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    夏新电子股份有限公司2007年度报告摘要
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    中捷缝纫机股份有限公司2007年度报告摘要
    2008年04月30日      来源:上海证券报      作者:
    (上接D100 版)

    (二)检查公司财务情况

    监事会对2007 年度公司的财务状况、财务管理等进行了认真细致的监督、检查和审核,认为:公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好。立信会计师事务所出具的标准无保留意见审计报告真实、公允地反映了公司2007年度的财务状况和经营成果。

    (三)公司按照招股说明书承诺的投入项目使用募集资金,募集资金实际投入项目与承诺投资项目基本一致。

    (四)通过对公司2007年度发生的关联交易的监督、核查,监事会认为:公司发生的关联交易价格公允,不存在损害公司和非关联股东利益的情形。

    (五)2007年度公司无违规对外担保事项。

    §9 财务报告

    9.1 审计意见

    立信会计师事务所有限公司出具了标准带强调事项段的无保留意见审计报告。

    审 计 报 告

    信会师报字(2008)第11562号

    中捷缝纫机股份有限公司全体股东:

    我们审计了后附的中捷缝纫机股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2007年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益(股东权益)变动表和合并所有者权益(股东权益)变动表以及财务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

    三、审计意见

    我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果、现金流量和所有者权益(股东权益)变动情况。

    四、强调事项

    我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注二/(二十二)所述,贵公司因第一大股东中捷控股集团有限公司占用贵公司资金受到中国证券监督管理委员会浙江监管局立案调查,贵公司已对2007年度财务报表年初余额进行追溯调整,本段内容不影响已发表的审计意见。

    立信会计师事务所有限公司                         中国注册会计师:周琪、田华

             中 国 上海                                            二○○八年四月二十八日

    9.2 财务报表

    9.2.1 资产负债表

    编制单位:中捷缝纫机股份有限公司                     2007年12月31日         单位:(人民币)元

    项目期末数期初数
    合并母公司合并母公司
    流动资产:    
    货币资金508,454,557.66494,263,174.28212,132,705.96192,688,401.03
    结算备付金    
    拆出资金    
    交易性金融资产    
    应收票据13,557,940.3111,957,940.3130,058,404.3031,958,404.30
    应收账款247,111,682.91238,173,535.66165,991,617.26160,516,696.08
    预付款项12,505,984.8012,324,349.325,087,888.184,700,609.32
    应收保费    
    应收分保账款    
    应收分保合同准备金    
    应收利息    
    其他应收款197,046,829.80182,609,955.68158,423,534.05157,655,898.49
    买入返售金融资产    
    存货280,274,945.63246,236,409.21241,272,569.91214,715,112.45
    一年内到期的非流动资产    
    其他流动资产    
    流动资产合计1,258,951,941.111,185,565,364.46812,966,719.66762,235,121.67
    非流动资产:    
    发放贷款及垫款    
    可供出售金融资产    
    持有至到期投资    
    长期应收款    
    长期股权投资1,658,564.5659,555,000.0021,331,536.2642,130,269.78
    投资性房地产    
    固定资产204,723,456.72177,743,456.86203,912,725.35177,599,475.19
    在建工程103,370,442.58103,274,812.7841,304,975.9541,177,034.33
    工程物资    
    固定资产清理    
    生产性生物资产    
    油气资产    
    无形资产48,450,525.6144,422,682.4723,716,653.6619,690,796.61
    开发支出    
    商誉    
    长期待摊费用5,331,644.465,331,644.466,044,106.616,044,106.61
    递延所得税资产5,078,198.403,346,542.103,213,305.622,871,103.40
    其他非流动资产    
    非流动资产合计368,612,832.33393,674,138.67299,523,303.45289,512,785.92
    资产总计1,627,564,773.441,579,239,503.131,112,490,023.111,051,747,907.59
    流动负债:    
    短期借款302,813,373.00292,813,373.00327,780,383.60317,780,383.60
    向中央银行借款    
    吸收存款及同业存放    
    拆入资金    
    交易性金融负债    
    应付票据56,570,000.0043,490,000.0079,210,000.0066,000,000.00
    应付账款189,677,673.93175,239,714.89157,771,107.92151,961,666.37
    预收款项7,353,874.0511,311,624.846,823,780.286,787,433.16
    卖出回购金融资产款    
    应付手续费及佣金    
    应付职工薪酬4,834,759.444,032,498.776,847,280.625,668,040.58
    应交税费6,959,640.085,698,929.058,061,189.887,726,350.11
    应付利息772,517.50752,656.25278,964.84278,964.84
    其他应付款38,510,163.3438,394,827.037,528,914.977,207,793.24

    应付分保账款    
    保险合同准备金    
    代理买卖证券款    
    代理承销证券款    
    一年内到期的非流动负债60,000,000.0060,000,000.0020,000,000.0020,000,000.00
    其他流动负债    
    流动负债合计667,492,001.34631,733,623.83614,301,622.11583,410,631.90
    非流动负债:    
    长期借款    
    应付债券    
    长期应付款    
    专项应付款    
    预计负债    
    递延所得税负债    
    其他非流动负债    
    非流动负债合计    
    负债合计667,492,001.34631,733,623.83614,301,622.11583,410,631.90
    所有者权益(或股东权益):    
    实收资本(或股本)242,656,000.00242,656,000.00178,880,000.00178,880,000.00
    资本公积495,532,497.69499,705,859.70137,481,859.70137,481,859.70
    减:库存股    
    盈余公积33,700,648.5932,823,627.8626,594,988.2325,717,967.50
    一般风险准备    
    未分配利润182,561,957.17172,320,391.74135,852,466.22126,257,448.49
    外币报表折算差额    
    归属于母公司所有者权益合计954,451,103.45947,505,879.30478,809,314.15468,337,275.69
    少数股东权益5,621,668.65 19,379,086.85 
    所有者权益合计960,072,772.10947,505,879.30498,188,401.00468,337,275.69
    负债和所有者权益总计1,627,564,773.441,579,239,503.131,112,490,023.111,051,747,907.59

    9.2.2 利润表

    编制单位:中捷缝纫机股份有限公司                     2007年1-12月                     单位:(人民币)元

    项目本期上年同期
    合并母公司合并母公司
    一、营业总收入828,522,168.31791,619,052.73766,118,414.09744,466,364.67
    其中:营业收入828,522,168.31791,619,052.73766,118,414.09744,466,364.67
    利息收入    
    已赚保费    
    手续费及佣金收入    
    二、营业总成本749,182,737.12718,162,262.40706,008,338.75690,917,447.10
    其中:营业成本601,038,643.21586,190,978.75562,383,470.10562,197,049.80
    利息支出    
    手续费及佣金支出    
    退保金    
    赔付支出净额    
    提取保险合同准备金净额    
    保单红利支出    
    分保费用    
    营业税金及附加4,940,976.774,611,078.104,091,280.323,809,784.76
    销售费用38,864,814.0033,424,184.4937,133,303.2131,356,183.37
    管理费用60,984,635.4552,890,453.6971,818,535.7963,843,387.42
    财务费用36,568,499.2536,332,644.3729,085,995.5628,640,088.26
    资产减值损失6,785,168.444,712,923.001,495,753.771,070,953.49
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)    
    投资收益(损失以“-”号填列)2,591,887.836,627,140.228,450,854.177,014,215.29
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益    
    汇兑收益(损失以“-”号填列)    
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)81,931,319.0280,083,930.5568,560,929.5160,563,132.86
    加:营业外收入14,415,685.5311,530,437.444,910,058.784,877,130.78
    减:营业外支出637,422.43570,259.831,661,685.491,656,872.44
    其中:非流动资产处置损失143,452.2686,809.831,649,343.891,644,872.44
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)95,709,582.1291,044,108.1671,809,302.8063,783,391.20
    减:所得税费用22,751,197.5519,987,504.5514,614,725.2912,458,268.47
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)72,958,384.5771,056,603.6157,194,577.5151,325,122.73
    归属于母公司所有者的净利润71,703,151.3171,056,603.6156,239,534.5051,325,122.73
    少数股东损益1,255,233.26 955,043.01 
    六、每股收益:    
    (一)基本每股收益0.33 0.31 
    (二)稀释每股收益0.32 0.31 

    9.2.3 现金流量表

    编制单位:中捷缝纫机股份有限公司                     2007年1-12月             单位:(人民币)元

    项目本期上年同期
    合并母公司合并母公司
    一、经营活动产生的现金流量:    
    销售商品、提供劳务收到的现金1,021,688,242.58864,609,538.22928,489,878.52791,415,690.21
    客户存款和同业存放款项净增加额    
    向中央银行借款净增加额    
    向其他金融机构拆入资金净增加额    
    收到原保险合同保费取得的现金    
    收到再保险业务现金净额    
    保户储金及投资款净增加额    
    处置交易性金融资产净增加额    
    收取利息、手续费及佣金的现金    
    拆入资金净增加额    
    回购业务资金净增加额    
    收到的税费返还4,856,099.504,644,615.75214,586.43214,586.43
    收到其他与经营活动有关的现金250,413,216.34249,501,301.7710,765,990.209,596,966.65
    经营活动现金流入小计1,276,957,558.421,118,755,455.74939,470,455.15801,227,243.29
    购买商品、接受劳务支付的现金801,295,327.26651,397,053.40757,721,595.43646,193,180.51

    客户贷款及垫款净增加额    
    存放中央银行和同业款项净增加额    
    支付原保险合同赔付款项的现金    
    支付利息、手续费及佣金的现金    
    支付保单红利的现金    
    支付给职工以及为职工支付的现金51,845,157.2544,254,739.7939,094,074.9332,313,492.31
    支付的各项税费54,806,480.8547,681,497.1633,036,078.9827,578,598.82
    支付其他与经营活动有关的现金314,806,141.23306,928,486.25213,828,447.03206,652,110.91
    经营活动现金流出小计1,222,753,106.591,050,261,776.601,043,680,196.37912,737,382.55
    经营活动产生的现金流量净额54,204,451.8368,493,679.14-104,209,741.22-111,510,139.26
    二、投资活动产生的现金流量:    
    收回投资收到的现金28,057,410.0028,057,410.007,782,524.177,782,524.17
    取得投资收益收到的现金    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,149,503.551,145,729.75857,207.53435,003.19
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1,685,200.00   
    收到其他与投资活动有关的现金    
    投资活动现金流入小计30,892,113.5529,203,139.758,639,731.708,217,527.36
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金130,309,662.91111,268,416.7347,453,306.6745,012,661.03
    投资支付的现金38,855,000.0038,855,000.00  
    质押贷款净增加额    
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额    
    支付其他与投资活动有关的现金3,027,415.77   
    投资活动现金流出小计172,192,078.68150,123,416.7347,453,306.6745,012,661.03
    投资活动产生的现金流量净额-141,299,965.13-120,920,276.98-38,813,574.97-36,795,133.67
    三、筹资活动产生的现金流量:    
    吸收投资收到的现金481,586,496.00451,586,496.00249,900.00 
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金  249,900.00 
    取得借款收到的现金668,063,183.00648,063,183.00872,935,289.50854,435,289.50
    发行债券收到的现金    
    收到其他与筹资活动有关的现金    
    筹资活动现金流入小计1,149,649,679.001,099,649,679.00873,185,189.50854,435,289.50
    偿还债务支付的现金709,030,193.60689,030,193.60943,252,840.50927,752,840.50
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金53,533,789.1352,957,862.8257,215,417.9956,701,230.24
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润    
    支付其他与筹资活动有关的现金  1,869,366.341,050,000.00
    筹资活动现金流出小计762,563,982.73741,988,056.421,002,337,624.83985,504,070.74
    筹资活动产生的现金流量净额387,085,696.27357,661,622.58-129,152,435.33-131,068,781.24
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3,668,331.27-3,660,251.49-2,796,548.29-2,779,589.22
    五、现金及现金等价物净增加额296,321,851.70301,574,773.25-274,972,299.81-282,153,643.39
    加:期初现金及现金等价物余额212,132,705.96192,688,401.03487,105,005.77474,842,044.42
    六、期末现金及现金等价物余额508,454,557.66494,263,174.28212,132,705.96192,688,401.03

    9.2.4 所有者权益变动表

    中捷缝纫机股份有限公司                        2007年12月31日                         单位:(人民币)元

    项目本期金额
    归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
    实收资本

    (或股本)

    资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
    一、上年年末余额178,880,000.00137,481,859.70 26,594,988.23 135,852,466.22 19,379,086.85498,188,401.00
    加:会计政策变更         
    前期差错更正         
    二、本年年初余额178,880,000.00137,481,859.70 26,594,988.23 135,852,466.22 19,379,086.85498,188,401.00
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)63,776,000.00358,050,637.99 7,105,660.36 46,709,490.95 -13,757,418.20461,884,371.10
    (一)净利润     71,703,151.31 1,255,233.2672,958,384.57
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -4,173,362.01      -4,173,362.01
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额         
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响         
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响         
    4.其他 -4,173,362.01      -4,173,362.01
    上述(一)和(二)小计 -4,173,362.01   71,703,151.31 1,255,233.2668,785,022.56
    (三)所有者投入和减少资本28,000,000.00398,000,000.00     -15,012,651.46410,987,348.54
    1.所有者投入资本28,000,000.00398,000,000.00      426,000,000.00
    2.股份支付计入所有者权益的金额         
    3.其他       -15,012,651.46-15,012,651.46
    (四)利润分配   7,105,660.36 -24,993,660.36  -17,888,000.00
    1.提取盈余公积   7,105,660.36 -7,105,660.36   
    2.提取一般风险准备         
    3.对所有者(或股东)的分配     -17,888,000.00  -17,888,000.00
    4.其他         
    (五)所有者权益内部结转35,776,000.00-35,776,000.00       
    1.资本公积转增资本(或股本)35,776,000.00-35,776,000.00       
    2.盈余公积转增资本(或股本)         
    3.盈余公积弥补亏损         
    4.其他         
    四、本期期末余额242,656,000.00495,532,497.69 33,700,648.59 182,561,957.17 5,621,668.65960,072,772.10

    所有者权益变动表(续)

    中捷缝纫机股份有限公司                 2007年12月31日                         单位:(人民币)元

    项目上年金额
    归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
    实收资本(或股本)资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
    一、上年年末余额137,600,000.00161,774,016.50 22,046,104.08 111,247,960.99 20,001,224.46452,669,306.03
    加:会计政策变更   -583,628.12 1,017,483.00  433,854.88
    前期差错更正         
    二、本年年初余额137,600,000.00161,774,016.50 21,462,475.96 112,265,443.99 20,001,224.46453,103,160.91
    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)41,280,000.00-24,292,156.80 5,132,512.27 23,587,022.23 -622,137.6145,085,240.09
    (一)净利润     56,239,534.50 955,043.0157,194,577.51
    (二)直接计入所有者权益的利得和损失         
    1.可供出售金融资产公允价值变动净额         
    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响         
    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响         
    4.其他         
    上述(一)和(二)小计     56,239,534.50 955,043.0157,194,577.51
    (三)所有者投入和减少资本 16,987,843.20     -1,577,180.6215,410,662.58
    1.所有者投入资本         
    2.股份支付计入所有者权益的金额         
    3.其他 16,987,843.20     -1,577,180.6215,410,662.58
    (四)利润分配   5,132,512.27 -32,652,512.27  -27,520,000.00
    1.提取盈余公积   5,132,512.27 -5,132,512.27   
    2.提取一般风险准备         
    3.对所有者(或股东)的分配     -27,520,000.00  -27,520,000.00
    4.其他         
    (五)所有者权益内部结转41,280,000.00-41,280,000.00       
    1.资本公积转增资本(或股本)41,280,000.00-41,280,000.00       
    2.盈余公积转增资本(或股本)         
    3.盈余公积弥补亏损         
    4.其他         
    四、本期期末余额178,880,000.00137,481,859.70 26,594,988.23 135,852,466.22 19,379,086.85498,188,401.00

    9.3 与最近一期年度报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

    √ 适用 □ 不适用

    会计政策变更:

    根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》,公司从2007年1月1日起,执行新《企业会计准则》;并根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》及财政部财会[2007]14号文《关于印发<企业会计准则解释第1号>的通知》需要追溯调整的事项,对财务报表项目进行了追溯调整。

    一、根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》之第十条 对于可行权日在首次执行日或之后的股份支付,应当根据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定,按照权益工具、其他方服务或承担的以权益工具为基础计算确定的负债的公允价值,将应计入首次执行日之前等待期的成本费用金额调整留存收益,相应增加所有者权益或负债。

    二、根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》之第十二条企业应当按照《企业会计准则第18号——所得税》的规定,在首次执行日对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整,并将影响金额调整留存收益。

    三、根据财政部财会[2007]14号文《关于印发<企业会计准则解释第1号>的通知》之第七条企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资,应在首次执行日进行追溯调整,视同该子公司自最初即采用成本法核算。

    四、根据财政部财会[2007]14号文《关于印发<企业会计准则解释第1号>的通知》之九条企业在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中应当确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用。

    9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

    √ 适用 □ 不适用

    公司实际控制人在未经任何审批程序的情况下,指示个别人员多次直接或间接向中捷控股集团有限公司划拨资金,且该等资金往来款未进行账务处理,本年度公司对上年支付给中捷控股集团有限公司未入帐的资金占用款,影响2007年度财务报表年初余额作了追溯调整:调减年初货币资金余额151,176,479.31元,调增年初其他应收款余额151,176,479.31元,同时对影响现金流量表项目年初金额一并作了追溯调整。因截止2008年4月21日,大股东已经直接或间接归还所占用公司的全部款项,故未计提坏帐准备,因此对上年度的经营成果无影响。

    9.5 与最近一期年度报告相比,合并范围发生变化的具体说明

    √ 适用 □ 不适用

    一、本年无新增合并单位。

    二、本年度减少合并单位4家,原因为:公司于2007年将所持控股子公司上海中捷缝纫机有限公司的股份进行转让,以及公司控股子公司中屹机械工业有限公司将拥有的苏州中捷永正电脑绣花机有限公司、广州市广屹缝纫机有限公司、临沂中屹缝纫机有限公司股份进行转让,故本年度对上述四公司只合并本年初至出售日的利润表及现金流量表。

    三、报告期内不再纳入合并范围子公司情况:

    1、本公司于2007年6月将所持控股子公司上海中捷缝纫机有限公司53.33%股份转让,本年度只合并本年初至出售日的利润表及现金流量表;

    2、控股子公司中屹机械工业有限公司于2007年12月将所持控股子公司苏州中捷永正电脑绣花机有限公司65%股份转让,本年度只合并本年初至出售日的利润表及现金流量表;

    3、控股子公司中屹机械工业有限公司于2007年12月将所持控股子公司广州市广屹缝纫机有限公司51%股份转让,本年度只合并本年初至出售日的利润表及现金流量表;

    4、控股子公司中屹机械工业有限公司于2007年2月将所持控股子公司临沂中屹缝纫机有限公司51%股份转让,本年度只合并本年初至出售日的利润表及现金流量表。

    中捷缝纫机股份有限公司董事会

    董事长:蔡开坚

    2008年4月28日