合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 南京新街口百货商店股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 230,208,211.30 | 538,248,096.60 | 95,990,640.12 | 8,128,636.24 | 1,537,915.87 | 874,113,500.13 | |||
| 加：会计政策变更 | 3,795,331.99 | -2,980,496.01 | -9,875,135.32 | 97,282.83 | -8,963,016.51 | ||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 230,208,211.30 | 542,043,428.59 | 93,010,144.11 | -1,746,499.08 | 1,635,198.70 | 865,150,483.62 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,012,827.00 | 11,726,910.60 | 36,744,869.85 | -90,836.22 | 56,393,771.23 | ||||
| （一）净利润 | 61,442,406.90 | -91,533.25 | 61,350,873.65 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 8,012,827.00 | 697.03 | 8,013,524.03 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 10,077,725.93 | 10,077,725.93 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -2,066,257.52 | -2,066,257.52 | |||||||
| 4．其他 | 1,358.59 | 697.03 | 2,055.62 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 8,012,827.00 | 61,442,406.90 | -90,836.22 | 69,364,397.68 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -142,055.62 | -142,055.62 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | -142,055.62 | -142,055.62 | |||||||
| （四）利润分配 | 11,726,910.60 | -24,555,481.43 | -12,828,570.83 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 11,726,910.60 | -11,726,910.60 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -6,906,248.06 | -6,906,248.06 | |||||||
| 4．其他 | -5,922,322.77 | -5,922,322.77 | |||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 230,208,211.30 | 550,056,255.59 | 104,737,054.71 | 34,998,370.77 | 1,544,362.48 | 921,544,254.85 | |||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 230,208,211.30 | 538,248,096.60 | 131,082,361.09 | 19,536,625.68 | 102,447,890.34 | 1,021,523,185.01 | |||
| 加：会计政策变更 | -12,747,171.75 | 7,601,697.43 | -44,498.64 | -5,189,972.96 | |||||
| 前期差错更正 | -27,217,872.55 | -48,320,975.54 | -63,272.67 | -75,602,120.76 | |||||
| 二、本年年初余额 | 230,208,211.30 | 538,248,096.60 | 91,117,316.79 | -21,182,652.43 | 102,340,119.03 | 940,731,091.29 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,795,331.99 | 1,892,827.32 | 19,436,153.35 | -100,704,920.33 | -75,580,607.67 | ||||
| （一）净利润 | 41,234,791.6 | 4,498,619.54 | 45,733,411.14 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 3,795,331.99 | 3,795,331.99 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 5,664,674.61 | 5,664,674.61 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -1,869,342.62 | -1,869,342.62 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 3,795,331.99 | 41,234,791.6 | 4,498,619.54 | 49,528,743.13 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 303,791.72 | -105,203,539.87 | -104,899,748.15 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | 303,791.72 | -105,203,539.87 | -104,899,748.15 | ||||||
| （四）利润分配 | 1,892,827.32 | -30,798,638.25 | -28,905,810.93 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,892,827.32 | -1,892,827.32 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -23,020,821.13 | -23,020,821.13 | |||||||
| 4．其他 | -5,884,989.8 | -5,884,989.8 | |||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 8,696,208.28 | 8,696,208.28 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | 8,696,208.28 | 8,696,208.28 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 230,208,211.30 | 542,043,428.59 | 93,010,144.11 | -1,746,499.08 | 1,635,198.70 | 865,150,483.62 | |||
公司法定代表人:王恒先生 主管会计工作负责人:陈新生先生 会计机构负责人:张东玲女士
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 南京新街口百货商店股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 230,208,211.30 | 538,248,096.6 | 92,362,160.21 | 11,203,590.74 | 872,022,058.85 | |
| 加：会计政策变更 | -5,656,420.47 | 647,983.9 | 5,831,855.06 | 823,418.49 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 230,208,211.30 | 532,591,676.13 | 93,010,144.11 | 17,035,445.8 | 872,845,477.34 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,011,468.41 | 11,726,910.60 | 34,079,071.57 | 53,817,450.58 | ||
| （一）净利润 | 58,634,553.00 | 58,634,553.00 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 8,011,468.41 | 8,011,468.41 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 10,077,725.93 | 10,077,725.93 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -2,066,257.52 | -2,066,257.52 | ||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 8,011,468.41 | 58,634,553.00 | 66,646,021.41 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 11,726,910.60 | -24,555,481.43 | -12,828,570.83 | |||
| 1．提取盈余公积 | 11,726,910.60 | -11,726,910.60 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -6,906,248.06 | -6,906,248.06 | ||||
| 3．其他 | -5,922,322.77 | -5,922,322.77 | ||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 230,208,211.30 | 540,603,144.54 | 104,737,054.71 | 51,114,517.37 | 926,662,927.92 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 230,208,211.3 | 538,248,096.6 | 116,753,055.48 | 33,371,846.78 | 918,581,210.16 | |
| 加：会计政策变更 | -9,451,752.46 | 21,489,454.27 | 12,037,701.81 | |||
| 前期差错更正 | -25,635,738.69 | -49,903,109.4 | -75,538,848.09 | |||
| 二、本年年初余额 | 230,208,211.3 | 528,796,344.14 | 91,117,316.79 | 4,958,191.65 | 855,080,063.88 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,795,331.99 | 1,892,827.32 | 12,077,254.15 | 17,765,413.46 | ||
| （一）净利润 | 42,875,892.4 | 42,875,892.4 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 3,795,331.99 | 3,795,331.99 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 5,664,674.61 | 5,664,674.61 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -1,869,342.62 | -1,869,342.62 | ||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 3,795,331.99 | 42,875,892.4 | 46,671,224.39 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 1,892,827.32 | -30,798,638.25 | -28,905,810.93 | |||
| 1．提取盈余公积 | 1,892,827.32 | -1,892,827.32 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -23,020,821.13 | -23,020,821.13 | ||||
| 3．其他 | -5,884,989.8 | -5,884,989.8 | ||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 230,208,211.3 | 532,591,676.13 | 93,010,144.11 | 17,035,445.8 | 872,845,477.34 | |
公司法定代表人:王恒先生 主管会计工作负责人:陈新生先生 会计机构负责人:张东玲女士
9.3 本报告期会计政策、会计估计和核算方法变更说明
根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》，公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容，以及《企业会计准则解释1号》的相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。
（1）公司将在股权分置改革过程中持有对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的股权（百联股份和宁沪高速），划分为可供出售金融资产，其公允价值与账面价值的差额，调增2007年初资本公积5,664,674.61元。
（2）公司对于2007年初存在的解除与职工的劳动关系计划（辞退福利），满足《企业会计准则第9号——职工薪酬》预计负债确认条件，调减2007年初留存收益37,559,348.00元（其中：调减2007年初未分配利润33,803,413.20元；调减2007年初盈余公积3,755,934.80元）。
（3）公司所得税费用由应付税款法改为以资产负债表为基础的债务法核算，主要因为坏账准备、长期股权投资减值准备、可供出售金融资产的公允价值变动和辞退福利等的纳税影响，累计调增2007年初净资产14,228,685.93元（其中：调减2007年初资本公积1,869,342.62元；调增2007年初未分配利润14,488,225.69元；调增2007年初盈余公积1,609,802.86元。）另外，公司的子公司因上述的会计政策变更，累计调增2007年初留存收益6,205,554.96元，其中归属母公司留存收益6,134,731.36元（未分配利润）。
（4）公司2007年初已经持有的对子公司长期股权投资，在2007年初进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，公司调增2007年初净资产18,489,405.95元（其中：调减2007年初资本公积9,451,752.46元；调增2007年初未分配利润25,147,042.57元；调增2007年初盈余公积2,794,115.84元）。该会计政策的调整对公司合并报表的影响为对原合并价差的摊销影响：原合并价差的贷差摊余价值调增合并报表2007年初未分配利润800,207.61元，原合并价差的借差已摊销额转回调增合并报表2007年初未分配利润1,720,256.466元，并确认2007年初商誉13,346,841.07元。另外转回的长期投资损益调整对合并报表2007年初留存收益项目影响为调减未分配利润2,794,115.84元，调增盈余公积2,794,115.84元。
（5）公司合并报表中由于抵消与子公司之间往来时冲回坏账准备形成未实现损益，对递延所得税资产的影响，调减2007年初合并报表留存收益242,434.28元
（6）公司由于本年度同一控制合并南京金鹰医药科技有限公司，编制合并比较报表时调增2007年初未分配利润303,791.72元。
（7）由于《企业会计准则——合并财务报表》的规定，在合并财务报表时不再对纳入合并范围的子公司的盈余公积进行补提，故调整2007年初留存收益项目，其中：调增未分配利润3,628,479.91元，调减盈余公积3,628,479.91元元。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 报告期内，公司财务报表合并范围变化说明
(1) 与上期相比本期新增合并单位2家，原因为：由于《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定所有控制的子公司均纳入合并范围，故将南京新百药业生物技术研究所有限公司纳入合并范围，另外本期同一控制下合并南京金鹰医药科技有限公司。
(2) 本期未减少合并单位。
董事长：王恒
南京新街口百货商店股份有限公司
2008年4月7日