北亚实业（集团）股份有限公司
公告
本公司重整清算组、本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
一、公司铁路动车资产
1999年11月，北亚实业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）与哈尔滨铁路局签订《动车旅客列车租赁经营协议书》，协议规定：租赁期12年，每年租金1,458.00万元（由于其中6个动车头一直未交付哈尔滨铁路局，实际租金为1,181.35万元），租赁期满哈尔滨铁路局支付残值625.00万元（由于其中6个动车头一直未交付哈尔滨铁路局，实际为509.10万元）后，上述资产归哈尔滨铁路局所有。2007年度公司应收租赁收入1,181.35万元已入账。2008年3月，公司重整清算组依据有关法规，对哈尔滨铁路局发出《关于提前支取动车组租金及残值的函》，2008年4月3日，哈尔滨铁路局对公司重整清算组出具了《关于对提前支取动车组租金及残值问题的复函》，哈尔滨铁路局同意采取以下方案：将动车组自2008年1月1日起至租赁期满止，应支付的租金及残值，按现值计算一次性支付4,780.00万元，承租资产权属归哈尔滨铁路局所有。
上述资产处置符合企业破产法相关规定并已经列入公司破产重整计划，重整计划已经黑龙江省哈尔滨市中级人民法院裁定生效。
二、公司自备货车资产
1999年公司与黑龙江虹通运输服务有限责任公司签订了《资产置换协议书》，公司置入2107辆自备货车。1999年11月14日，公司与黑龙江虹通运输服务有限责任公司签订《自备车委托经营协议书》，将上述车辆委托黑龙江虹通运输服务有限责任公司经营管理，每年车辆使用费为1,000万元。
2008年3月公司重整清算组依据有关法规，对黑龙江虹通运输服务有限责任公司发出《关于报告2107辆铁路自备敞车目前状况及办理有关财产手续的函》，2008年4月3日黑龙江虹通运输服务有限责任公司向公司重整清算组出具了《关于对2107辆铁路自备敞车目前状况及办理有关财产手续方案的复函》，复函中称：2002年该批自备货车由于被列入国家淘汰目录及车辆状况不能上线安全运行等原因，按照国定规定报废拆解。黑龙江虹通运输服务有限责任公司同意按照车辆实际价格向公司补偿本息合计9,115万元。
上述资产处置符合企业破产法相关规定并已经列入公司破产重整计划，重整计划已经黑龙江省哈尔滨市中级人民法院裁定生效。
特此公告。
北亚实业（集团）股份有限公司
董 事 会
二OO八年四月三十日
证券代码：600705 证券简称：S*ST北亚 编号：临2008-037
北亚实业（集团）股份有限公司
公告
本公司重整清算组、本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
北亚实业（集团）股份有限公司（以下简称“北亚集团”）下属子公司铁岭北亚药用油有限公司（以下简称“铁岭药用油公司”）因无法偿还逾期银行贷款，相关资产被拍卖给铁岭市华阳科技有限公司（以下简称“华阳公司”），北亚集团于2007年7月17日召开了二OO七年第五次董事会会议（公告刊登于2007年7月18日《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》），制订了善后处理方案，现将处理结果公告如下：
随着该公司的发展，考虑到铁岭药用油公司行业的特殊性及未来发展需要，铁岭药用油公司与华阳公司股东签署了《股权转让协议》及《补充协议》，铁岭药用油公司以379万元收购铁岭华阳科技有限公司100%的股权，并已依法办理了工商变更登记手续。
铁岭市华阳科技有限公司注册地址：铁岭市银州区；法定代表人：刘国志；注册资本：人民币贰佰万元整；经营范围：技术开发、技术推广咨询服务。
本次股权转让完成后，铁岭药用油公司被拍卖的土地使用权，房产类、设备类资产全部实现回归。
特此公告。
北亚实业（集团）股份有限公司
董 事 会
二OO八年四月三十日
证券代码：600705 证券简称：S*ST北亚 编号：临2008-038
北亚实业（集团）股份有限公司
二OO八年第四次董事会会议
决议公告
本公司重整清算组、本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
根据2008年4月18日发出的会议通知，北亚实业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）二OO八年第四次董事会会议于2008年4月28日在北亚大厦（哈尔滨市南岗区红军街16号）19楼会议室召开。会议应出席董事7人，实际出席（含授权委托）董事7人，董事孙艳波女士授权董事王则瑞先生代为出席会议并行使董事权利，独立董事刘彦女士授权独立董事郝坤先生代为出席会议并行使董事权利。公司监事及高级管理人员列席了会议。会议由公司董事长王则瑞先生主持，符合《公司法》及《公司章程》的规定。
董事会全体成员审议通过以下决议：
一、公司2007年董事会工作报告。
表决结果：同意票：7票；反对票：0票；弃权票：0票。
二、公司2007年年度报告和年报摘要。
表决结果：同意票：7票；反对票：0票；弃权票：0票。
三、公司2007年度财务决算报告。
表决结果：同意票：7票；反对票：0票；弃权票：0票。
四、公司2007年度利润分配预案
经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限责任公司审计，公司2007年实现利润总额 321,068,425.24 元、归属母公司净利润324,587,991.60元，加上年度未分配利润 -1,656,212,149.49元，实际可供股东分配利润 -1,331,624,157.89 元。
鉴于公司可供股东分配的利润为负数，并结合公司的实际情况，董事会决定本年度不进行利润分配，也不以公积金转增股本，本年度实现的净利润用于弥补以前年度的亏损。
公司独立董事一致认为：《公司2007年度利润分配预案》是在充分考虑公司2007年度实际情况的基础上做出的，符合公司和全体股东利益，独立董事一致同意将该议案提交董事会审议。
表决结果：同意票：7票；反对票：0票；弃权票：0票。
五、关于计提资产减值准备的议案
2007年以来，随着有关司法部门对部分高管涉嫌犯罪嫌疑人陆续开庭审理，以及公安司法部门对涉案资产的追缴，结合公司清查资产，对公司许多资产已基本理清。为真实反映公司的资产情况，向股东提供可靠的信息，遵循会计核算的谨慎性原则，公司对于纳入合并范围的应收款项不计提坏账准备，本年度对应收未纳入合并范围子公司的款项计提坏账准备。对于单项金额重大的单独进行测试确认减值损失，计提相应的坏账准备；对单项金额不重大的按期末余额的比例计算确定减值损失，计提坏账准备；对涉案待查资产，除经公司清算组确认已追缴回资产外，尚未追缴部分全额计提坏账准备。具体说明如下：
其他应收款计提坏账准备金335,408,897.50元
截止2007年末公司其他应收款账面期末余额为 2,075,976,165.33元，本年度补提的坏账金额为335,408,897.50元，占其他应收款期末余额的比例为16.16 %。
其中：由于公司原法定代表人及部分高管涉嫌犯罪，有970,946,205.94元资产涉案待查，经公司清算组确认已追缴回资产42,619,900.00元，尚未追缴部分全额计提坏账准备，本年度补提坏账准备346,054,444.51元；经公司清算组全力追缴，确认可从黑龙江北亚房地产综合开发有限公司收回价值344,087,070元的资产，余下应收款项全额计提坏账准备，本年度补提坏账准备104,455,299.88元；经公司清算组全力追缴，确认可从黑龙江北亚经贸有限公司收回价值5,175,000.00元的资产，余下应收款项全额计提坏账准备，本年度冲回20,827,926.04元坏账准备；经公司清算组全力追缴，确认可从天津凯德投资发展有限公司收回价值61,500,000.00元的资产，余下应收款项全额计提坏账准备，本年度冲回坏账准备55,346,000元。
表决结果：同意票：7票；反对票：0票；弃权票：0票。
六、关于调整2007年期初资产负债表相关项目及其金额的议案。
北亚集团自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3号）及其后续规定。按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）等的规定，对涉及的事项作相应的调整。
影响2007年期初资产负债项目的调整有以下三项：
（一）合并范围的变化
1、2007年度合并财务报表合并范围减少黑龙江北亚房地产综合开发有限公司、黑龙江北亚期货经纪有限公司：
黑龙江省北亚房地产综合开发有限公司自2006年起已停止生产经营，处于歇业状态，大部分资产已被查封冻结，并已进入执行阶段。该公司董事会由4人组成，本公司推荐董事一人，担任副董事长，现已涉嫌犯罪。自成立起该公司的重大合同均由外方董事长签署或外方董事长授权代表签署，集团无控制权。
黑龙江北亚期货经纪有限公司由于存在重大经营困难，已于2006年5月10日歇业，至今尚在歇业期间。中国证监会黑龙江监管局对其下发“关于严禁开仓及停止出入金的紧急通知”，集团无法控制其经营活动。
2、纳入合并范围的子公司—上海北亚瑞松贸易发展有限公司合并财务报表合并范围发生变动，该子公司合并财务报表合并范围减少湖南北亚瑞松纸张纸浆有限公司、四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司、河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司：
根据上海北亚瑞松贸易发展有限公司董事会2007年12月15日审议通过的决议，由于自2005年末以来，上海北亚瑞松贸易发展有限公司所属三家子公司（湖南北亚瑞松纸张纸浆有限公司、四川北亚瑞松纸张纸浆有限公司、河南北亚瑞松纸张纸浆有限公司）已陆续停止经营活动，致使本公司对这三家企业实际上已失去控制，且至今没有任何缓解的迹象。因此，本期不将上述三家公司纳入上海北亚瑞松贸易发展有限公司2007年度合并范围。
以上合并范围的变化，将影响本年度期初的所有金额，期初报表将按变动后的合并范围合并报表。
（二）报告期会计政策变更
集团自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3号），对企业在首次执行日以前已经持有的对子公司的长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。集团对子公司投资后均发生大额亏损，且均处于停顿状态、经营状况严重恶化，鉴于此原因，在按成本法追溯调整的同时，对不纳入合并范围的子公司计提相应的长期股权投资减值准备。
该会计政策变更采用追溯调整法，2006年的比较财务报表已重新表述。该会计政策变更累计影响留存收益为23,069,942.63元，影响资本公积11,299.57元。
该追溯调整对本公司财务报表年初数调整情况如下：
| 报表项目 | 调整前 | 追溯调整 | 调整后 |
| 合并报表： | |||
| 资本公积 | 448,332,101.48 | 448,332,101.48 | |
| 盈余公积 | 107,807,885.84 | 609,115.40 | 108,417,001.24 |
| 未分配利润 | -1,484,874,116.14 | -171,338,033.35 | -1,656,212,149.49 |
| 合计 | -928,734,128.82 | -170,728,917.95 | -1,099,463,046.77 |
| 少数股东权益 | 23,684,908.15 | -838.54 | 23,684,069.61 |
| 母公司报表： | |||
| 资本公积 | 447,823,032.92 | 11,299.57 | 447,834,332.49 |
| 盈余公积 | 120,596,269.52 | -12,179,268.28 | 108,417,001.24 |
| 未分配利润 | -1,500,768,118.90 | 35,249,210.91 | -1,465,518,907.99 |
| 合计 | -932,348,816.46 | 23,081,242.20 | -909,267,574.26 |
（三）重大前期会计差错更正
（1）本年度与天津凯德投资发展有限公司对账发现，本公司持有的北京硕鸿达科技股份有限公司的股权已于2004年4月以7,250,000.00元的价格转让他人，款项由天津凯德投资发展有限公司代收，公司只在2006年度按长期投资帐面余额全额计提减值准备9,809,382.93元。该事项调减2006年度资产减值损失9,809,382.93元，调减2006年初未分配利润2,559,382.93元，调增年初其他应收款7,250,000.00元。
（2）本年度在涉案追查中发现，2003年至2004年之间本公司以通过其他多个公司进行倒贷的方式融资，资金通过多个单位收支，在其他应收款和其他应付款中同时形成了虚增的大额往来款项，由于债权、债务单位名称不同未进行并户等账务处理，并在2006年度对其他应收款中该等债权全额计提坏账准备220,289,067.00元（该应收款中尚有未计入费用的倒贷利息1,107,183.32元），但其他应付款中的往来未处理。该事项调减2006年度资产减值损失220,289,067.00元，调增2006年度财务费用1,107,183.32元，调增年初未分配利润219,181,883.68元。同时调减年初其他应付款219,181,883.68元。
（3）本公司本年度与上海北亚瑞松贸易发展有限公司对账发现，应计入2006年度的费用69,100.00元误计入该公司往来款项，该事项调增2006年度管理费用69,100.00元，调减年初其他应收款69,100.00元。
（4）本公司通过破产重整确认债权发现，2003年至2006年欠付黑龙江宇华担保投资股份有限公司的担保等费用7,440,759.00元未进行会计处理。该事项调增2006年度财务费用2,830,059.00元，调减2006年初未分配利润4,610,700.00元，调增年初其他应付款7,440,759.00元。
（5）本公司本年度发现部分固定资产以前年度未足额计提折旧。该事项调增2006年度管理费用1,773,150.75 元，调减2006年初未分配利润2,839,477.24元，调减年初固定资产4,612,627.99 元。
（下转D42版）