9.2.3 现金流量表

编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司                 2007年1-12月                 单位：（人民币）元

项目	本期		上年同期
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,537,865,842.03	1,234,332,789.40	1,391,403,201.32	1,015,369,602.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	34,858,099.35	8,811,112.62	25,401,513.41	3,997,355.73
收到其他与经营活动有关的现金	8,227,725.17	6,143,138.57	20,675,436.31	14,896,984.50
经营活动现金流入小计	1,580,951,666.55	1,249,287,040.59	1,437,480,151.04	1,034,263,942.43
购买商品、接受劳务支付的现金	1,516,784,769.63	1,334,363,169.49	1,242,321,806.06	936,687,698.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	108,570,228.53	80,493,745.88	64,582,462.01	51,755,266.68
支付的各项税费	57,223,407.70	41,416,361.15	39,448,856.35	21,018,077.46
支付其他与经营活动有关的现金	88,225,840.49	66,897,673.79	69,836,359.64	37,755,851.84
经营活动现金流出小计	1,770,804,246.35	1,523,170,950.31	1,416,189,484.06	1,047,216,894.58
经营活动产生的现金流量净额	-189,852,579.80	-273,883,909.72	21,290,666.98	-12,952,952.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	115,461.72		7,859,063.42
取得投资收益收到的现金			2,620.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	57,971.85	57,971.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-192,653.05
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	-19,219.48	57,971.85	7,861,684.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	48,874,295.25	48,208,203.81	9,449,496.13	8,835,288.50
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			42,261.00	42,261.00
投资活动现金流出小计	48,874,295.25	48,208,203.81	9,491,757.13	8,877,549.50
投资活动产生的现金流量净额	-48,893,514.73	-48,150,231.96	-1,630,072.93	-8,877,549.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	1,031,302,814.65	809,800,000.00	1,227,377,591.70	858,990,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	160,000,000.00	160,000,000.00	246,490,000.00	486,269,331.50
筹资活动现金流入小计	1,191,302,814.65	969,800,000.00	1,473,867,591.70	1,345,259,331.50
偿还债务支付的现金	855,358,006.73	588,986,146.00	1,290,048,490.55	1,079,597,134.41
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	64,947,396.50	49,683,500.71	50,509,843.20	38,230,464.24
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	5,000,000.00	5,000,000.00	241,490,000.00	241,490,000.00
筹资活动现金流出小计	925,305,403.23	643,669,646.71	1,582,048,333.75	1,359,317,598.65
筹资活动产生的现金流量净额	265,997,411.42	326,130,353.29	-108,180,742.05	-14,058,267.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-1,925,822.69	-6,715.34	-195,168.33	0.00
五、现金及现金等价物净增加额	25,325,494.20	4,089,496.27	-88,715,316.33	-35,888,768.80
加：期初现金及现金等价物余额	19,262,805.40	10,625,104.24	107,978,121.73	46,513,873.04
六、期末现金及现金等价物余额	44,588,299.60	14,714,600.51	19,262,805.40	10,625,104.24

9.2.4 所有者权益变动表

编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元

项目	本期金额									上年金额
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他			实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	282,899,000.00	834,498,454.74		93,665,643.29		-330,752,673.89		47,214,887.49	927,525,311.63	282,899,000.00	554,628,640.21		119,192,948.73		-369,538,592.07			587,181,996.87
加：会计政策变更											-28,971,048.26		-25,527,305.44		30,672,242.05		47,904,314.72	24,078,203.07
前期差错更正
二、本年年初余额	282,899,000.00	834,498,454.74		93,665,643.29		-330,752,673.89		47,214,887.49	927,525,311.63	282,899,000.00	525,657,591.95		93,665,643.29		-338,866,350.02		47,904,314.72	611,260,199.94
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		215,583,759.84				3,890,586.38		-47,214,887.49	172,259,458.73		308,840,862.79				8,113,676.13		-689,427.23	316,265,111.69
（一）净利润						3,890,586.38			3,890,586.38						8,113,676.13		-689,427.23	7,424,248.90
（二）直接计入所有者权益的利得和损失		215,583,759.84							215,583,759.84		308,840,862.79							308,840,862.79
1．可供出售金融资产公允价值变动净额		285,978,346.45							285,978,346.45
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响		-71,494,586.61							-71,494,586.61
4．其他		1,100,000.00							1,100,000.00		308,840,862.79							308,840,862.79
上述（一）和（二）小计		215,583,759.84				3,890,586.38			219,474,346.22		308,840,862.79				8,113,676.13		-689,427.23	316,265,111.69
（三）所有者投入和减少资本								-47,214,887.49	-47,214,887.49
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他								-47,214,887.49	-47,214,887.49
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	282,899,000.00	1,050,082,214.58		93,665,643.29		-326,862,087.51			1,099,784,770.36	282,899,000.00	834,498,454.74		93,665,643.29		-330,752,673.89		47,214,887.49	927,525,311.63

9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

（1）主要会计政策变更的说明

本公司于2007年1月1日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号¨D新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中：

①新会计准则要求对同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额进行追溯调整，由此调减资本公积28,971,048.26元，调增年初未分配利润6,544,105.75元，调减2007年1月1日股东权益金额22,426,942.51元。

②公司按照新会计准则调整少数股东权益，截至2006年12月31日，本公司“少数股东权益”为47,214,887.49元，全部转入2007年1月1日的“股东权益”中。

③公司按照新会计准则将以前年度合并财务报表时对子公司盈余公积返提数进行追溯调整，调减2007年1月1日盈余公积25,761,695.86元，调增年初未分配利润25,761,695.86元。

（2）会计估计变更的说明

无。

9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

□ 适用 √ 不适用

9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

合并范围的变更原因

根据公司第四届董事会第二十三次会议决议，公司决定终止与美国尤卡炭素有限公司的合资经营，按照《公司法》、《证券法》等有关规定对合资公司-吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司进行资产清算、公司解散。

吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司是经吉林省对外贸易经济合作厅批准，由本公司与美国尤卡炭素有限公司于2001年7月共同投资组建的合资企业。按合资经营合同规定，吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司分两期建设。第一期合资投资额为2,440万美元，本公司占注册资本的75%（1829万美元），美国尤卡炭素有限公司占25%（611万美元）；第二期双方拟同时增资，投资总额增加至9,717万美元，投资比例不变。由于本公司与美国尤卡炭素有限公司在合资公司的经营方向、管理方式等多方面存在不同的认识和意愿，导致吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司进一步投资受到影响，本公司取消对吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司二期增资的计划，并决定终止与美国尤卡炭素有限公司的合资经营。

2007年10月23日，本公司与美国尤卡炭素有限公司签订了《关于对吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司实施清算的协议》，协议规定，美国尤卡炭素有限公司放弃对清算后尚存的合资公司资产余额进行分配的权利，但美国尤卡炭素有限公司按合资经营合同授予吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司的不可转让的技术应予以终止，由美国尤卡炭素有限公司收回。

吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司清算审计、评估基准报告期确定为2007年9月30日，并已经中准会计师事务所有限公司于2007年10月28日出具中准审字[2007]第2222号审计报告，由吉林天华资产评估有限责任公司于2007年10月30日出具吉天资评报字（2007）第28号评估报告。

吉林吉炭·尤卡炭素有限责任公司2007年1月1日经审计的资产总额为188,795,046.00元，负债总额258,655.42元，所有者权益金额188,536,390.58元；2007年9月30日经审计的资产总额为187,008,599.13元，负债总额为303,515.22元，所有者权益金额186,705,083.91元；2007年1-9月经审计的营业收入11,247,324.50元，营业成本9,711,994.88元，期间费用3,366,636.29元，利润总额-1,831,306.67元。

董事长：杨光

中钢集团吉林炭素股份有限公司董事会

2008年4月16日