山西太钢不锈钢股份有限公司2007年度报告摘要

2008年04月09日来源：上海证券报作者：

（上接D34版）

　　偿还债务支付的现金 11,181,724,342.27 1,411,091,520.00
　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,625,523,957.89 769,923,243.99
　　支付其他与筹资活动有关的现金 16,045,223.04 33,922,712.12
筹资活动现金流出小计 12,823,293,523.20 2,214,937,476.11
筹资活动产生的现金流量净额 7,525,572,113.80 5,493,370,491.51
四、汇率变动对现金的影响 -15,955,992.81 -5,451,142.35
五、现金及现金等价物净增加额 1,006,373,679.33 1,408,994,405.17
　　加：期初现金及现金等价物余额 2,309,769,174.83 900,774,769.66
六、期末现金及现金等价物余额 3,316,142,854.16 2,309,769,174.83

公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并现金流量表

编制单位：山西太钢不锈钢股份有限公司 2007年度单位：人民币元

项目附注五本年金额上年金额
一、经营活动产生的现金流量：　　
　　销售商品、提供劳务收到的现金 81,783,504,155.16 38,051,769,720.57
　　收到的税费返还
　　收到其他与经营活动有关的现金（四十） 56,159,947.06 38,605,471.20
经营活动现金流入小计 81,839,664,102.22 38,090,375,191.77
　　购买商品、接受劳务支付的现金 73,814,576,367.68 33,504,615,436.02
　　支付给职工以及为职工支付的现金 1,802,090,450.12 1,160,138,639.56
　　支付的各项税费 3,482,915,311.82 1,380,692,393.74
　　支付其他与经营活动有关的现金（四十） 66,107,666.62 42,107,707.06
经营活动现金流出小计 79,165,689,796.24 36,087,554,176.38
经营活动产生的现金流量净额 2,673,974,305.98 2,002,821,015.39
二、投资活动产生的现金流量：
　　收回投资收到的现金
　　取得投资收益收到的现金
　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,215,239.26 1,966,807.50
　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
　　收到其他与投资活动有关的现金（四十） 148,924,595.77 105,383,763.02
投资活动现金流入小计 154,139,835.03 107,350,570.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,396,352,234.44 6,270,103,887.62
　　投资支付的现金 705,184,679.33
　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
　　支付其他与投资活动有关的现金（四十） 984,050.00 8,909,550.69
投资活动现金流出小计 9,102,520,963.77 6,279,013,438.31
投资活动产生的现金流量净额 -8,948,381,128.74 -6,171,662,867.79
三、筹资活动产生的现金流量：　
　　吸收投资收到的现金 37,500,000.00 670,276,237.21
　　取得借款收到的现金 21,272,226,879.12 7,658,280,000.00
　　收到其他与筹资活动有关的现金（四十） 21,807,924.12 8,291,730.41
筹资活动现金流入小计 21,331,534,803.24 8,336,847,967.62
　　偿还债务支付的现金 12,104,724,342.27 1,799,091,520.00
　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,648,125,784.20 864,462,453.21
　　支付其他与筹资活动有关的现金（四十） 16,046,299.42 33,922,712.12
　　筹资活动现金流出小计 13,768,896,425.89 2,697,476,685.33
　　筹资活动产生的现金流量净额 7,562,638,377.35 5,639,371,282.29
四、汇率变动对现金的影响 -15,956,005.91 -5,461,562.19
五、现金及现金等价物净增加额 1,272,275,548.68 1,465,067,867.70
　　加：期初现金及现金等价物余额 2,697,983,496.54 1,232,915,628.84
六、期末现金及现金等价物余额 3,970,259,045.22 2,697,983,496.54

公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

股东权益变动表

编制单位：山西太钢不锈钢股份有限公司 2007年度单位：人民币元

项目附注六本年金额
股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额　 2,660,404,000.00 5,848,957,490.57 　 594,067,095.19 2,002,834,329.54 11,106,262,915.30
加：会计政策变更　　
前年差错更正　　　　　　
二、本年年初余额　 2,660,404,000.00 5,848,957,490.57 　 594,067,095.19 2,002,834,329.54 11,106,262,915.30
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）　 798,121,200.00 -896,665,790.42 　 318,207,150.33 2,331,783,552.95 2,551,446,112.86
（一）本年净利润　　　　　 3,182,071,503.28 3,182,071,503.28
（二）直接计入股东权益的利得和损失　 -98,544,590.42 　 -98,544,590.42
1.可供出售金融资产公允价值变动净额　　　　　　
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响　　　　　　
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响　　　　　　
4.其他　　 -98,544,590.42 　　　 -98,544,590.42
上述(一)和(二)小计　 -98,544,590.42 　 3,182,071,503.28 3,083,526,912.86
（三）股东投入和减少资本　
1.股东投入资本　　　　　　

2.股份支付计入股东权益的金额　　　　　　
3.其他　　　　　　
（四）利润分配　　 318,207,150.33 -850,287,950.33 -532,080,800.00
1.提取盈余公积　　　　 318,207,150.33 -318,207,150.33
2.对股东的分配　　　　 -532,080,800.00 -532,080,800.00
（五）股东权益内部结转　 798,121,200.00 -798,121,200.00 　
1.资本公积转增股本　 798,121,200.00 -798,121,200.00 　
2.盈余公积转增股本　　　　
3.盈余公积弥补亏损　　　　
4.其他　　　　
四、本年年末余额　 3,458,525,200.00 4,952,291,700.15 　 912,274,245.52 4,334,617,882.49 13,657,709,028.16

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

股东权益变动表（续）

编制单位：山西太钢不锈钢股份有限公司 2007年度单位：人民币元

项目附注六上年金额
股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额　 1,291,404,000.00 1,512,967,234.59 　 568,551,950.79 2,031,478,829.93 5,404,402,015.31
加：会计政策变更　　 -6,062,902.35 　 -143,645,288.33 -1,292,807,594.97 -1,442,515,785.65
前年差错更正　　　　　　
二、本年年初余额　 1,291,404,000.00 1,506,904,332.24 　 424,906,662.46 738,671,234.96 3,961,886,229.66
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）　 1,369,000,000.00 4,342,053,158.33 　 169,160,432.73 1,264,163,094.58 7,144,376,685.64
（一）本年净利润　　　　　 1,691,604,327.31 1,691,604,327.31
（二）直接计入股东权益的利得和损失　 42,605.46 　 42,605.46
1.可供出售金融资产公允价值变动净额　　　　　　
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响　　　　　　
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响　　　　　　
4.其他　　 42,605.46 　　　 42,605.46
上述(一)和(二)小计　 42,605.46 　 1,691,604,327.31 1,691,646,932.77
（三）股东投入和减少资本　 1,369,000,000.00 4,342,010,552.87 　 5,711,010,552.87
1.股东投入资本　 1,369,000,000.00 4,342,010,552.87 　　　 5,711,010,552.87
2.股份支付计入股东权益的金额　　　　　　
3.其他　　　　　　
（四）利润分配　　 169,160,432.73 -427,441,232.73 -258,280,800.00
1.提取盈余公积　　　　 169,160,432.73 -169,160,432.73
2.对股东的分配　　　　 -258,280,800.00 -258,280,800.00
（五）股东权益内部结转　
1.资本公积转增股本　
2.盈余公积转增股本　
3.盈余公积弥补亏损　
4.其他　
四、本年年末余额　 2,660,404,000.00 5,848,957,490.57 　 594,067,095.19 2,002,834,329.54 11,106,262,915.30

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并股东权益变动表

编制单位：山西太钢不锈钢股份有限公司 2007年度单位：人民币元

项目附注五本年金额
归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润其他
一、上年年末余额　 2,660,404,000.00 5,855,066,911.82 　 594,067,095.19 4,179,228,650.99 597,193,992.32 13,885,960,650.32*
加：会计政策变更　　　　
前年差错更正　　　　　　　　
二、本年年初余额　 2,660,404,000.00 5,855,066,911.82 　 594,067,095.19 4,179,228,650.99 597,193,992.32 13,885,960,650.32
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）　 798,121,200.00 -896,665,790.42 　 318,207,150.33 3,398,317,930.39 152,393,331.02 3,770,373,821.32
（一）本年净利润　　　　　 4,248,605,880.72 　 114,893,331.02 4,363,499,211.74
（二）直接计入股东权益的利得和损失　 -98,544,590.42 -98,544,590.42
1.可供出售金融资产公允价值变动净额　　　　　　　　
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响　　　　　　　　
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响　　　　　　　　
4.其他　　 -98,544,590.42 　　　　　 -98,544,590.42
上述(一)和(二)小计　 -98,544,590.42 4,248,605,880.72 114,893,331.02 4,264,954,621.32
（三）股东投入和减少资本　 37,500,000.00 37,500,000.00
1.股东投入资本　　　　　　 37,500,000.00 37,500,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额　　　　　　　
3.其他　　　　　　　
（四）利润分配　 318,207,150.33 -850,287,950.33 -532,080,800.00

1.提取盈余公积　　　　 318,207,150.33 -318,207,150.33 　　
2.对股东的分配　　　　　 -532,080,800.00 　　 -532,080,800.00
（五）股东权益内部结转　 798,121,200.00 -798,121,200.00
1.资本公积转增股本　 798,121,200.00 -798,121,200.00 　　　　　
2.盈余公积转增股本　　　　　　　　
3.盈余公积弥补亏损　　　　　　　　
4.其他　　　　　　　　　
四、本年年末余额　 3,458,525,200.00 4,958,401,121.40 　 912,274,245.52 7,577,546,581.38 749,587,323.34 17,656,334,471.64

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

说明：本年金额栏上年年末所有者权益13,885,960,650.32元，较2006年年报披露所有者权益合计13,884,905,481.25元增加1,055,169.07元，原因详见附注二/(二十三)。

合并股东权益变动表（续）

编制单位：山西太钢不锈钢股份有限公司 2007年度单位：人民币元

项目附注五上年金额
归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润其他
一、上年年末余额　 1,291,404,000.00 1,512,967,234.59 　 782,736,104.15 1,818,607,427.92 　 514,611,714.14 5,920,326,480.80
加：会计政策变更　　　　 -357,829,441.69 343,654,861.51 　　 -14,174,580.18
前年差错更正　　　　　　　　
二、本年年初余额　 1,291,404,000.00 1,512,967,234.59 　 424,906,662.46 2,162,262,289.43 514,611,714.14 5,906,151,900.62
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）　 1,369,000,000.00 4,342,099,677.23 　 169,160,432.73 2,016,966,361.56 82,582,278.18 7,979,808,749.70
（一）本年净利润　　　　　 2,444,407,594.29 　 82,582,278.18 2,526,989,872.47
（二）直接计入股东权益的利得和损失　 89,124.36 　　 89,124.36
1.可供出售金融资产公允价值变动净额　　　　　　　　
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响　　 46,518.90 　　　　　 46,518.90
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响　　　　　　　　
4.其他　　 42,605.46 　　　　　 42,605.46
上述(一)和(二)小计　 89,124.36 2,444,407,594.29 82,582,278.18 2,527,078,996.83
（三）股东投入和减少资本　 1,369,000,000.00 4,342,010,552.87 5,711,010,552.87
1.股东投入资本　 1,369,000,000.00 4,342,010,552.87 　　　　　 5,711,010,552.87
2.股份支付计入股东权益的金额　　　　　　　　
3.其他　　　　　　　　
（四）利润分配　 169,160,432.73 -427,441,232.73 -258,280,800.00
1.提取盈余公积　　　　 169,160,432.73 -169,160,432.73
2.对股东的分配　　　　　 -258,280,800.00 -258,280,800.00
（五）股东权益内部结转　
1.资本公积转增股本　　　　　　　　
2.盈余公积转增股本　　　　　　　　
3.盈余公积弥补亏损　　　　　　　　
4.其他　　　　　　　　　
四、本年年末余额　 2,660,404,000.00 5,855,066,911.82 　 594,067,095.19 4,179,228,650.99 597,193,992.32 13,885,960,650.32

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。

∨适用　□不适用

1．2007年追溯调整事项

根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》，公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》，并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容和《企业会计准则解释第1号》（财会〔2007〕14号）的要求，对财务报表项目进行了追溯调整，调增合并报表期初资产总额1,162,971,166.21元，调增负债总额1,161,915,997.14元，调增股东权益1,055,169.07元，主要调整事项如下：

（1）同一控制下企业合并：报告期内公司收购了太钢集团持有的山西惠晋焦业股份有限公司100%股权，根据《企业会计准则——合并报表》，公司按照同一控制下企业合并原则将惠晋焦业报表纳入合并范围，并相应调整太钢不锈2007年合并资产负债表年初数,调增期初资产、负债总额1,121,623,839.44元。

（2）调整递延所得税资产：公司按照企业会计准则采用资产负债表债务法核算企业所得税，对因计提坏账准备、内退职工工资费用等事项形成的期初资产、负债账面价值与计税基础的差额，相应确认期初递延所得税资产41,347,326.77元。

（3）调整应付职工薪酬：根据《企业会计准则——应付职工薪酬》，对首次执行日前办理内退的满足条件的职工的基本生活费和基本养老、基本医疗、失业保险等三项保险确认预计负债并追溯调整，调增期初应付职工薪酬40,292,157.70元。

（4）调整其他资产负债项目结构：根据企业会计准则规定，将原列示于工资工程物资、在建工程项下的预付设备款调整计入预付账款，由此调增预付账款2,724,433,445.92元，调减工程物资2,697,224,976.30，调减在建工程27,208,469.62元。

（5）调整盈余公积、未分配利润：根据上述辞退福利等影响以前年度利润的调整事项相应调整盈余公积和未分配利润；冲销以前年度按权益比例补提的合并抵销的子公司盈余公积；根据对子公司投资按成本法核算原则，冲销以前年度权益法核算下对母公司投资收益计提的盈余公积。由此调减期初盈余公积502,786,522.29元，调增期初未分配利润509,417,866.82元。

（6）调整少数股东权益变化：根据上述辞退福利等影响子公司以前年度利润的调整事项按权益比例相应调减少数股东权益5,576,175.46元。

2．2006年度合并净利润差异调节

本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（以下简称“第7号规范问答”）的有关规定编制了调整后的上年同期利润表和2007年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下：

项目金额
2006年度净利润（原会计准则） 2,423,601,669.58
追溯调整项目影响合计数 110,404,400.89
其中：1．所得税 15,136,825.53
2．辞退福利 5,804,683.76
3．少数股东损益 82,446,693.60
4．被合并方2006年度实现的净利润 7,016,198.00
2006年度净利润（新会计准则） 2,534,006,070.47
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 49,130,807.60
其中：1．营业成本 -256,848,017.13
2．营业费用 -2,108,870.18
3．管理费用 259,376,450.90
4．财务费用 72,910,000.00
5．所得税 -24,198,755.99
2006年度全面模拟新会计准则净利润 2,583,136,878.07

净利润差异调节说明：本公司于2007年9月1日对太钢集团全资子公司—惠晋焦业公司完成了控股合并，根据财政部相关规定，将该公司2006年度财务报表纳入合并范围。

3.2007年初合并股东权益差异调节

本公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1号》（财会〔2007〕14号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原因列示如下：

新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表

编号项目名称 2007年报披露数
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 13,282,135,313.47
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -40,292,157.70
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 41,347,326.77
13 少数股东权益
14 B股、H股等上市公司特别追溯调整
15 少数股东权益纳入合并报表股东权益 602,770,167.78
16 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 13,885,960,650.32
其中：归属于母公司股东权益 13,288,766,658.00
少数股东权益 597,193,992.32

9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。

□适用　∨不适用

9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明。

∨适用　□不适用

⑴本公司于2007年7月24日投资设立了山西太钢不锈钢无缝钢管有限公司（以下简称“无缝钢管公司”），申请注册资本为500,000,000.00元，占被投资企业申请注册资本的75％。首次实际缴纳出资额为112,500,000.00元，占注册资本的22.5％。本公司自2007年7月31日起将其纳入合并范围。

⑵本公司于2007年9月1日收购了惠晋焦业公司100%的股权，2007年12月1日对惠晋焦业公司完成了吸收合并，本年度将惠晋焦业公司2007年1-11月利润表和现金流量表纳入合并范围，并调整了合并财务报表年初数和上年同期数。

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