单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 160,000,000.00 | 273,938,043.67 | 340,000.00 | 52,093,226.67 | 149,693,859.91 | 91,545,087.15 | 726,930,217.40 | ||
| 加：会计政策变更 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 160,000,000.00 | 273,938,043.67 | 340,000.00 | 52,093,226.67 | 149,693,859.91 | 91,545,087.15 | 726,930,217.40 | ||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -8,505,646.12 | 11,177,429.42 | 60,847,984.60 | 30,341,500.74 | 93,861,268.64 | ||||
| （一）净利润 | 124,825,414.02 | 34,428,718.40 | 159,254,132.42 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | - | -8,505,646.12 | 11,535,156.02 | 3,029,509.90 | |||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 5,211,079.92 | 11,535,156.02 | 16,746,235.94 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | -13,716,726.04 | -13,716,726.04 | |||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | - | -8,505,646.12 | 124,825,414.02 | 45,963,874.42 | 162,283,642.32 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 2,997,626.32 | 2,997,626.32 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | 4,900,000.00 | 4,900,000.00 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | -1,902,373.68 | -1,902,373.68 | |||||||
| （四）利润分配 | 11,177,429.42 | -63,977,429.42 | -18,620,000.00 | -71,420,000.00 | |||||
| 1．提取盈余公积 | 11,177,429.42 | -11,177,429.42 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -52,800,000.00 | -18,620,000.00 | -71,420,000.00 | ||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 160,000,000.00 | 265,432,397.55 | 340,000.00 | 63,270,656.09 | 210,541,844.51 | 121,886,587.89 | 820,791,486.04 |
公司法定代表人:时民 主管会计工作负责人:孙秀恩 会计机构负责人:汪晓玲
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 山东黄金矿业股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 160,000,000.00 | 260,476,877.63 | 63,270,656.09 | 156,084,869.04 | 639,832,402.76 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 160,000,000.00 | 260,476,877.63 | 63,270,656.09 | 156,084,869.04 | 639,832,402.76 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 17,002,972.21 | 76,226,749.87 | 93,229,722.08 | |||
| （一）净利润 | 170,029,722.08 | 170,029,722.08 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 170,029,722.08 | 170,029,722.08 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 17,002,972.21 | -93,802,972.21 | -76,800,000.00 | |||
| 1．提取盈余公积 | 17,002,972.21 | -17,002,972.21 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -76,800,000.00 | -76,800,000.00 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 160,000,000.00 | 260,476,877.63 | 80,273,628.30 | 232,311,618.91 | 733,062,124.84 |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 160,000,000.00 | 274,193,603.67 | 52,093,226.67 | 108,288,004.30 | 594,574,834.64 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 160,000,000.00 | 274,193,603.67 | 52,093,226.67 | 108,288,004.30 | 594,574,834.64 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -13,716,726.04 | 11,177,429.42 | 47,796,864.74 | 45,257,568.12 | ||
| （一）净利润 | 111,774,294.16 | 111,774,294.16 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -13,716,726.04 | -13,716,726.04 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | -13,716,726.04 | -13,716,726.04 | ||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -13,716,726.04 | 111,774,294.16 | 98,057,568.12 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 11,177,429.42 | -63,977,429.42 | -52,800,000.00 | |||
| 1．提取盈余公积 | 11,177,429.42 | -11,177,429.42 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -52,800,000.00 | -52,800,000.00 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 160,000,000.00 | 260,476,877.63 | 63,270,656.09 | 156,084,869.04 | 639,832,402.76 | |
公司法定代表人:时民 主管会计工作负责人:孙秀恩 会计机构负责人:汪晓玲
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
本公司原执行《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则（以下简称新会计准则），根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》对会计报表期初数进行了调整，调整项目如下：
表1: 2007年1月1日股东权益差异调节表对比披露表
| 项目 | 项目名称 | 2007年报披露数 | 2006年报原披露数 | 差异 | 原因说明 |
| 2006年12月31日股东权益（原会计准则） | 683,490,082.93 | 683,490,082.93 | - | ||
| 1 | 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 | ||||
| 2 | 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 | ||||
| 3 | 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 | ||||
| 4 | 符合预计负债确认条件的辞退福利 | ||||
| 5 | 股份支付 | ||||
| 6 | 符合预计负债确认条件的重组义务 | ||||
| 7 | 其中：同一控制下企业合并商誉的原账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 | ||||
| 8 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 | 16,746,235.94 | 16,746,235.94 | 根据《企业会计准则解释第1号》第8条的要求调整 | |
| 9 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 10 | 金融工具分拆增加的权益 | ||||
| 11 | 衍生金融工具 | ||||
| 12 | 所得税 | 13,176,477.01 | 13,064,976.90 | 111,500.11 | 根据《企业会计准则解释第1号》第9条的要求调整 |
| 13 | 少数股东权益 | 107,378,690.16 | 107,378,690.16 | ||
| 14 | B股、H股等上市公司特别追溯调整 | ||||
| 15 | 其他 | ||||
| 2007年1月1日股东权益（新会计准则） | 820,791,486.04 | 803,933,749.99 | 16,857,736.05 |
表2:2006年度净利润差异调节表
| 项目 | 金额 |
| 2006年度净利润（原会计准则） | 128,216,036.34 |
| 少数股东损益 | 39,056,752.04 |
| 未确认投资损失（转回） | 38,029.60 |
| 追溯调整项目影响合计数 | -8,056,685.56 |
| 其中：营业成本 | |
| 公允价值变动收益 | |
| 投资收益 | |
| 所得税费用 | -8,056,685.56 |
| 2006年度净利润（新会计准则） | 159,254,132.42 |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润 | 124,825,414.02 |
| 少数股东损益 | 34,428,718.40 |
| 假定全面执行新会计准则的备考信息 | |
| 其他项目影响合计数 | -924,676.57 |
| 其中：开发费用 | |
| 债务重组收益 | |
| 开办费 | -924,676.57 |
| 2006年度模拟净利润 | 158,329,455.85 |
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
董事长：时民
山东黄金矿业股份有限公司
2008年3月27日