福建福日电子股份有限公司
第三届董事会第五次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
福建福日电子股份有限公司第三届董事会第五次会议通知于2008年4月14日以书面文件或电子邮件形式送达，并于2008年4月25日在福州福日大厦14层会议室召开。会议由公司董事长刘捷明先生主持，会议应到董事9名，实到董事9名，符合《公司法》等有关法律、法规、规章和《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了以下决议：
一、审议通过《公司2007年度总裁工作报告》（9票同意，0票弃权，0票反对）；
二、审议通过《公司2007年度董事会工作报告》（9票同意，0票弃权，0票反对）；
三、审议通过《公司2007年度财务决算报告》（9票同意，0票弃权，0票反对）；
四、审议通过《公司2007年度利润分配及资本公积金转增股本预案》（9票同意，0票弃权，0票反对）；
经福建华兴有限责任会计师事务所审计，按照中国境内企业新会计准则，本公司2007年度归属于母公司所有者的净利润为-118,500,683.69元人民币，加上年初的未分配利润-55,941,994.36元人民币，本公司2007年末累计未分配利润为-174,442,678.05元人民币，故本公司2007年度不进行利润分配，同时也不进行资本公积金转增股本。
五、审议通过《关于支付2007年度会计师事务所报酬的议案》（9票同意，0票弃权，0票反对）；
同意公司向福建华兴有限责任会计师事务所支付2007年度审计报酬金额为50万元人民币。
六、审议通过《关于续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司2008年度财务审计机构的议案》（9票同意，0票弃权，0票反对）；
七、审议通过《关于对前期已披露的2007年期初资产负债表相关项目及其金额做出变更或调整的议案》（9票同意，0票弃权，0票反对）；
根据《企业会计准则第18号-所得税》、《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》、《企业会计准则第20号—企业合并》、企业会计准则讲解以及《企业会计准则解释第1号》的通知等之规定，本公司自2007年1月1日起全面执行新企业会计准则，并对有关事项进行追溯调整：
1、根据谨慎性原则，综合考虑暂时性差异在可预见的未来转回的可能性以及未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。在无法获取可靠证据证明公司可以可靠预计处置的时点且公司可以可靠预计未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，除子公司福建福日科技有限公司外，母公司及其他子公司均不确认因计提各项减值准备等形成的暂时性差异所产生的递延所得税资产。该事项导致少数股东权益及所得税的差异。
2、对子公司投资由权益法变更为成本法核算，母公司冲回投资收益，相应调整股东权益，导致年初未分配利润的差异。
3、根据新会计准则进行重分类调整，应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、其他应收款、其他流动资产产生差异。
具体调整情况如下：
| 2007年期初资产负债调整表 | ||||
| 项目 | 前期已披露的2007年期初数 | 调整后2007年年初数 | 差异 | 差异原因 |
| 其它应收款 | 212,995,512.90 | 163,835,275.45 | -49,160,237.45 | 应收补贴款原列其它应收款,现调整列其他流动资产 |
| 其它流动资产 | 49,160,237.45 | 49,160,237.45 | ||
| 递延所得税资产 | 16,471,081.63 | 70,290.01 | -16,400,791.62 | 因计提应收款项坏帐准备和存货跌价准备可抵扣暂时性差异的调整 |
| 资产总计 | 1,616,399,093.02 | 1,599,998,301.40 | -16,400,791.62 | |
| 应付职工薪酬 | 1,363,744.36 | 2,544,949.16 | 1,181,204.80 | 应付职工福利费、应交税费及其他应付款科目重分类 |
| 应交税费 | -3,008,178.94 | -3,025,568.94 | -17,390.00 | 重分类至应付职工薪酬 |
| 其他应付款 | 29,130,463.28 | 27,966,648.48 | -1,163,814.80 | 重分类至应付职工薪酬 |
| 资本公积 | 132,456,677.58 | 134,363,991.08 | 1,907,313.50 | 子公司长期股权投资改按成本法核算追溯调整及调整递延所得税的影响 |
| 盈余公积 | 21,182,663.95 | 13,767,009.58 | -7,415,654.37 | |
| 未分配利润 | -45,444,705.60 | -55,941,994.36 | -10,497,288.76 | |
| 归属于母公司股东权益合计 | 348,738,735.93 | 332,733,106.30 | -16,005,629.63 | |
| 少数股东权益 | 38,055,641.79 | 37,660,479.80 | -395,161.99 | |
| 负债和股东权益总计 | 1,616,399,093.02 | 1,599,998,301.40 | -16,400,791.62 | |
八、审议通过《关于公司会计政策、会计估计变更的议案》（9票同意，0票弃权，0票反对）；
（一）会计政策变更
1、会计政策变更的原因和性质
公司2007年1月1日前执行国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》，根据财政部“财会〔2006〕3号”文的规定，从2007年1月1日起执行《企业会计准则－基本准则》和其他38项会计准则的规定，公司对报告期内所有的资产、负债和所有者权益进行重新分类、确认和计量，对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》规定首次执行日必须采用追溯调整法调整的项目，公司采取追溯调整法调整了报告期内的财务报表。
2、会计政策变更的内容
（1）所得税核算方法的改变
公司原采用应付税款法进行所得税的会计处理，从2007年1月1日起采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理，对报告期内资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）对子公司长期股权投资核算方法的变更
公司原对子公司采用权益法核算，按照财政部《企业会计准则解释第1号》〔财会[2007]14号〕的要求，公司持有的对子公司长期股权投资，在2007年1月1日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整；根据《企业会计准则第20 号——企业合并》属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。执行新会计准则后，按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。
另外，执行新会计准则后，母公司对于纳入合并范围子公司的未确认投资损失，在合并资产负债表中冲减未分配利润，不再单独作为“未确认的投资损失”项目列报。
3、会计政策变更对报告期内财务报表的影响
（1）所得税核算方法的改变影响
由于所得税核算方法的改变，对2006年度财务报表的影响如下：确认2006年12月31日递延所得税资产70,290.01元，调增2006年度的净利润为39,706.71元，调增2006年初留存收益30,583.30元，相应增加2006年末股东权益70,290.01元。
对2007年度财务报表的影响如下：确认2007年12月31日递延所得税资产113,285.27元，调增2007年度的净利润为42,995.26元，调增2007年初留存收益70,290.01元，相应增加2007年末股东权益113,285.27元。
（2）对子公司长期股权投资核算方法的变更影响
因公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资按照成本法进行追溯调整（即视同该子公司自最初即采用成本法核算），将长期股权投资中的股权投资差额进行摊销，减少公司2006年初股东权益2,450,359.67元，增加2006年度净利润422,883.58元，从而减少2006年末股东权益2,027,476.09元。
其次，母公司对于纳入合并范围子公司福建福日激光技术有限公司的未确认投资损失2,653,447.28元，在合并资产负债表中冲减未分配利润，不再单独作为“未确认的投资损失”项目列报，该调整不影响2006年末股东权益。
（二）会计估计变更
1、会计估计变更的内容
公司原按账龄对所有的应收款项计提坏账准备（具体比例详见附注四、8），按照新准则的规定，公司对单项金额重大的应收款项（指单项金额超过期末应收款项余额的10%，且单项金额超过1,000万元人民币）单独进行减值测试。并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、会计估计变更的影响
公司应收张家港兴菱化工储运有限公司及常州江盛石油化工储运有限公司款项52,495,510.20元及相关税金4,810,785.40元，扣减收取的保证金及货款后的余额为30,885,118.46元，公司根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备12,633,085.32元。因对单项金额重大的应收款项提取坏账准备方法的变更，对公司2007年度财务报表的影响如下：增加提取坏账准备11,068,625.33元，减少2007年末股东权益11,068,625.33元。
九、审议通过《公司2007年年度报告》及其摘要（9票同意，0票弃权，0票反对）；
十、审议通过《公司2008年第一季度报告》（9票同意，0票弃权，0票反对）；
十一、审议通过《公司2007年社会责任报告》（9票同意，0票弃权，0票反对）；
十二、审议通过《关于向中国工商银行福州市五一支行继续申请3,200万元人民币抵押借款的议案》（9票同意，0票弃权，0票反对）；同时，授权公司董事长刘捷明先生全权代表公司签署与之有关的各项法律性文件。
十三、审议通过《关于以人民币全额质押向中国工商银行福州市五一支行申请新增500万美元贸易融资额度的议案》（9票同意，0票弃权，0票反对）；同时，授权公司董事长刘捷明先生全权代表公司签署与之有关的各项法律性文件。
以上第二、三、四、六、九项议案尚须提交公司2007年度股东大会审议。
特此公告。
福建福日电子股份有限公司
董 事 会
2008年4月28日
证券代码：600203 股票简称：福日电子 编号：临2008—025
福建福日电子股份有限公司
第三届监事会第五次会议决议公告
本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
福建福日电子股份有限公司第三届监事会第五次会议通知于2008年4月14日以书面文件或电子邮件形式送达，并于2008年4月25日在福州福日大厦14层会议室召开。会议由公司监事会主席赖明东先生主持。会议应到监事5名，实到监事5名，符合《公司法》等有关法律、法规、规章和《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了以下决议：
一、审议通过《公司2007年度监事会工作报告》（同意5票，弃权0票，反对0票）；
本议案尚须提交公司2007年度股东大会审议。
二、审议通过《公司2007年年度报告》及摘要（同意5票，弃权0票，反对0票），并提出以下审核意见：
1、公司2007年年度报告及摘要的编制和审议程序符合法律、行政法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定；
2、公司2007年年度报告及摘要的内容和格式符合中国证监会、上海证券交易所的规定，报告的内容真实、准确、完整地反映出公司2007年度的实际情况；
3、在提出本意见前，未发现参与公司2007年年度报告及摘要编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
三、审议通过《公司2008年第一季度报告》（同意5票，弃权0票，反对0票），并提出以下审核意见：
1、公司2008年第一季度报告的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定；
2、公司2008年第一季度报告的内容和格式符合中国证监会、上海证券交易所的规定，报告的内容真实、准确、完整地反映出公司2008年第一季度的实际情况；
3、在提出本意见前，未发现参与公司2008年第一季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
特此公告。
福建福日电子股份有限公司
监 事 会
2008年4月28日