母公司股东权益变动表

2006年度

编制单位：绵阳高新发展（集团）股份有限公司                                单位：人民币元

项目	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	76,010,200.00	25,168,450.33		6,876,872.59	-53,290,727.16	54,764,795.76
加：会计政策变更		-50,126.59			-16,120,650.06	-16,170,776.65
前期差错更正
二、本年年初余额	76,010,200.00	25,118,323.74	-	6,876,872.59	-69,411,377.22	38,594,019.11
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）	-	275,719.88	-	-	-179,869,371.02	-179,593,651.14
（一）净利润					-179,869,371.02	-179,869,371.02
（二）直接计入股东权益的利得和损失	-	275,719.88	-	-	-	275,719.88
1.可供出售金融资产公允价值变动净额						-
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响						-
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响						-
4.其他		275,719.88				275,719.88
上述（一）和（二）小计	-	275,719.88	-	-	-179,869,371.02	-179,593,651.14
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.提取一般风险准备
4.其他
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额	76,010,200.00	25,394,043.62	-	6,876,872.59	-249,280,748.24	-140,999,632.03

公司法定代表人：                 主管会计工作负责人：             会计机构负责人：

9.3 本报告期会计政策、会计估计和核算方法变更。

本公司原执行2006年以前颁布的原会计准则和制度，从2007 年1 月1 日执行企业会计准则，并自该日起按照新企业会计准则的规定确认、计量和报告本公司的交易或事项。对于因首次执行新企业会计准则而发生的会计政策变更，本公司采用下述方法进行处理。

●采用追溯调整法核算的会计政策变更

（1）长期股权投资：执行新会计准则之前，长期股权投资采用权益法核算的，将初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10 号文发布之前产生的作为股权投资贷方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益；在财会[2003]10 号文发布之后产生的，计入资本公积。

执行新企业会计准则之前，母公司报表中采用权益法核算对子公司的长期股权投资。执行新企业会计准则后，有关长期股权投资的会计政策详见附注五中的“长期股权投资”。于首次执行日，对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。

（2）所得税：执行新企业会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。执行新企业会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，有关所得税的会计政策详见附注五中的“所得税”会计处理方法。

对于上述会计政策变更，本公司按照《企业会计准则第38 号—— 首次执行企业会计准则》及其他有关规定，业已采用追溯调整法调整了本财务报表的期初数或上年财务报表对比数，并重述了可比年度的财务报表。上述会计政策变更对2006 年1 月1 日及2006 年12 月31 日的合并及母公司的股东权益的影响列示如下：

1）对2006年1月1日合并股东权益的影响：

项目	未分配利润	盈余公积	资本公积	少数股东权益	合计
原准则披露余额	-51,870,122.06	6,876,872.59	25,168,450.33	2,438,667.35	-17,386,131.79
（1）同一控制下企业合并形成的股权投资差额转回	-3,807,445.98		-50,126.59	-12,904.08	-3,870,476.65
（2）盈余公积的转回
（3）所得税	474,639.43			28,340.80	502,980.23
（4）可供出售金融资产
（5）衍生金融工具
（6）可转换债券
（7）少数股东权益作为股东权益列报
（8）与收益相关的政府补助
影响数小计	-3,332,806.55	-	-50,126.59	15,436.72	-3,367,496.42
新准则披露余额	-55,202,928.61	6,876,872.59	25,118,323.74	2,454,104.07	-20,753,628.21

2）对2006年12月31日合并股东权益的影响：

项目	未分配利润	盈余公积	资本公积	少数股东权益	合计
原准则披露余额	-232,605,085.91	6,876,872.59	25,444,170.21	2,115,288.09	-198,168,755.02
（1）同一控制下企业合并形成的股权投资差额转回	-3,326,533.20		-50,126.59	-11,323.98	-3,387,983.77
（2）盈余公积的转回
（3）所得税	879,470.52			46,065.97	925,536.49
（4）可供出售金融资产
（5）衍生金融工具
（6）可转换债券
（7）少数股东权益作为股东权益列报
（8）与收益相关的政府补助
影响数小计	-2,447,062.68	-	-50,126.59	34,741.99	-2,462,447.28
新准则披露余额	-235,052,148.59	6,876,872.59	25,394,043.62	2,150,030.08	-200,631,202.30

3）对2006年1月1日母公司股东权益的影响：

项目	未分配利润	盈余公积	资本公积	合计
原准则披露余额	-53,290,727.16	6,876,872.59	25,168,450.33	-21,245,404.24
（1）同一控制下企业合并形成的股权投资差额摊销转回	-3,354,313.73			-3,354,313.73
（2）盈余公积的转回
（3）所得税
（4）可供出售金融资产
（5）衍生金融工具
（6）可转换债券
（7）长期股权投资由权益法改为成本法	-12,766,336.33		-50,126.59	-12,816,462.92
影响数小计	-16,120,650.06	-	-50,126.59	-16,170,776.65
新准则披露余额	-69,411,377.22	6,876,872.59	25,118,323.74	-37,416,180.89

4）对2006年12月31日母公司股东权益的影响：

项目	未分配利润	盈余公积	资本公积	合计
原准则披露余额	-235,468,364.47	6,876,872.59	25,444,170.21	-203,147,321.67
（1）同一控制下企业合并形成的股权投资差额摊销转回	419,289.24			419,289.24
（2）盈余公积的转回
（3）所得税
（4）可供出售金融资产
（5）衍生金融工具
（6）可转换债券
（7）长期股权投资由权益法改为成本法	-14,231,673.01		-50,126.59	-14,281,799.60
影响数小计	-13,812,383.77	-	-50,126.59	-13,862,510.36
新准则披露余额	-249,280,748.24	6,876,872.59	25,394,043.62	-217,009,832.03

上述会计政策变更对2006 年度合并净利润的影响列示如下：

项目	金额
原准则披露发生额	-180,734,963.85
（1）同一控制下企业合并形成的股权投资差额转回	482,492.88
（2）所得税	422,556.26
（3）衍生金融工具
（4）可转换债券
（5）与收益相关的政府补助
（6）少数股东权益列报方式变化	-128,381.79
（7）其他
影响数小计	776,667.35
新准则披露发生额	-179,958,296.50

5）会计政策变更对2007年度财务报表年初余额及上年发生额追溯调整情况如下：

报表项目	2006年报表数	追溯调整后的2006年报表数	差异额	主要追溯调整原因
资产负债表项目
长期股权投资	4,387,983.77	1,000,000.00	-3,387,983.77	追溯调整对子公司的股权投资差额
投资性房地产		24,535,913.10	24,535,913.10	将符合投资性房地产定义的用于出租的房产、土地使用权调入投资性房地产
固定资产	29,997,175.87	9,068,613.77	-20,928,562.10
无形资产	14,930,937.73	11,323,586.73	-3,607,351.00
递延所得税资产	0.00	925,536.49	925,536.49	改用资产负债表债务法核算企业所得税，并追溯调整形成递延所得税资产
应付工资	98,422.48		-98,422.48	将应付工资、应付福利费及其他应付款中的社会保险费和住房公积金并入应付职工薪酬反映
应付福利费	299,081.93		-299,081.93
其他应付款	88,353,833.28	88,245,517.58	-108,315.70
应付职工薪酬		505,820.11	505,820.11
应交税金	7,342,500.46		-7,342,500.46	应交税金、其他应交款并入应交税费反映
其他应交款	162,483.00		-162,483.00
应交税费		7,504,983.46	7,504,983.46
资本公积	25,444,170.21	25,394,043.62	-50,126.59	长期股权投资股权投资准备调整
未分配利润	-232,605,085.91	-235,052,148.59	-2,447,062.68	由于上述追溯调整影响，公司合并未分配利润减少2,447,062.68元
少数股东权益	2,115,288.09	2,150,030.08	34,741.99	纳入合并财务报表范围的子公司所有者权益进行追溯调整，少数股东按股权比例确认
损益表项目
业务收入	59,758,823.20	59,930,797.55	171,974.35	其他业务利润重分类
业务成本	54,685,243.72	54,988,796.69	303,552.97
其他业务利润	3,079,005.54	2,947,426.92	-131,578.62
管理费用	77,700,774.92	9,638,723.59	-68,062,051.33	应收款项减值损失、长期投资减值损失调整入资产减值损失
资产减值损失		79,117,208.78	79,117,208.78
投资收益	-11,713,615.71	-175,965.38	11,537,650.33	将本期摊销的价差482,492.88进行追溯调整；将计提的长期投资减值11,055,157.45元调入资产减值损失
所得税费用	130,333.55	-292,222.71	-422,556.26	所得税核算从应付税款法改为资产负债表债务法调整
归属于母公司股东的净利润	-180,734,963.85	-179,849,219.98	885,743.87

●采用未来适用法核算的会计政策变更

除附注四中所述的会计政策变更以外，本公司因首次执行新会计准则还发生了下述主要会计政策变更，并采用未来适用法进行会计处理。具体包括：

（1）职工福利费：执行新企业会计准则之前，本公司按照工资总额的14%计提职工福利费，并计入当期损益。在执行新企业会计准则后，本公司不再按照工资总额的14%计提职工福利费，系根据实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬(职工福利)，并计入当期损益。首次执行日后的第一个会计期间，将根据新企业会计准则确认的应付职工薪酬与原转入的职工薪酬之间的差额计入当期损益。

9.4 本报告期无会计差错更正。

9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。