合并现金流量表
2007年1-12月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 柳州两面针股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 357,342,031.69 | 387,460,488.32 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置交易性金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 4,014,981.03 | 796,800.92 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 59,451,324.90 | 24,502,050.11 | |
| 经营活动现金流入小计 | 420,808,337.62 | 412,759,339.35 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 313,661,450.41 | 281,329,252.06 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 73,734,716.89 | 41,571,045.94 | |
| 支付的各项税费 | 27,586,697.98 | 19,490,543.31 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 134,025,708.09 | 206,060,690.71 | |
| 经营活动现金流出小计 | 549,008,573.37 | 548,451,532.02 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -128,200,235.75 | -135,692,192.67 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,110,589,691.93 | 326,822,361.68 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 14,261,315.04 | 13,897,334.25 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 156,171.35 | 536,920.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 343,737.50 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,125,007,178.32 | 341,600,353.43 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 115,764,222.10 | 34,478,861.92 | |
| 投资支付的现金 | 529,262,134.65 | 108,365,142.33 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 25,690,095.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 645,026,356.75 | 168,534,099.25 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 479,980,821.57 | 173,066,254.18 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 20,000,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 20,000,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 18,000,000.00 | 127,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 38,000,000.00 | 127,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 74,000,000.00 | 165,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,704,735.91 | 11,174,049.57 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 75,704,735.91 | 176,174,049.57 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -37,704,735.91 | -49,174,049.57 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,098.76 | 106,942.18 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 314,074,751.15 | -11,693,045.88 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 366,282,729.01 | 377,975,774.89 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 680,357,480.16 | 366,282,729.01 |
公司法定代表人:梁英奇 主管会计工作负责人:王为民 会计机构负责人:周卓媛
母公司现金流量表
2007年1-12月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 柳州两面针股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 177,281,981.82 | 220,881,333.76 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 11,073,260.14 | 17,697,995.91 | |
| 经营活动现金流入小计 | 188,355,241.96 | 238,579,329.67 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 169,609,003.60 | 178,263,884.60 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 49,593,635.65 | 28,765,573.25 | |
| 支付的各项税费 | 15,533,350.29 | 11,153,336.57 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 91,355,478.04 | 207,792,873.61 | |
| 经营活动现金流出小计 | 326,091,467.58 | 425,975,668.03 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -137,736,225.62 | -187,396,338.36 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,109,238,667.48 | 326,822,361.68 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 13,588,066.76 | 13,897,334.25 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 122,630.00 | 536,920.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,122,949,364.24 | 341,256,615.93 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 87,361,972.63 | 32,780,738.52 | |
| 投资支付的现金 | 642,681,447.11 | 108,365,142.33 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 25,690,095.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 730,043,419.74 | 166,835,975.85 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 392,905,944.50 | 174,420,640.08 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 85,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 85,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 55,000,000.00 | 85,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 520,158.91 | 10,006,977.98 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 55,520,158.91 | 95,006,977.98 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -55,520,158.91 | -10,006,977.98 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,098.76 | 106,942.18 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 199,648,461.21 | -22,875,734.08 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 344,023,587.13 | 366,899,321.21 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 543,672,048.34 | 344,023,587.13 |
公司法定代表人:梁英奇 主管会计工作负责人:王为民 会计机构负责人:周卓媛
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 柳州两面针股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 150,000,000.00 | 659,059,837.18 | 140,732,806.46 | -188,950,106.12 | 53,150,065.28 | 813,992,602.80 | |||
| 加：会计政策变更 | 872,711,249.10 | 124,987,139.45 | 3,475,512.54 | 1,001,173,901.09 | |||||
| 前期差错更正 | -7,032,920.25 | -7,032,920.25 | |||||||
| 二、本年年初余额 | 150,000,000.00 | 1,531,771,086.28 | 140,732,806.46 | -70,995,886.92 | 56,625,577.82 | 1,808,133,583.64 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 150,000,000.00 | 1,247,638,243.98 | 63,512,009.92 | 565,666,722.40 | 95,085,065.07 | 2,121,902,041.37 | |||
| （一）净利润 | 629,178,732.32 | -4,100,960.47 | 625,077,771.85 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 1,397,638,243.98 | 1,397,638,243.98 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 1,397,354,993.98 | 1,397,354,993.98 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | 283,250.00 | 283,250.00 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 1,397,638,243.98 | 629,178,732.32 | -4,100,960.47 | 2,022,716,015.83 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 99,186,025.54 | 99,186,025.54 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | 61,369,250.00 | 61,369,250.00 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | 37,816,775.54 | 37,816,775.54 | |||||||
| （四）利润分配 | 63,512,009.92 | -63,512,009.92 | 0 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 63,512,009.92 | -63,512,009.92 | 0 | ||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 150,000,000.00 | -150,000,000.00 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 150,000,000.00 | -150,000,000.00 | |||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 300,000,000.00 | 2,779,409,330.26 | 204,244,816.38 | 494,670,835.48 | 151,710,642.89 | 3,930,035,625.01 | |||
公司法定代表人:梁英奇 主管会计工作负责人:王为民 会计机构负责人:周卓媛
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 150,000,000.00 | 662,156,243.70 | 141,640,714.33 | 50,967,653.64 | 58,207,860.49 | 1,062,972,472.16 | |||
| 加：会计政策变更 | -638,937.91 | 638,937.91 | |||||||
| 前期差错更正 | -907,907.87 | -264,922,581.27 | -265,830,489.14 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 150,000,000.00 | 662,156,243.70 | 140,732,806.46 | -214,593,865.54 | 58,846,798.40 | 797,141,983.02 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 869,614,842.58 | 143,597,978.62 | -2,221,220.58 | 1,010,991,600.62 | |||||
| （一）净利润 | 151,097,978.62 | -2,221,220.58 | 148,876,758.04 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 869,614,842.58 | 869,614,842.58 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 872,711,249.10 | 872,711,249.10 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | -3,096,406.52 | -3,096,406.52 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 869,614,842.58 | 151,097,978.62 | -2,221,220.58 | 1,018,491,600.62 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | -7,500,000.00 | -7,500,000.00 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -7,500,000.00 | -7,500,000.00 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 150,000,000.00 | 1,531,771,086.28 | 140,732,806.46 | -70,995,886.92 | 56,625,577.82 | 1,808,133,583.64 | |||
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 柳州两面针股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 150,000,000.00 | 659,059,837.18 | 112,406,477.65 | -160,359,316.01 | 761,106,998.82 | |
| 加：会计政策变更 | 872,711,249.10 | 139,016,118.72 | 1,011,727,367.82 | |||
| 前期差错更正 | -7,032,920.25 | -7,032,920.25 | ||||
| 二、本年年初余额 | 150,000,000.00 | 1,531,771,086.28 | 112,406,477.65 | -28,376,117.54 | 1,765,801,446.39 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 150,000,000.00 | 1,247,638,243.98 | 63,512,009.92 | 571,608,089.24 | 2,032,758,343.14 | |
| （一）净利润 | 635,120,099.16 | 635,120,099.16 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 1,397,638,243.98 | 1,397,638,243.98 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 1,397,354,993.98 | 1,397,354,993.98 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | 283,250.00 | 283,250.00 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | 1,397,638,243.98 | 635,120,099.16 | 2,032,758,343.14 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 63,512,009.92 | -63,512,009.92 | 0 | |||
| 1．提取盈余公积 | 63,512,009.92 | -63,512,009.92 | 0 | |||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 150,000,000.00 | -150,000,000.00 | ||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 150,000,000.00 | -150,000,000.00 | ||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 300,000,000.00 | 2,779,409,330.26 | 175,918,487.57 | 543,231,971.70 | 3,798,559,789.53 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 150,000,000.00 | 662,156,243.70 | 113,314,385.52 | 81,631,472.02 | 1,007,102,101.24 | |
| 加：会计政策变更 | 351,460.22 | 351,460.22 | ||||
| 前期差错更正 | -907,907.87 | -264,922,581.27 | -265,830,489.14 | |||
| 二、本年年初余额 | 150,000,000.00 | 662,156,243.70 | 112,406,477.65 | -182,939,649.03 | 741,623,072.32 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 869,614,842.58 | 154,563,531.49 | 1,024,178,374.07 | |||
| （一）净利润 | 162,063,531.49 | 162,063,531.49 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 869,614,842.58 | 869,614,842.58 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 872,711,249.10 | 872,711,249.10 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | -3,096,406.52 | -3,096,406.52 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | 869,614,842.58 | 162,063,531.49 | 1,031,678,374.07 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | -7,500,000.00 | -7,500,000.00 | ||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -7,500,000.00 | -7,500,000.00 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 150,000,000.00 | 1,531,771,086.28 | 112,406,477.65 | -28,376,117.54 | 1,765,801,446.39 | |
公司法定代表人:梁英奇 主管会计工作负责人:王为民 会计机构负责人:周卓媛
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
1、对划分为交易性金融资产或可供出售金融资产的金融资产由原来的历史成本计量改为按照公允价值计量
本公司按照新会计准则的规定，对划分为交易性金融资产和可供出售金融资产的金融资产由原来的历史成本计量改为按照公允价值计量。在首次执行日，对其中划分为交易性金融资产的部分，公允价值与其账面价值的差额151,132,531.75元调整增加留存收益（未分配利润）；对于可供出售金融资产公允价值与账面价值的差额1,026,719,116.59元，在调整了首次执行日的留存收益后，同时将该差额自留存收益转入资本公积（其他资本公积）。该项会计政策变更的影响为分别增加公司和合并报表期初净资产1,177,851,648.34元，其中增加未分配利润151,132,531.75元，增加资本公积1,026,719,116.59元。
2、所得税的核算由应付税款法改为资产负债表债务法
根据《企业会计准则第18 号—所得税》的规定，公司对所得税的核算由应付税款法改为资产负债表债务法。如前所述，由于交易性金融资产或可供出售金融资产按照公允价值计量，其账面价值与其计税基础之间产生暂时性差异，形成递延所得税负债176,677,747.25元，分别调整减少未分配利润22,669,879.76元，资本公积154,007,867.49元。
上述第1、2项会计政策变更的累计影响，分别增加2007年公司和合并报表期初净资产1,001,173,901.09元，其中未分配利润128,462,651.99元，资本公积872,711,249.10元。
3、子公司超额亏损由母公司承担
按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》第二十一条的规定，对子公司柳州惠好卫生用品有限公司的少数股东按股权比例计算应分担的至2007年年初累计亏损超过了少数股东在该子公司所有者权益中所享有份额的部分计3,475,512.54元改由母公司承担，调减2007年年初未分配利润3,475,512.54元，其中，应调减2006年年初未分配利润638,937.91元，2006年合并利润表调整增加当期少数股东损益2,836,574.63元，减少归属于母公司的净利润2,836,574.63元。
4、对子公司的长期股权投资核算由权益法变更为成本法
根据财政部下发的《企业会计准则解释第1号》的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。公司本部按照上述规定调增对子公司长期股权投资的投资成本23,658,572.93元；同时对净资产为负值的惠好卫生用品有限公司的投资计提减值准备13,105,106.02元，使其长期投资的账面余额减记为零，并追溯调整至2006年以前年度。该项变更的影响，共计调增母公司2007年年初未分配利润10,553,466.73元，其中追溯调整增加2006年年初未分配利润351,460.22元，增加2006年当期投资收益10,202,006.51元，对合并报表数据没有影响。
9.4 会计差错更正
单位:元 币种:人民币
| 会计差错更正的内容 | 差错更正金额 | 会计差错的原因及其影响 |
| 公司在本期内发现2006年度申报企业所得税时纳税调整计算有误，自查补交上年度企业所得税4,595,767.55元。此外，柳州市地税局第一稽查局本年内对公司2005-2006年度纳税情况进行了检查，查补2005年度企业所得税、房产税等493,735.48元，查补2006年企业所得税1,796,670.96元，房产税146,746.26元。 公司对上述事项作为会计差错更正处理，调整减少2006年年初未分配利润493,735.48元，调整增加2006年度管理费用146,746.26元，所得税费用6,392,438.51元。以上差错更正共计减少2007年年初未分配利润7,032,920.25元，增加应交税费7,032,920.25元。 | 7,032,920.25 | 公司在本期内发现2006年度申报企业所得税时纳税调整计算有误，自查补交上年度企业所得税4,595,767.55元。此外，柳州市地税局第一稽查局本年内对公司2005-2006年度纳税情况进行了检查，查补2005年度企业所得税、房产税等493,735.48元，查补2006年企业所得税1,796,670.96元，房产税146,746.26元。 |
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
根据2007年4月24日召开的公司董事会上通过的《关于授权公司管理层就投资参股盐城捷康生化有限公司项目进行谈判的议案》，公司与捷康原有股东达成《盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司股东协议书》，公司以现金和50吨三氯蔗糖“精烘包”项目在建工程共计出资4,390万元（其中在建工程资产152.92万元）向盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司增资，增资完成后，公司持有盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司35%股权，为该公司的第一大股东。
*本公司于2007年5月31日与广西亿康科技有限责任公司签订股权转让协议，约定以广西亿康药业股份有限公司2006年经审计的每股净资产0.6095元人民币为作价依据，广西亿康科技有限责任公司将其持有的广西亿康药业股份有限公司15%股权计300万股转让给本公司，转让总价1,828,500.00元。本公司在受让上述股权后，拥有广西亿康药业股份有限公司的表决权资本由原来的40%变更为55%。
（1）公司报告期内以控股合并方式取得盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司35%的控制权，成为其第一大股东，根据该公司股东协议和章程的规定，由本公司的代表担任其法定代表人和财务负责人，董事长对重大事项有否决权。因此，公司虽不拥有捷康公司过半数的表决权，但根据合同、章程的规定有权决定其经营和财务，拥有实质的控制权，故本年度将其纳入财务报表合并范围。
（2）柳州两面针房地产开发公司、柳州捷康食品有限公司和盐城捷康三氯蔗糖贸易有限公司分别为本公司和盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司在本报告期内投资新设的公司，均拥有其绝对控制权，故本年度将其纳入财务报表合并范围。
柳州两面针股份有限公司
法定代表人：梁英奇
2008年4月30日