单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 352,281,672.00 | 80,399,618.19 | 36,371,312.79 | -151,141,168.31 | 12,159,612.17 | 330,071,046.84 | |||
| 加：会计政策变更 | -9,176,507.61 | 13,802.19 | -9,162,705.42 | ||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 352,281,672.00 | 80,399,618.19 | 36,371,312.79 | -160,317,675.92 | 12,173,414.36 | 320,908,341.42 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 12,297,400.27 | 159,071,871.97 | 171,369,272.24 | ||||||
| （一）净利润 | 12,297,400.27 | 2,771,380.28 | 15,068,780.55 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | |||||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 12,297,400.27 | 2,771,380.28 | 15,068,780.55 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 156,300,491.69 | 156,300,491.69 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | 156,300,491.69 | 156,300,491.69 | |||||||
| （四）利润分配 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 352,281,672.00 | 80,399,618.19 | 36,371,312.79 | -148,020,275.65 | 171,245,286.33 | 492,277,613.66 | |||
公司法定代表人:赵兴龙 主管会计工作负责人:梁巍 会计机构负责人:姚绍山
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 湖北东方金钰股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 352,281,672.00 | 80,399,618.19 | 36,371,312.79 | -140,310,884.87 | 328,741,718.11 | |
| 加：会计政策变更 | -81,136,295.56 | -81,136,295.56 | ||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 352,281,672.00 | 80,399,618.19 | 36,371,312.79 | -221,447,180.43 | 247,605,422.55 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 21,958,992.59 | -19,415,737.42 | 2,543,255.17 | |||
| （一）净利润 | -19,415,737.42 | -19,415,737.42 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 21,958,992.59 | 21,958,992.59 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | 21,958,992.59 | 21,958,992.59 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | 21,958,992.59 | -19,415,737.42 | 2,543,255.17 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 352,281,672.00 | 102,358,610.78 | 36,371,312.79 | -240,862,917.85 | 250,148,677.72 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 352,281,672.00 | 80,399,618.19 | 36,371,312.79 | -151,141,168.31 | 317,911,434.67 | |
| 加：会计政策变更 | -40,493,034.21 | -40,493,034.21 | ||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 352,281,672.00 | 80,399,618.19 | 36,371,312.79 | -191,634,202.52 | 277,418,400.46 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -29,812,977.91 | -29,812,977.91 | ||||
| （一）净利润 | -29,812,977.91 | -29,812,977.91 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -29,812,977.91 | -29,812,977.91 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 352,281,672.00 | 80,399,618.19 | 36,371,312.79 | -221,447,180.43 | 247,605,422.55 |
法定代表人:赵兴龙 主管会计工作负责人:梁巍 会计机构负责人:姚绍山
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
本公司于2007年1月1日首次执行新会计准则，并自该日起按照新会计准则的规定确认、计量和报告本公司的交易或事项。对于因首次执行新会计准则而发生的会计政策变更，本公司采用下述方法进行处理。
（1）采用追溯调整法核算的会计政策变更
长期股权投资
执行新会计准则之前，长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会【2003】10号文发布之前产生的作为股权投资贷方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益；在财会【2003】10号文发布之后产生的，计入资本公积。
执行新会计准则之前，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资。
执行新会计准则后，有关长期股权投资的会计政策详见附注四-9“长期股权投资核算方法”。对于首次执行日同一控制下企业合并产生的长期股权投资尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。
首次执行日，对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。
所得税
执行新会计准则之前，所得税的会计处理方法采用应付税款法。
执行新会计准则后，本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，有关所得税的会计政策详见附注四-19“所得税核算方法”。
合并财务报表
执行新会计准则前，少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单独列报，少数股东损益在净利润之前作为扣减项目反映。
执行新会计准则后，少数股东权益作为股东权益单独列报；少数股东损益作为净利润的一部分在该项目下单独列报。
对于上述会计政策变更，本公司按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》及其他有关规定，已经采用追溯调整法调整了本财务报表的期初数或上年对比数，并重述了可比年度的财务报表。上述会计政策变更对2006年12月31日的股东权益的影响列示如下：
对2006年12月31日合并股东权益的影响（单位：人民币元）：
| 未分配利润 | 盈余公积 | 资本公积 | 少数股东权益 | 合计 | |
| 对子公司长期投资股权投资差额 | -8,446,557.97 | -8,446,557.97 | |||
| 所得税 | 737,167.19 | 88,507.75 | 825,674.94 | ||
| 少数股东权益作为股东权益列报 | 171,156,778.58 | 171,156,778.58 | |||
| 合计 | -7,709,390.78 | 171,245,286.33 | 163,535,895.55 |
对2006年12月31日公司股东权益的影响（单位：人民币元）：
| 未分配利润 | 盈余公积 | 资本公积 | 合计 | |
| 对子公司长期投资股权投资 | -81,136,295.56 | -81,136,295.56 | ||
| 合计 | -81,136,295.56 | -81,136,295.56 |
上述会计政策变更对2006年度合并净利润的影响列示如下（单位：人民币元）：
| 金额 | |
| 子公司的长期股权投资 | 956,214.12 |
| 所得税 | 510,902.71 |
| 少数股东损益列报方式的变化 | 2,771,380.28 |
| 合计 | 4,238,497.11 |
上述会计政策变更对2006年度公司净利润的影响列示如下（单位：人民币元）：
| 金额 | |
| 对子公司的长期股权投资 | -40,643,261.35 |
| 合计 | -40,643,261.35 |
(2)采用未来适用法核算的会计政策变更
除了（1）中所述的会计政策变更以外，本公司因首次执行新会计准则还发生了下述主要会计政策变更，并采用未来适用法进行会计处理。具体包括：
职工福利费
执行新会计准则之前，本公司按规定的比例计提职工福利费，并计入当期损益。
执行新会计准则后，本公司不再按固定比例计提职工福利费，根据实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬（职工福利），并计入当期损益。首次执行日后的第一个会计期间，将根据新准则确认的应付职工薪酬与原转入的职工薪酬之间的差额记入当期损益。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
本期新设子公司北京东方金钰珠宝有限公司，本期纳入合并报表。
湖北东方金钰股份有限公司
董事长： 赵兴龙
二ОО八年四月二十四日