四川禾嘉股份有限公司
第四届董事会第八次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
四川禾嘉股份有限公司董事会第四届第八次会议于2008年4月8日上午10：15在公司三楼会议室召开。应参会董事9人,实际参会董事8人。董事樊平因公出差在外，不能亲自参会，委托董事宋浩参会并对会议审议的各项议案行使表决权。会议由公司董事会召集、董事长主持。部分高级管理人员和公司监事会成员列席了会议。会议的召集召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。
经参会董事审议，一致通过了以下议案：
1、公司2007年年度董事会工作报告；
2、公司2007年年度报告及年度报告摘要；
3、公司2007年年度财务工作报告；
4、公司2007年年度利润分配预案以及资本公积金转增股本预案；
经北京天圆全会计师事务所有限公司审计，本公司2007年度实现利润272万元。按公司〈章程〉有关规定，提取10％的法定盈余公积0，本报告期可分配272万元，加上以前年度未分配利润-578万元，本报告期累计可供全体股东分配的利润为-306万元。
由于公司两年前亏损较大，本报告期虽盈利，但未分配利润仍为负数，不足以分配。董事会决定2007年度不进行利润分配也不以公积金转增股本。此预案须提交2007年度股东大会审议。
5、关于公司会计政策、会计估计变更的议案；
执行新的《企业会计准则》后，根据有关规定，本公司在会计政策、会计估计方面有以下变更：
1）、公司对所属全资子公司及控股子公司长期股权投资的核算方法由原来的权益法改为成本法。
2）、公司对与计提的应收款项、存货、长期股权投资、固定资产等计提的减值准备不再在管理费用中反映，统一在资产减值损失中反映。
3）、公司对应付工资、应付福利费和其他应付款进行了重新划分，单项列示应付的职工薪酬。
4）、公司对发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
5）、公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算，在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。
6）、公司合并报表时不再按投资比例恢复已抵销的子公司盈余公积。
7)、公司依据新会计准则的相关规定，对原2007年期初数作相应的调整：
（1）预付帐款年初数较上年财务报告年末数增加了4,135,664.82元，系因公司本年度执行新会计准则后，年末会计报表不再列示待摊费用项目，公司本年将年初的待摊费用分析填列至本科目所致。
（2）原准则下股权投资差额在长期股权投资科目下反映，现执行新准则后在其他非流动资产项下列示，金额为9,870,000.00元；对同一控制下企业合并形成的合并价差采用追溯调整，调整至年初未分配利润-11,496,916.14元；
（3）公司依据新准则对应付工资、应付福利费和其他应付款期初进行了重新划分合并填列在应付职工薪酬科目，年初数较上年财务报告年末数增加了23,461,971.33元。
（4）公司本年度执行新会计准则后，将原年初数应交税金和其他应交款合并填列在应交税费科目下。
（5）其他应付款本年年初数较上年年末数减少了6,868,938.25元，主要为本年公司使用新企业会计准则后将上年年末在本科目核算的工会经费及职工教育经费等明细项目调入年初中的应付职工薪酬项目中。
（6）盈余公积本年年初数比去年年末数减小22,579,623.71元，系依据《企业会计准则》的有关要求对前期合并报表时抵销子公司计提的盈余公积不再恢复计提而追溯调整形成的。
（7）调整年初未分配利润12,596,942.37元，其中：
1．依据《企业会计准则》对同一控制下企业合并形成的合并价差采用追溯调整，影响年初未分配利润-11,496,916.14元；
2．依据《企业会计准则》对所得税的核算由应付税款法改为资产负债表债务法采用追溯调整，影响年初未分配利润1,514,234.80元；
3．依据《企业会计准则》对前期合并报表时抵销子公司计提的盈余公积不再恢复采用追溯调整，影响年初未分配利润22,579,623.71元。
6、关于续聘北京天圆全会计师事务所有限公司为本公司2008年度审计机构、预计审计费用为40万元的议案；
7、关于召开公司2007年度股东大会及相关事宜的议案（股东大会通知另行公告）；
8、公司《独立董事年报工作制度》；
9、公司《审计委员会年报工作规程》。
四川禾嘉股份有限公司
董 事 会
二0 0八年四月八日
证券代码：600093 证券简称：禾嘉股份 编号：2008—007
四川禾嘉股份有限公司
监事会第四届第六次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证本报告内容的真实、准确和完整，对本报告的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。
四川禾嘉股份有限公司监事会第四届第六次会议于2008年4月8日在公司三楼会议室召开，会议由公司监事会召集，由监事长主持。应出席会议的监事3名，实到监事3名。
会议以记名投票方式逐一表决一致通过了：
一、公司2007年年度监事会工作报告；
二、公司2007年年度报告及年度报告摘要；
三、监事会对公司2007年年度报告的审核意见：
1、公司2007年度财务报告已经北京天圆全会计师事务所有限责任公司审计，年报编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；
2、2007年年度报的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项；
3、在提出本意见前，参与年报编制和审议的人员无违反保密规定的行为。
四川禾嘉股份有限公司监事会
二0 0八年四月八日