 10,071,082.66 | 219,008.71 | |||
| ㈠净利润 | 10,071,082.66 | 10,071,082.66 | ||||
| ㈡直接计入所有者权益的利得和损失 | -9,095,695.35 | -9,095,695.35 | ||||
| ⒈可供出售金融资产公允价值变动净额 | -98,113.72 | -98,113.72 | ||||
| ⒉权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| ⒊与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | 4,479,969.35 | 4,479,969.35 | ||||
| ⒋其他 | -13,477,550.98 | -13,477,550.98 | ||||
| 上述㈠和㈡小计 | -9,095,695.35 | 10,071,082.66 | 975,387.31 | |||
| ㈢所有者投入和减少资本 | -756,378.60 | -756,378.60 | ||||
| ⒈所有者投入资本 | -756,378.60 | -756,378.60 | ||||
| ⒉股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| ⒊其他 | ||||||
| ㈣利润分配 | ||||||
| ⒈提取盈余公积 | ||||||
| ⒉对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| ⒊其他 | ||||||
| ㈤所有者权益内部结转 | ||||||
| ⒈资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| ⒉盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| ⒊盈余公积弥补亏损 | ||||||
| ⒋其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 159,347,391.00 | 81,724,639.75 | 6,255,311.69 | -1,114,399.30 | 246,212,943.14 | |
法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋
9.3 本报告期无会计政策、会计估计和核算方法变更
√适用□不适用
根据中华人民共和国财政部于2006年2月15日发布的《财政部关于印发<企业会计准则第1号—存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号），公司从2007年1月1日起执行该通知规定的新企业会计准则。
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务信息的编制和披露》，公司按《企业会计准则—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对2006年财务报表进行了追溯调整，调整了2007年度合并会计报表和合并会计报表相关项目的年初数和上年实际数。由于会计政策变更，调增2007年初所有者权益2,250,182.73元，其中资本公积调减1,470,841.21元，盈余公积调减1,160,871.83元，未分配利润调增4,085,389.72元，少数股东权益调增796,506.05元。
同时, 公司假定2006年1月1日起开始执行新会计准则第1号至第37号，并以上述时点资产负债表为起点，将《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需要追溯调整的事项，对2006年度净利润进行模拟备考调整, 上述各项调整在下列调节表中分项列示：
①对2006年度合并净利润的调整：
| 项目 | 金额 |
| 合并净利润(按原会计准则) | 12,969,535.76 |
| 按《企业会计准则—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对2006年合并净利润进行追溯调整的内容： | |
| 1、企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日视同该子公司自最初即采用成本法核算，对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额当期摊销数进行追溯调整 | 285,169.32 |
| 2、商誉的减值准备 | -987,293.56 |
| 3、同一控制下企业合并被合并方在合并日前实现的净利润* | 4,123,955.64 |
| 4、递延所得税 | 908,101.99 |
| 5、少数股东损益 | 15,441.16 |
| 调整后的合并净利润（按新会计准则） | 17,314,910.31 |
| 除《企业会计准则—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条外的模拟备考调整内容： | |
| 假定全面执行新会计准则后的模拟合并净利润 | 17,314,910.31 |
*2006年9月19日经公司第二次临时股东大会决议通过《关于收购上海汇丰医药药材有限责任公司100%股权》的议案，同意公司以3,700万元收购上海新路达商业（集团）有限公司及徐汇区新路达商业集团集体联合会持有的上海汇丰医药药材有限责任公司100%股权，并于2006年10月24日办理完产权交割手续。上述收购属于同一控制下企业合并，因此公司在编制2007年财务报表时将上海汇丰医药药材有限责任公司2006年1-10月利润表合并入上年利润表。
②对2006年12月31日合并所有者权益的调整：
| 项目名称 | 2007年年度 报告披露金额 | 2006年年度 报告披露金额 | 修正内容说明 |
| 股东权益（按原会计准则） | 244,892,435.01 | 244,892,435.01 | |
| 长期股权投资差额 | -13,182,959.12 | -13,182,959.12 | |
| 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 | -13,299,040.38 | -13,299,040.38 | |
| 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 | 116,081.26 | 116,081.26 | |
| 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 | |||
| 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 | |||
| 符合预计负债确认条件的辞退补偿 | |||
| 股份支付 | |||
| 符合预计负债确认条件的重组义务 | |||
| 企业合并 | -987,293.56 | 子公司计提商誉减值准备对归属于母公司所有者权益的影响 | |
| 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 | |||
| 根据新准则计提的商誉减值准备 | -987,293.56 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 | 11,282,265.60 | 将资产负债日持有对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的限售股权，划分为可供出售金融资产，其公允价值与账面价值的差额，在首次执行日应当追溯调整。 |
| 项目名称 | 2007年年度 报告披露金额 | 2006年年度 报告披露金额 | 修正内容说明 |
| 衍生金融工具 | |||
| 所得税 | 4,180,322.40 | 7,307,266.22 | 对因抵销未实现内部销售损益在合并财务报表中产生的暂时性差异确认递延所得税以及可供出售金融资产公允价值变动引起的暂时性差异确认的递延所得税 |
| 少数股东权益 | 796,506.05 | 878,128.70 | 子公司计提商誉减值准备对少数股东权益的影响 |
| 其他 | 161,341.36 | 企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日视同该子公司自最初即采用成本法核算，对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额累计摊销数进行追溯调整 | |
| 股东权益（按新会计准则） | 247,142,617.74 | 239,894,870.81 |
以上修正内容均系根据2007年11月16日财政部财会[2007]14号文《财政部关于印发〈企业会计准则解释第1号〉的通知》要求对2006年年年度报告披露金额差异进行调整产生。
9.4 本报告期无会计差错变更
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围未发生变化
董事长：盛小洪
上海第一医药股份有限公司
2008年3月29日