合并利润表
2007年1-12月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 河南莲花味精股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 2,215,126,364.05 | 1,875,636,632.46 | |
| 其中：营业收入 | 2,215,126,364.05 | 1,875,636,632.46 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 2,184,675,647.91 | 1,852,759,726.94 | |
| 其中：营业成本 | 1,876,985,793.23 | 1,656,779,926.43 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 营业税金及附加 | 7,327,412.75 | 5,846,857.64 | |
| 销售费用 | 92,249,271.14 | 80,979,740.93 | |
| 管理费用 | 116,112,703.25 | 97,568,398.48 | |
| 财务费用 | 54,952,912.68 | 48,332,455.00 | |
| 资产减值损失 | 37,047,554.86 | -36,747,651.54 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 249,409.48 | 57,652.27 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 249,409.48 | 57,652.27 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 30,700,125.62 | 22,934,557.79 | |
| 加：营业外收入 | 10,327,907.94 | 3,784,210.93 | |
| 减：营业外支出 | 1,652,278.45 | 5,368,157.90 | |
| 其中：非流动资产处置损失 | 324,121.10 | 4,465,244.70 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 39,375,755.11 | 21,350,610.82 | |
| 减：所得税费用 | 12,862,329.14 | 10,913,336.00 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 26,513,425.97 | 10,437,274.82 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 27,841,166.49 | 10,437,274.82 | |
| 少数股东损益 | -1,327,740.52 | ||
| 六、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.0262 | 0.0098 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.0262 | 0.0098 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
公司法定代表人:郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士
母公司利润表
2007年1-12月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 河南莲花味精股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 1,592,526,501.36 | 1,402,654,866.06 | |
| 减：营业成本 | 1,298,143,951.68 | 1,209,833,929.77 | |
| 营业税金及附加 | 5,736,126.68 | 4,497,211.23 | |
| 销售费用 | 63,369,917.62 | 64,464,967.97 | |
| 管理费用 | 92,596,997.76 | 74,652,435.32 | |
| 财务费用 | 51,035,147.10 | 40,937,948.71 | |
| 资产减值损失 | 43,262,185.02 | -20,571,481.39 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 249,409.48 | 57,652.27 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 249,409.48 | 57,652.27 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 38,631,584.98 | 28,897,506.72 | |
| 加：营业外收入 | 9,872,822.46 | 3,653,127.46 | |
| 减：营业外支出 | 1,220,152.97 | 5,018,833.43 | |
| 其中：非流动资产处置净损失 | 4,465,244.70 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 47,284,254.47 | 27,531,800.75 | |
| 减：所得税费用 | 11,989,674.62 | 5,552,287.83 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 35,294,579.85 | 21,979,512.92 |
公司法定代表人:郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士
合并现金流量表
2007年1-12月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 河南莲花味精股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,008,239,420.13 | 1,527,479,790.91 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置交易性金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 572,517.07 | 10,048,417.81 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 31,955,239.79 | 37,071,887.11 | |
| 经营活动现金流入小计 | 2,040,767,176.99 | 1,574,600,095.83 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,654,963,802.96 | 1,340,504,468.94 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 146,554,938.88 | 129,147,883.44 | |
| 支付的各项税费 | 74,758,316.41 | 35,357,302.11 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 138,667,336.46 | 60,489,686.77 | |
| 经营活动现金流出小计 | 2,014,944,394.71 | 1,565,499,341.26 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 25,822,782.28 | 9,100,754.57 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 51,582.09 | 75,310.29 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 51,582.09 | 75,310.29 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 8,543,826.95 | 5,975,845.21 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 8,543,826.95 | 5,975,845.21 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -8,492,244.86 | -5,900,534.92 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 1,400,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,400,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 30,230,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 6,487,526.67 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,400,000.00 | 36,717,526.67 | |
| 偿还债务支付的现金 | 3,940,900.00 | 85,335,151.60 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,252,683.85 | 21,954,107.09 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 9,615,742.71 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 8,193,583.85 | 116,905,001.40 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -6,793,583.85 | -80,187,474.73 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 10,536,953.57 | -76,987,255.08 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 15,210,338.23 | 92,197,593.31 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 25,747,291.80 | 15,210,338.23 |
公司法定代表人:郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士
母公司现金流量表
2007年1-12月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 河南莲花味精股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,409,254,855.58 | 703,127,414.70 | |
| 收到的税费返还 | 10,048,417.81 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 20,556,202.71 | 18,632,239.60 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,429,811,058.29 | 731,808,072.11 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,147,613,922.08 | 565,367,151.49 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 118,146,486.94 | 101,560,467.13 |
| 支付的各项税费 | 54,436,362.51 | 14,992,079.63 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 99,573,444.54 | 42,223,794.24 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,419,770,216.07 | 724,143,492.49 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 10,040,842.22 | 7,664,579.62 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 66,160.29 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 66,160.29 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,961,163.59 | 4,637,066.15 | |
| 投资支付的现金 | 1,000,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 4,961,163.59 | 5,637,066.15 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -4,961,163.59 | -5,570,905.86 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 30,230,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 30,230,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 83,902,337.11 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,424,065.85 | 20,880,560.41 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 9,613,991.88 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 2,424,065.85 | 114,396,889.40 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -2,424,065.85 | -84,166,889.40 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 2,655,612.78 | -82,073,215.64 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 8,385,389.07 | 90,458,604.71 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 11,041,001.85 | 8,385,389.07 |
公司法定代表人:郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 河南莲花味精股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 1,062,024,311.00 | 306,239,644.49 | 82,922,494.20 | 109,019,709.60 | 1,560,206,159.29 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 1,062,024,311.00 | 306,239,644.49 | 82,922,494.20 | 109,019,709.60 | 1,560,206,159.29 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,529,457.99 | 31,765,121.86 | 35,294,579.85 | |||
| （一）净利润 | 35,294,579.85 | 35,294,579.85 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 35,294,579.850 | 35,294,579.85 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 3,529,457.99 | -3,529,457.99 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 3,529,457.99 | -3,529,457.99 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 1,062,024,311.00 | 306,239,644.49 | 86,451,952.19 | 140,784,831.46 | 1,595,500,739.14 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 884,000,000.00 | 890,371,877.94 | 80,472,825.89 | 86,972,694.77 | 1,941,817,398.60 | |
| 加：会计政策变更 | 414,638.61 | 251,717.02 | 2,265,453.20 | 2,931,808.83 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 884,000,000.00 | 890,786,516.55 | 80,724,542.91 | 89,238,147.97 | 1,944,749,207.43 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 178,024,311.00 | -584,546,872.06 | 2,197,951.29 | 19,781,561.63 | -384,543,048.14 | |
| （一）净利润 | 21,979,512.92 | 21,979,512.92 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 21,979,512.92 | 21,979,512.92 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -263,975,689.00 | -142,546,872.06 | -406,522,561.06 | |||
| 1．所有者投入资本 | -263,975,689.00 | -263,975,689.00 | ||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | -142,546,872.06 | -142,546,872.06 | ||||
| （四）利润分配 | 2,197,951.29 | -2,197,951.29 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 2,197,951.29 | -2,197,951.29 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 442,000,000.00 | -442,000,000.00 | ||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 442,000,000.00 | -442,000,000.00 | ||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 1,062,024,311.00 | 306,239,644.49 | 82,922,494.20 | 109,019,709.60 | 1,560,206,159.29 | |
公司法定代表人:郑献锋先生 主管会计工作负责人:李先进先生 会计机构负责人:王书苗女士
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
经公司董事会第三届第12次会议决议，公司自2007年1月1日起公司执行财政部2006年颁布的企业会计准则。本公司以2007年1月1日为首次执行企业会计准则日。
A、采用追溯调整法的交易和事项
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，本财务报告所载各报告期的财务报表系按照中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）规定的原则确定2007 年1 月1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第38 号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《财政部关于印发<企业会计准则解释第1号>的通知》(财会[2007]14号)关于“企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算”的规定，按照追溯调整的原则对上年同期数进行了追溯调整。追溯调整涉及的主要是长期股权投资、递延所得税资产、未分配利润等项目。调整情况如下：
（一）对合并财务报表影响如下：
（1）公司所得税核算方法由应付税款法改为资产负债表债务法，由此确认2006年12月31日的递延所得税资产25,819,010.84元，相应调增2006年12月31日归属于母公司股东权益25,819,010.84元，其中调增年初未分配利润23,237,109.76元，调增盈余公积2,581,901.08元。
（2）追溯调整权益法核算的子公司长期股权投资历年投资损益调整：
执行新准则前，母公司对子公司的长期股权投资采用权益法核算，初始投资时产生的股权投资差额414,638.61元属于同一控制下的企业合并转入资本公积（已摊销的股权投资差额44,110.56元从未分配利润转入资本公积，未摊销的股权投资差额370,528.05元直接转入资本公积）。
（3）公司执行新会计准则前编制合并报表时转回的子公司个别报表中属于公司拥有份额的盈余公积，按照新会计准则的规定不再转回，调整减少盈余公积6,873,758.89元。
（二）对母公司财务报表影响如下：
(1) 执行新准则前，母公司对子公司的长期股权投资采用权益法核算，初始投资时产生的股权投资差额414,638.61元属于同一控制下的企业合并转入资本公积（已摊销的股权投资差额44,110.56元从未分配利润转入资本公积，未摊销的股权投资差额370,528.05元直接转入资本公积）。
(2)年初母公司资产负债表中年初长期股权投资损益调整项目-热电公司调减27,449,200.50元，面粉公司调增16,286,454.41元,食贸公司调增3,526,077.52元，合计调减长期股权投资损益调整项目7,636,668.57元，相应调整了未分配利润科目。因热电公司亏损，公司对热电公司投资计提减值准备15,883,003.88元，因莲花食贸公司亏损,公司对莲花食贸公司投资计提减值准备1,000,000.00元，合计调减长期股权投资16,883,003.88元。二者合计调减长期股权投资24,519,672.45元。
母公司以上调整合计减少长期股权投资24,149,144.40元，调减母公司年初未分配利润21,734,229.96元，调减盈余公积2,414,914.44元，调增资本公积370,528.05元。
(3) 母公司因会计政策变更补提盈余公积2,449,668.31元,减少母公司年初未分配利润2,449,668.31元。
(4)公司所得税核算方法由应付税款法改为资产负债表债务法,因计提各项减值准备母公司共计提递延所得税资产30,371,392.94元。调增母公司年初未分配利润27,334,253.65元，调增盈余公积3,037,139.29元。
除上述事项以外，执行新会计准则未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。
为了谨慎计提坏账准备，本公司自2007年1月1日始，对计提坏账准备的方法由原来的按应收款项余额5%计提改为按附注四、7规定的方法计提，对此变更事项采用了未来适用法，影响当期利润37,004,841.08元。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
报告期内合并财务报表范围没有发生变更。