（上接D76版）

筹资活动现金流入小计		40,000,000.00	107,500,000.00
偿还债务支付的现金		220,000,000.00	217,209,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		5,743,987.63	16,642,156.51
支付其他与筹资活动有关的现金			40,712,781.84
筹资活动现金流出小计		225,743,987.63	274,563,938.35
筹资活动产生的现金流量净额		-185,743,987.63	-167,063,938.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-101,230,949.46	88,773,950.51
加：期初现金及现金等价物余额		107,839,995.44	19,066,044.93
六、期末现金及现金等价物余额		6,609,045.98	107,839,995.44

公司法定代表人:许淑清     主管会计工作负责人:李建国     会计机构负责人:欧阳践

合并所有者权益变动表

2007年1-12月

编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司单位:元 币种:人民币

项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	217,447,402	158,232,421.50		33,836,413.52		-47,506,014.01	-8,565,663.32	3,500,271.93	356,944,831.62
加：会计政策变更		-11,330,595.28				10,212,581.26	8,565,663.32	1,458,434.41	8,906,083.71
前期差错更正						516,532.82			516,532.82
二、本年年初余额	217,447,402	146,901,826.22		33,836,413.52		-36,776,899.93	0	4,958,706.34	366,367,448.15
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	0	11,267,165.04		3,317,057.55		33,261,703.17	0	593,131.76	48,439,057.52
（一）净利润						36,578,760.72		588,383.68	37,167,144.40
（二）直接计入所有者权益的利得和损失	0	11,267,165.04		0		0	0	4,748.08	11,271,913.12
1．可供出售金融资产公允价值变动净额		11,024,617.25							11,024,617.25
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响		242,547.79						4,748.08	247,295.87
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响									0
4．其他									0
上述（一）和（二）小计	0	11,267,165.04		0		36,578,760.72	0	593,131.76	48,439,057.52
（三）所有者投入和减少资本	0	0		0		0	0	0	0
1．所有者投入资本									0
2．股份支付计入所有者权益的金额									0
3．其他									0
（四）利润分配	0	0		3,317,057.55		-3,317,057.55	0	0	0
1．提取盈余公积				3,317,057.55		-3,317,057.55			0
2．提取一般风险准备									0

3．对所有者（或股东）的分配									0
4．其他									0
（五）所有者权益内部结转	0	0		0		0	0	0	0
1．资本公积转增资本（或股本）									0
2．盈余公积转增资本（或股本）									0
3．盈余公积弥补亏损									0
4．其他									0
四、本期期末余额	217,447,402	158,168,991.26		37,153,471.07		-3,515,196.76	0	5,551,838.10	414,806,505.67

单位:元 币种:人民币

项目	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	217,447,402	155,681,455.99		35,417,123.10		-68,750,225.96	-5,532,696.59	50,821,429.70	385,084,488.24
加：会计政策变更		-11,330,595.28				9,674,722.85	5,532,696.59	1,458,434.41	5,335,258.57
前期差错更正									0
二、本年年初余额	217,447,402	144,350,860.71		35,417,123.10		-59,075,503.11	0	52,279,864.11	390,419,746.81
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	0	2,550,965.51		-1,580,709.58		22,298,603.18	0	-47,321,157.77	-24,052,298.66
（一）净利润						20,717,893.60			20,717,893.60
（二）直接计入所有者权益的利得和损失	0	2,550,965.51		0		0	0	0	2,550,965.51
1．可供出售金融资产公允价值变动净额									0
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响									0
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响									0
4．其他		2,550,965.51							2,550,965.51
上述（一）和（二）小计	0	2,550,965.51		0		20,717,893.60	0	0	23,268,859.11
（三）所有者投入和减少资本	0	0		0		0	0	0	0
1．所有者投入资本									0
2．股份支付计入所有者权益的金额									0
3．其他									0
（四）利润分配	0	0		0		0	0	0	0
1．提取盈余公积									0
2．提取一般风险准备									0
3．对所有者（或股东）的分配									0
4．其他									0

（五）所有者权益内部结转	0	0		-1,580,709.58		1,580,709.58	0	-47,321,157.77	-47,321,157.77
1．资本公积转增资本（或股本）									0
2．盈余公积转增资本（或股本）									0
3．盈余公积弥补亏损									0
4．其他				-1,580,709.58		1,580,709.58		-47,321,157.77	-47,321,157.77
四、本期期末余额	217,447,402	146,901,826.22		33,836,413.52		-36,776,899.93	0	4,958,706.34	366,367,448.15

公司法定代表人:许淑清     主管会计工作负责人:李建国     会计机构负责人:欧阳践

母公司所有者权益变动表

2007年1-12月

编制单位: 广西梧州中恒集团股份有限公司单位:元 币种:人民币

项目	本期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	217,447,402	158,232,421.50		33,560,009.61	-52,728,950.37	356,510,882.74
加：会计政策变更		-14,121,006.83			-41,321,446.31	-55,442,453.14
前期差错更正					-1,098,067.18	-1,098,067.18
二、本年年初余额	217,447,402	144,111,414.67		33,560,009.61	-95,148,463.86	299,970,362.42
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	0	11,024,617.25		0	7,837,862.97	18,862,480.22
（一）净利润					7,837,862.97	7,837,862.97
（二）直接计入所有者权益的利得和损失	0	11,024,617.25		0	0	11,024,617.25
1．可供出售金融资产公允价值变动净额		11,024,617.25				11,024,617.25
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响						0
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响						0
4．其他						0
上述（一）和（二）小计	0	11,024,617.25		0	7,837,862.97	18,862,480.22
（三）所有者投入和减少资本	0	0		0	0	0
1．所有者投入资本						0
2．股份支付计入所有者权益的金额						0
3．其他						0
（四）利润分配	0	0		0	0	0
1．提取盈余公积						0
2．对所有者（或股东）的分配						0
3．其他						0
（五）所有者权益内部结转	0	0		0	0	0
1．资本公积转增资本（或股本）						0
2．盈余公积转增资本（或股本）						0
3．盈余公积弥补亏损						0
4．其他						0
四、本期期末余额	217,447,402	155,136,031.92		33,560,009.61	-87,310,600.89	318,832,842.64

单位:元 币种:人民币

项目	上年同期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	217,447,402	155,681,455.99		33,560,009.61	-72,179,788.46	334,509,079.14
加：会计政策变更		-11,570,041.32			-13,205,499.65	-24,775,540.97
前期差错更正						0
二、本年年初余额	217,447,402	144,111,414.67		33,560,009.61	-85,385,288.11	309,733,538.17
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	0	0		0	-9,763,175.75	-9,763,175.75
（一）净利润					-9,763,175.75	-9,763,175.75
（二）直接计入所有者权益的利得和损失	0	0		0	0	0
1．可供出售金融资产公允价值变动净额						0
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响						0
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响						0
4．其他						0
上述（一）和（二）小计	0	0		0	-9,763,175.75	-9,763,175.75
（三）所有者投入和减少资本	0	0		0	0	0
1．所有者投入资本						0
2．股份支付计入所有者权益的金额						0
3．其他						0
（四）利润分配	0	0		0	0	0

1．提取盈余公积						0
2．对所有者（或股东）的分配						0
3．其他						0
（五）所有者权益内部结转	0	0		0	0	0
1．资本公积转增资本（或股本）						0
2．盈余公积转增资本（或股本）						0
3．盈余公积弥补亏损						0
4．其他						0
四、本期期末余额	217,447,402	144,111,414.67		33,560,009.61	-95,148,463.86	299,970,362.42

公司法定代表人:许淑清     主管会计工作负责人:李建国     会计机构负责人:欧阳践

9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明

1、根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，对同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，公司在2007年1月1日调减了留存收益6,201,365.35元。根据《企业会计准则解释第1号》的相关规定，将原调减留存收益改为调减资本公积处理，但对所有者权益总额不产生影响。

2、公司根据计提的坏账准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、预提各项费用等情况，按照账面价值与计税基础的差异，在2007年1月1日确认递延所得税资产17,243,069.15元，本次根据谨慎原则实际确认递延所得税资产15,107,449.06元，调减留存收益2,135,620.09元。

3、因会计政策变更，追溯调增少数股东权益1,458,434.41元，同时调减归属于母公司的所有者权益1,458,434.41元，但对所有者权益总额不产生影响。

4、根据新会计准则规定，“少数股东权益”改在股东权益项目下反映，因此，股东权益总额包含少数股东权益金额。

5、根据新会计准则及其后续规定，对控制的子公司由权益法改为按成本法核算，并调整母公司期初长期股权投资及权益66,653,364.67元。

2007年1月1日股东权益差异调节表差异情况

序号	项目名称	原披露金额	本次调整数	调整后金额
	2006年12月31日股东权益（现行会计准则）	353,444,559.69		353,444,559.69
1	长期股权投资差额	-6,201,365.35		-6,201,365.35
	其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额	-6,201,365.35		-6,201,365.35
	其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2	拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3	因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4	符合预计负债确认条件的辞退补偿
5	股份支付
6	符合预计负债确认条件的重组义务
7	企业合并
	其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
	根据新准则计提的商誉减值准备
8	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10	金融工具分拆增加的权益
11	衍生金融工具
12	所得税	17,243,069.15	-2,135,620.09	15,107,449.06
13	其他(少数股东权益)	3,500,271.93	1,458,434.41	4,958,706.34
14	其他因素调整(会计差错)		-941,901.59	-941,901.59
	2007年1月1日股东权益（新会计准则）	367,986,535.42	-1,619,087.27	366,367,448.15

差异原因见上述说明。

9.4 会计差错更正

单位:元 币种:人民币

会计差错更正的内容	差错更正金额
根据公司与梧州市电业局于2006年12月31日签订的《梧州桂江电力有限公司股权转让协议》，公司将持有的梧州桂江电力有限公司（简称“桂江公司”）80.44%股权全部转让给梧州市电业局。转让价款以桂江公司2006年10月31日经审计的净资产为依据。桂江公司2006年11月1日至2006年12月31日期间扣除欧元汇率变动影响形成的损益，由本公司承担。 桂江公司2006年11月1日至2006年12月31日期间扣除欧元汇率变动影响，亏损5,613,840.41元，本公司于2006年度按持股比例80.44%确认了4,515,773.23元亏损。报告期内，本公司与梧州市电业局签订了《梧州桂江电力有限公司股权转让补充协议》，明确本公司全额承担桂江公司亏损5,613,840.41元。本公司对少确认的桂江公司损失1,098,067.18元作调整上年度利润处理。	-1,098,067.18
制药股份公司追溯调整上年度计提但未使用的营业费用1,614,600元。	1,614,600.00

由于上述（一）、（二）项的影响，公司调增了年初未分配利润516,532.82元，调减了年初其他应收款1,098,067.18元，调减了年初其他应付款1,614,600元。

9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

报告期内，本公司合并报表范围新增3家子公司：

(1)2007年6月，公司投资30万元成立梧州市怡景旅游有限公司，持有100%股权。梧州市怡景旅游有限公司注册资本30万元，报告期末该公司净资产29万元，净利润-1.42万元。

(2) 2007年1月，本公司与子公司制药公司分别出资15万元、35万元投资设立广西梧州市中恒植物药业科技有限公司，本公司持有30%股权，子公司制药公司持有70%股权。广西梧州市中恒植物药业科技有限公司注册资本50万元，报告期末该公司净资产53万元，净利润-1.16万元。

(3) 报告期内，本公司与子公司制药公司分别出资24万元、56万元收购广西梧州市中恒医药有限公司全部股权，本公司持有30%股权，子公司制药公司持有70%股权。广西梧州市中恒医药有限公司注册资本300万元，报告期末净资产为12万元，净利润为12万元。

广西梧州中恒集团股份有限公司

2008年4月26日