夏新电子股份有限公司2007年度报告摘要_中国证券网·上海证券报主办

夏新电子股份有限公司2007年度报告摘要

2008年04月30日来源：上海证券报作者：

(上接D98版)

合并股东权益变动表

2007年度

编制单位：夏新电子股份有限公司单位：人民币元

项目本年金额
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 429,840,000.00 301,856,907.69 - - - -229,324,074.42 -208,035.77 114,979,605.62 617,144,403.12
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 429,840,000.00 301,856,907.69 - - - -229,324,074.42 -208,035.77 114,979,605.62 617,144,403.12
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 1,000,000.00 - - - -811,123,205.55 3,609,521.62 -32,459,847.59 -838,973,531.52
（一）净利润 - - - - - -811,123,205.55 - 8,185,306.21 -802,937,899.34
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 1,000,000.00 - - - - 3,609,521.62 3,300,205.87 7,909,727.49
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - -
4．其他 - 1,000,000.00 - - - - 3,609,521.62 3,300,205.87 7,909,727.49
上述（一）和（二）小计 - 1,000,000.00 - - - -811,123,205.55 3,609,521.62 11,485,512.08 -795,028,171.85
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -23,245,359.67 -23,245,359.67
1．所有者投入资本 - - - - - - - 1,371,289.04 1,371,289.04
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -24,616,648.71 -24,616,648.71
（四）利润分配 - - - - - - - -20,700,000.00 -20,700,000.00
1．提取盈余公积 - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -20,700,000.00 -20,700,000.00
3．其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
四、本年年末余额 429,840,000.00 302,856,907.69 - - - -1,040,447,279.97 3,401,485.85 82,519,758.03 -221,829,128.40

企业负责人：苏振明主管会计工作负责人：卢振宇会计机构负责人：牛宏志

合并股东权益变动表（续）

2007年度

编制单位：夏新电子股份有限公司单位：人民币元

项目上年金额
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 429,840,000.00 301,634,467.96 166,284,718.67 -283,251,495.48 -345,778.14 93,860,198.43 708,022,111.44
加：会计政策变更 39,364,538.45 1,135,133.10 40,499,671.55
前期差错更正 -49,916,591.69 2,610,986.26 -47,305,605.43
二、本年年初余额 429,840,000.00 301,634,467.96 - 166,284,718.67 - -293,803,548.72 -345,778.14 97,606,317.79 701,216,177.56
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 222,439.73 - -166,284,718.67 - 64,479,474.30 137,742.37 17,373,287.83 -84,071,774.44
（一）净利润 - -101,741,308.93 17,836,331.49 -83,904,977.44
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 222,439.73 - - - - 137,742.37 -43,745.29 316,436.81
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 222,439.73 137,742.37 -43,745.29 316,436.81
上述（一）和（二）小计 - 222,439.73 - - - -101,741,308.93 137,742.37 17,792,586.20 -83,588,540.63
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -357,870.21 -357,870.21
1．所有者投入资本 6,000,000.00 6,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -6,357,870.21 -6,357,870.21
（四）利润分配 - - - - - -63,935.44 - -61,428.16 -125,363.60
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -63,935.44 -61,428.16 -125,363.60
（五）所有者权益内部结转 - - - -166,284,718.67 - 166,284,718.67 - - -
1．资本公积转增资本 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -166,284,718.67 166,284,718.67 -
4．其他 -
四、本年年末余额 429,840,000.00 301,856,907.69 - - - -229,324,074.42 -208,035.77 114,979,605.62 617,144,403.12

企业负责人：苏振明主管会计工作负责人：卢振宇会计机构负责人：牛宏志

母公司股东权益变动表

2007年度

编制单位：夏新电子股份有限公司单位：人民币元

项目本年金额上年金额
实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 429,840,000.00 300,689,035.45 - - -428,440,668.60 302,088,366.85 429,840,000.00 301,634,467.96 - 166,284,718.67 -273,624,960.21 624,134,226.42
加：会计政策变更 - - - - - - - -945,432.51 - - -169,855,942.45 -170,801,374.96
前期差错更正 - - - - - - - - - - -45,906,057.48 -45,906,057.48
二、本年年初余额 429,840,000.00 300,689,035.45 - - -428,440,668.60 302,088,366.85 429,840,000.00 300,689,035.45 - 166,284,718.67 -489,386,960.14 407,426,793.98
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 1,000,000.00 - - -768,789,340.25 -767,789,340.25 - - - -166,284,718.67 60,946,291.54 -105,338,427.13
（一）净利润 - - - - -768,789,340.25 -768,789,340.25 - - - - -105,338,427.13 -105,338,427.13
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - - - -
4．其他 - 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - 1,000,000.00 - - -768,789,340.25 -767,789,340.25 - - - - -105,338,427.13 -105,338,427.13
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -166,284,718.67 166,284,718.67 -
1．资本公积转增资本 - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -166,284,718.67 166,284,718.67 -
4．其他 - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 429,840,000.00 301,689,035.45 - - -1,197,230,008.85 -465,700,973.40 429,840,000.00 300,689,035.45 - - -428,440,668.60 302,088,366.85

企业负责人：苏振明主管会计工作负责人：卢振宇会计机构负责人：牛宏志

9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明

对本公司在首次执行日前已经持有的对子公司的长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同对子公司的长期股权投资自最初即采用成本法核算，即对原账面核算的投资成本、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等进行追溯调整。

本项会计政策变更对合并报表未产生影响。

本项会计政策变更对母公司报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益206,234,620.23元，均为调减未分配利润；调减2006年年初资本公积945,432.51元；调减2006年12月31日长期股权投资188,661,102.52元；调减2006年12月31日资本公积1,167,872.24元；调增2006年度投资收益18,741,389.95元。

在首次执行日对资产、负债账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整。

本项会计政策变更对合并报表的影响金额为：调增2006年年初留存收益39,364,538.45元，均为调增未分配利润；调增2006年12月31日递延所得税资产1,914,608.13元；调增2006年12月31日递延所得税负债150,674.74元；调增所得税费用38,735,738.16元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润38,100,205.09元；调增2006年年初少数股东权益1,135,133.10元；调增2006年12月31日少数股东权益499,600.03元；调减2006年度少数股东损益635,533.07元。

本项会计政策变更对母公司报表的影响金额为：调增2006年年初留存收益36,378,677.78元，均为调增未分配利润，调增2006年所得税费用36,378,677.78元。

9.4 会计差错更正

1．重大前期差错更正

（1）本公司2005年年报未将本公司下属子公司夏新电子（东南亚）私人有限公司2005年12月31日超额亏损1,399,547.95元计入原“未确认投资损失”项目，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。

本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益1,399,547.95元，均为调减未分配利润。

本项重大前期差错更正对母公司报表未产生影响。

（2）因与经销商结算滞后导致本公司2006年12月31日未及时计提调价补差26,824,479.67元，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。

本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益6,828,475.02元，均为调减未分配利润；调减2006年12月31日预收账款26,824,479.67元；调减2006年度营业收入19,996,004.65元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润19,996,004.65元。

本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益6,828,475.02元，均为调减未分配利润；调减2006年12月31日预收账款26,824,479.67元；调减2006年度营业收入19,996,004.65元。

（3）本公司2007年1-3月份销售退回24,452,579.09元（不含税金额），未按相关规定作为资产负债表日后调整事项调整2006年度报表，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。

本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年12月31日应收账款余额24,452,579.09元；调减2006年12月31日应收账款坏账准备1,222,628.95元；调增2006年12月31日存货14,725,966.40元；调减2006年度营业收入24,452,579.09元；调减2006年度营业成本14,725,966.40元；调减2006年度资产减值损失1,222,628.95元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润8,503,983.74元。

本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年12月31日应收账款余额24,452,579.09元；调减2006年12月31日应收账款坏账准备1,222,628.95元；调增2006年12月31日存货14,725,966.40元；调减2006年度营业收入24,452,579.09元；调减2006年度营业成本14,725,966.40元。

（4）本公司2006年1-3月份销售退回15,048,495.69元（不含税金额），未按相关规定作为资产负债表日后调整事项调整2005年度报表，本年度本公司对该项重大前期差错进行更正。

本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益2,490,888.23元，均为调减未分配利润；调增2006年度营业收入15,048,495.69元；调增2006年度营业成本17,539,383.92元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润2,490,888.23元。

本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益2,490,888.23元，均为调减未分配利润；调增2006年度营业收入15,048,495.69元；调增2006年度营业成本17,539,383.92元。

（5）本公司当月份工资一般于下个月10日计提，年末未预提12月份工资，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。

本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益35,927,679.13元（应计入2005年12月份的工资总额为35,927,679.13元），均为调减未分配利润；调增2006年12月31日应付职工薪酬32,593,081.29元；调减2006年度销售费用4,093,107.06元；调增2006年度管理费用3,198,876.45元；调减2006年度营业成本2,440,367.23元；调增2006年度归属于母公司所有者的净利润3,334,597.84元。

本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益35,927,679.13元，均为调减未分配利润；调增2006年12月31日应付职工薪酬32,593,081.29元；调减2006年度销售费用4,093,107.06元；调增2006年度管理费用3,198,876.45元；调减2006年度营业成本2,440,367.23元。

（6）根据2007年2月13日本公司与西门子股份公司签订的技术许可合同，本公司2006年12月31日少计应付西门子股份公司的技术许可费5,695,059.86元，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。

本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益4,906,774.00元，均为调减未分配利润；调增2006年12月31日其他应付款5,695,059.86元；调增2006年度管理费用788,285.86元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润788,285.86元。

本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年年初留存收益4,906,774.00元，均为调减未分配利润；调增2006年12月31日其他应付款5,695,059.86元；调增2006年度管理费用788,285.86元。

（7）本公司原按100%的股权比例确认对下属子公司上海夏新电子开发有限公司的投资收益，本年度本公司按直接持股比例90%加间接持股比例7.5%合计97.5%的股权比例确认该子公司的投资收益。

本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年年初的留存收益2,610,986.26元，均为调减未分配利润；调增2006年年初少数股东权益2,610,986.26元；调增2006年度投资收益165,367.55元；调增2006年度归属于母公司所有者的净利润165,367.55元；调减2006年度少数股东权益165,367.55元。

本项重大前期差错更正对母公司报表未产生影响。

（8）本公司下属子公司厦门夏新移动通讯有限公司2006年度少确认收入47,917,741.00元、2006年度少确认管理费用4,052,093.38元，本年度该子公司对本项重大前期差错进行更正。

本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调增2006年12月31日应交税费2,152,627.46元，调增2006年12月31日其他应付款4,052,093.38元；调增2006年12月31日少数股东权益10,428,255.04元；调增2006年度营业税金及附加733,141.44元；调增2006年度管理费用4,052,093.38元；调增2006年度所得税费用1,419,486.02元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润16,632,975.88元；调增2006年度少数股东损益10,428,255.04元。

本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调增2006年12月31日应付账款56,063,756.97元；调减2006年12月31日应交税费8,146,015.97元；调增营业成本47,917,741.00元。

（9）2006年12月31日本公司将应收商业承兑汇票280,878,100.00元披露为应收银行承兑汇票，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。

本项重大前期差错更正对合并报表、母公司报表未产生影响。

（10）2006年12月31日本公司将出口押汇借款28,111,320.00元误冲减应收账款，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。

本项重大前期差错更正对合并报表影响金额为：调增2006年12月31日应收账款28,111,320.00元；调增2006年12月31日短期借款28,111,320.00元。

本项重大前期差错更正对母公司报表影响金额为：调增2006年12月31日应收账款28,111,320.00元；调增2006年12月31日短期借款28,111,320.00元。

（11）2006年12月31日本公司将海外代付结算款431,400,547.08元误计入应付账款，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。

本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年12月31日应付账款431,400,547.08元；调增2006年12月31日短期借款431,400,547.08元。

本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年12月31日应付账款431,400,547.08元；调增2006年12月31日短期借款431,400,547.08元。

（12）本公司将原应在2006年列支的研发支出2,661,843.60元误计入2007年度，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。

本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调增2006年度的管理费用2,661,843.60元；调增2006年12月31日的其他应付款2,661,843.60元。

本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调增2006年度的管理费用2,661,843.60元；调增2006年12月31日的其他应付款2,661,843.60元。

（13）根据本公司主管税务部门的要求，对本公司2004-2006年免费出口的样机视同内销征收销项税额，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。

本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年年初的留存收益734,017.56元，均为调减未分配利润；调增2006年12月31日应交税费1,439,503.61元；调减2006年度营业收入705,486.05元。

本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年年初的留存收益734,017.56元，均为调减未分配利润；调增2006年12月31日应交税费1,439,503.61元；调减2006年度营业收入705,486.05元。

（14）2006年度本公司减少对下属子公司北京中科智网科技有限公司的持股比例，对该子公司长期股权投资核算有误，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。

本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调增2006年度投资收益476,682.71元；调减2006年度少数股东损益476,682.71元。

本项重大前期差错更正对母公司报表未产生影响。

（15）2006年度本公司编制现金流量表时，部分使用受限制的现金和现金等价物未剔除，本年度本公司对本项重大前期差错进行更正。

本项重大前期差错更正对合并报表的影响金额为：调减2006年度期初现金及现金等价物5,914,358.67元，调减2006年度期末现金及现金等价物8,239,388.60元。

本项重大前期差错更正对母公司报表的影响金额为：调减2006年度期初现金及现金等价物5,914,358.67元，调减2006年度期末现金及现金等价物8,239,388.60元

2．期后调整事项

2007年4至7月份，本公司陆续向经销商收回本公司部分产品，本年度本公司对此事项进行了追溯调整。

此调整事项对合并报表的影响金额为：调减2006年12月31日应收账款80,294,435.01元；调减2006年12月31日应收账款坏账准备4,014,721.76元；调增2006年12月31日存货43,131,866.20元；调减2006年度营业收入80,294,435.01元；调减2006年度营业成本43,131,866.20元；调减2006年度的资产减值损失4,014,721.76元；调减2006年度归属于母公司所有者的净利润33,147,847.05元。

该期后调整事项对母公司报表的影响金额为：调减2006年12月31日应收账款80,294,435.01元；调减2006年12月31日应收账款坏账准备4,014,721.76元；调增2006年12月31日存货43,131,866.20元；调减2006年度营业收入80,294,435.01元；调减2006年度营业成本43,131,866.20元；调减2006年度的资产减值损失4,014,721.76元。

上述追溯调整对本公司财务报表年初数及上年数的调整情况如下：

报表项目调整前追溯调整调整后
合并报表：
应收账款 737,981,369.28 -71,398,343.39 666,583,025.89
存货 1,388,189,986.88 57,857,832.60 1,446,047,819.48
长期股权投资 22,499,217.10 0.00 22,499,217.10
递延所得税资产 0.00 1,914,608.13 1,914,608.13
短期借款 1,001,706,280.01 459,511,867.08 1,461,218,147.09
应付账款 1,648,301,966.31 -431,400,547.08 1,216,901,419.23
预收账款 122,215,138.46 26,824,479.67 149,039,618.13
应付职工薪酬 69,877,156.29 32,593,081.29 102,470,237.58
应交税费 -5,191,906.17 3,592,131.07 -1,599,775.10
其他应付款 206,955,157.27 12,408,996.84 219,364,154.11
递延所得税负债 0.00 150,674.74 150,674.74
资本公积 301,856,907.69 0.00 301,856,907.69
少数股东权益 102,082,814.55 12,896,791.07 114,979,605.62
营业收入 5,537,406,744.83 -110,400,009.11 5,427,006,735.72
营业成本 4,446,969,558.86 -42,758,815.91 4,404,210,742.95
营业税金及附加 11,637,088.02 733,141.44 12,370,229.46
销售费用 603,886,927.02 -4,093,107.06 599,793,819.96
管理费用 405,915,253.60 10,701,099.29 416,616,352.89
资产减值损失 -6,340,805.87 -5,237,350.71 -11,578,156.58
投资收益 6,634,965.14 476,682.71 7,111,647.85
所得税费用 3,730,536.46 40,155,224.18 43,885,760.64
归属于母公司所有者的净利润 17,309,563.12 -119,050,872.05 -101,741,308.93
少数股东损益 8,208,977.07 9,627,354.42 17,836,331.49
母公司报表：
应收账款 775,424,085.89 -71,398,343.39 704,025,742.50
存货 1,332,553,125.52 57,857,832.60 1,390,410,958.12
长期股权投资 361,673,407.95 -188,661,102.52 173,012,305.43
递延所得税资产 0.00 0.00 0.00
短期借款 1,001,706,280.01 459,511,867.08 1,461,218,147.09
应付账款 1,774,083,641.87 -375,336,790.11 1,398,746,851.76
预收账款 152,223,820.45 26,824,479.67 179,048,300.12
应付职工薪酬 44,394,842.94 32,593,081.29 76,987,924.23
应交税费 -11,050,959.79 -6,706,512.36 -17,757,472.15
其他应付款 362,571,703.31 8,356,903.46 370,928,606.77
递延所得税负债 0.00 0.00 0.00
资本公积 301,856,907.69 -1,167,872.24 300,689,035.45
营业收入 5,487,007,170.42 -110,400,009.11 5,376,607,161.31
营业成本 4,491,581,610.11 5,158,925.09 4,496,740,535.20
销售费用 575,301,988.35 -4,093,107.06 571,208,881.29
管理费用 324,371,876.89 6,649,005.91 331,020,882.80
资产减值损失 -10,049,068.79 -5,237,350.71 -15,286,419.50
投资收益 -9,041,859.11 18,741,389.95 9,699,530.84
所得税费用 491,829.18 36,378,677.78 36,870,506.96
归属于母公司所有者的净利润 25,176,343.04 -130,514,770.17 -105,338,427.13

9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

报告期内合并范围的变化

公司名称合并期间变更原因期末净资产报告期净利润
不再纳入合并范围的公司
通达（厦门）科技有限公司 2007年1-5月份股权转让 47,439,509.54 9,861,669.25

注：2007年6月3日，本公司控股子公司厦门夏新工程塑胶有限公司以23,719,754.77元、474,395.10元的价格将其持有通达（厦门）科技有限公司的50%、1%的股权分别转让给厦门鑫阳投资股份有限公司、通达（厦门）有限公司。

夏新电子股份有限公司

董事会

2008年4月30日

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