母公司现金流量表
编制单位:大唐电信科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 393,808,803.47 | 454,903,732.90 | |
| 收到的税费返还 | 1,353,427.46 | 424,132.06 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 888,409.98 | 3,350,672.06 | |
| 经营活动现金流入小计 | 396,050,640.91 | 458,678,537.02 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 379,895,977.66 | 337,920,325.83 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 16,874,734.82 | 24,168,792.03 | |
| 支付的各项税费 | 9,951,375.85 | 33,115,685.52 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 69,810,816.64 | 90,724,753.64 | |
| 经营活动现金流出小计 | 476,532,904.97 | 485,929,557.02 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -80,482,264.06 | -27,251,020.00 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 14,283,023.64 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 434,503.00 | 18,336.12 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,900,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 14,717,526.64 | 1,918,336.12 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 28,155,067.31 | 2,246,863.68 | |
| 投资支付的现金 | 32,169,441.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 28,155,067.31 | 34,416,304.68 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -13,437,540.67 | -32,497,968.56 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 537,000,000.00 | 476,464,948.73 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,012,379.30 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 537,000,000.00 | 477,477,328.03 | |
| 偿还债务支付的现金 | 576,348,880.83 | 404,741,741.82 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 34,733,357.06 | 43,885,161.82 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 611,082,237.89 | 448,626,903.64 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -74,082,237.89 | 28,850,424.39 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -11.63 | -293.87 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -168,002,054.25 | -30,898,858.04 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 273,562,634.65 | 149,349,161.76 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 105,560,580.40 | 118,450,303.72 |
法定代表人: 曹斌 主管会计工作负责人:王宏岩 会计机构负责人:郭光莉
合并所有者权益变动表
编制单位:大唐电信科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 438,986,400.00 | 1,342,228,059.09 | 59,839,287.96 | -1,480,619,834.12 | -1,010,627.64 | 68,572,716.40 | 427,996,001.69 | ||
| 加：会计政策变更 | |||||||||
| 前期差错更正 | 12,639,073.27 | -24,162,804.73 | -11,523,731.46 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 438,986,400.00 | 1,354,867,132.36 | 59,839,287.96 | -1,504,782,638.85 | -1,010,627.64 | 68,572,716.40 | 416,472,270.23 | ||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 11,030,478.92 | 7,688,595.93 | -319,846.19 | 5,389,925.02 | 23,789,153.68 | ||||
| （一）净利润 | 7,688,595.93 | 2,484,899.10 | 10,173,495.03 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 11,030,478.92 | -319,846.19 | 913,632.92 | 11,624,265.65 | |||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | -6,040,788.16 | -6,040,788.16 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 17,071,267.08 | 913,632.92 | 17,984,900.00 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | -319,846.19 | -319,846.19 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 11,030,478.92 | 7,688,595.93 | -319,846.19 | 3,398,532.02 | 21,797,760.68 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 1,991,393.00 | 1,991,393.00 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | 1,991,393.00 | 1,991,393.00 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 438,986,400.00 | 1,365,897,611.28 | 59,839,287.96 | -1,497,094,042.92 | -1,330,473.83 | 73,962,641.42 | 440,261,423.91 |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 438,986,400.00 | 1,407,804,492.09 | 59,839,287.96 | -1,512,204,432.14 | -705,554.31 | 60,039,561.75 | 453,759,755.35 | ||
| 加：会计政策变更 | |||||||||
| 前期差错更正 | 12,639,073.27 | -24,360,290.44 | -11,721,217.17 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 438,986,400.00 | 1,420,443,565.36 | 59,839,287.96 | -1,536,564,722.58 | -705,554.31 | 60,039,561.75 | 442,038,538.18 | ||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -5,696,681.20 | 28,348,163.55 | -307,502.79 | 4,453,341.51 | 26,797,321.07 | ||||
| （一）净利润 | 28,348,163.55 | 3,453,341.51 | 31,801,505.06 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -5,696,681.20 | -307,502.79 | -6,004,183.99 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | -6,696,681.20 | -6,696,681.20 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | 1,000,000.00 | -307,502.79 | 692,497.21 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -5,696,681.20 | 28,348,163.55 | -307,502.79 | 3,453,341.51 | 25,797,321.07 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 438,986,400.00 | 1,414,746,884.16 | 59,839,287.96 | -1,508,216,559.03 | -1,013,057.10 | 64,492,903.26 | 468,835,859.25 | ||
法定代表人: 曹斌 主管会计工作负责人:王宏岩 会计机构负责人:郭光莉
母公司所有者权益变动表
编制单位:大唐电信科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 438,986,400.00 | 1,314,076,514.80 | 59,839,287.96 | -1,321,390,065.72 | 491,512,137.04 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||
| 前期差错更正 | 12,639,073.27 | -19,328,901.85 | -6,689,828.58 | |||
| 二、本年年初余额 | 438,986,400.00 | 1,326,715,588.07 | 59,839,287.96 | -1,340,718,967.57 | 484,822,308.46 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -6,040,788.16 | -42,539,815.97 | -48,580,604.13 | |||
| （一）净利润 | -42,539,815.97 | -42,539,815.97 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -6,040,788.16 | -6,040,788.16 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | -6,040,788.16 | -6,040,788.16 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -6,040,788.16 | -42,539,815.97 | -48,580,604.13 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 438,986,400.00 | 1,320,674,799.91 | 59,839,287.96 | -1,383,258,783.54 | 436,241,704.33 |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 438,986,400.00 | 1,379,530,738.03 | 59,839,287.96 | -1,487,030,394.21 | 391,326,031.78 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||
| 前期差错更正 | 12,639,073.27 | -19,526,387.56 | -6,887,314.29 | |||
| 二、本年年初余额 | 438,986,400.00 | 1,392,169,811.30 | 59,839,287.96 | -1,506,556,781.77 | 384,438,717.49 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -40,326.11 | -34,654,714.03 | -34,695,040.14 | |||
| （一）净利润 | -34,654,714.03 | -34,654,714.03 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -40,326.11 | -40,326.11 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | -6,696,681.20 | -6,696,681.20 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | 6,656,355.09 | 6,656,355.09 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | -40,326.11 | -34,654,714.03 | -34,695,040.14 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 438,986,400.00 | 1,392,129,485.19 | 59,839,287.96 | -1,541,211,495.80 | 349,743,677.35 | |
法定代表人: 曹斌 主管会计工作负责人:王宏岩 会计机构负责人:郭光莉
7.3 本报告期无会计政策、会计估计和核算方法变更。
7.4 会计差错更正
公司于2008年7月15日发布了临2008-040号公告进行以前年度会计差错更正，更正情况如下：
一、 背景
2008年5月7日，中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）对大唐电信科技股份有限公司（以下简称本公司）下达了《中国证券监督管理委员会[2008]28号行政处罚决定书》（以下简称处罚决定书），处罚决定书提到：“大唐电信在2004年年度报告公开披露的2004年度利润总额为62,385,759.04元。但大唐电信在2004年通过费用资本化、少提资产减值准备、不当确认投资收益等方式，虚增该年度利润总额共计37,186,597.53元。”
据此，本公司专门组织人员认真核实，进行相关会计差错更正。
二、差错原因及差错更正对合并报表的影响
（一）处罚决定书中提到：“在2004年12月30日，通过账务调整，将支付招商证券570万元财务顾问费和支付北京欣怡永辉广告有限公司150万元广告费从“管理费用”科目调整到“在建工程——北京永丰产业园项目”科目，少计当期管理费用720万元。”
经本公司认真核实，2004年本公司与招商证券股份有限公司（以下简称招商证券）就本公司子公司大唐电信（控股）有限公司（以下简称大唐控股）向华平创业投资有限公司（以下简称华平投资）发行可转换债券事项，签订私募融资与财务顾问协议，当年支付招商证券5,700,000.00元，并计入管理费用；同年，本公司与北京欣怡永辉广告有限公司签订形象宣传服务协议，当年支付服务费用1,500,000.00元，并计入管理费用。当年由于本公司认为上述事项与北京永丰产业园项目（以下简称永丰园项目）有关，因此在2004年12月30日将上述费用转入在建工程－永丰园项目。2005年5月永丰园项目达到预定可使用状态，从2005年6月开始计提折旧。上述事项影响2005年多计提折旧115,200.00元、2006年多计提折旧197,485.71元、2007年多计提折旧197,485.71元。
根据核实情况，本公司认为永丰园项目是本公司在建工程项目行为，发行可转换债券是大唐控股的行为，本公司支付的发行可转换债券的财务顾问费用与永丰园项目无直接关系；支付广告宣传费用从协议上看与永丰园项目无直接关系。上述费用均不应计入本公司的在建工程－永丰园项目中。
（二）处罚决定书中提到：“在编制2004年合并报表时，通过账务调整，将2004年大唐电信（控股）有限公司向华平创业投资有限公司旗下八家公司定向发行可转换债券相关法律服务的注册及中介费用（主要包括法律咨询、登记注册、文件翻译、打印等费用）10,463,225.90元，从‘财务费用’科目调整到‘长期股权投资’科目，少计当期财务费用10,463,225.90元。”
大唐电信（控股）有限公司（以下简称大唐控股）在2004年向华平投资发行可转换债券，按照《认购协议》的“先决条件”规定，募集资金，主要用于大唐控股向本公司购买大唐微电子技术有限公司股权，因此将为之发生的筹资实施、股权过户、股权质押鉴证等相关手续费用（主要包括法律咨询、登记注册、文件翻译、打印等费用）合计USD1,261,218.08视为大唐控股为取得对大唐微电子技术有限公司股权所发生费用计入购买大唐微电子技术有限公司股权的投资成本。
经过对上述事项认真核实，根据2004年执行的《企业会计制度》和《企业会计准则—投资》有关规定，以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)，作为初始投资成本，本公司认为上述相关费用不属于准则规定可计入初始投资成本的投资成本范围。
（三）处罚决定书中提到：“2004年底对重庆通信实业发展有限公司、资阳广播电视网络有限公司、沈阳北泰方向集团有限公司及湖南广联广电信信息网络有限公司等四家非关联方客户的应收款项计提的坏账准备比例均小于公司会计政策规定的计提比例，少计当期管理费用6,884,298.36元。”
经本公司认真核实上述四家客户应收款项的账龄及已计提坏账准备后，认为2004年本公司对四家公司应收款项按当年会计政策应计提 11,636,445.80元，实际已计提4,752,147.44 元，应补提6,884,298.36元，其中：应收账款应补提 6,434,975.08 元，其他应收款应补提449,323.28 元。
（四）处罚决定书中提到；“在未能取得合作项目收益结算充足依据的情况下，不当确认2004年度投资收益12,639,073.27元。”
2001年12月本公司出资100,000,000.00元与沈阳东大房屋开发有限公司（以下简称沈阳东大）进行项目合作。2002年12月本公司收回本金并确认当年投资收益12,639,073.27元。2003年本公司对此投资收益进行会计差错更正处理，转入其他应付款12,639,073.27元。
2004年本公司依据沈阳东大的《项目合作协议书终止通知》，将其他应付款12,639,073.27元再次确认2004年投资收益。
经认真核实，本公司认为，2004年依据沈阳东大出具的《项目合作协议终止通知》确认投资收益的依据不充分，应予以调整：
2004年末，因本公司与沈阳东大仍存在未了结的债权债务事项,故应暂挂其他应付款。
2006年末，公司与沈阳东大的未了结事项均处理完毕；经确认公司和沈阳东大已不存在任何债权债务关系，该其他应付款已无需支付，应于2006年转入资本公积。
会计差错更正对母公司报表相关项目的影响
| 项目 | 2004年 | 2005年 | 2006年 | 2007年 |
| 一、资产负债表 （指期末数） | ||||
| 应收账款 | -6,434,975.08 | |||
| 其他应收款 | -449,323.28 | |||
| 固定资产 | -7,200,000.00 | -7,200,000.00 | -7,200,000.00 | |
| 累计折旧 | -115,200.00 | -312,685.71 | -510,171.42 | |
| 固定资产净额 | -7,084,800.00 | -6,887,314.29 | -6,689,828.58 | |
| 在建工程 | -7,200,000.00 | |||
| 资产总额 | -14,084,298.36 | -7,084,800.00 | -6,887,314.29 | -6,689,828.58 |
| 其他应付款 | 12,639,073.27 | 12,639,073.27 | ||
| 资本公积 | 12,639,073.27 | 12,639,073.27 | ||
| 未分配利润 | -26,723,371.63 | -19,723,873.27 | -19,526,387.56 | -19,328,901.85 |
| 所有者权益总额 | -26,723,371.63 | -19,723,873.27 | -6,887,314.29 | -6,689,828.58 |
| 二、利润表 （指年度数） | ||||
| 管理费用 | 14,084,298.36 | -6,999,498.36 | -197,485.71 | -197,485.71 |
| 投资收益 | -12,639,073.27 | |||
| 净利润 | -26,723,371.63 | 6,999,498.36 | 197,485.71 | 197,485.71 |
会计差错更正对合并报表相关项目的影响
| 项目 | 2004年 | 2005年 | 2006年 | 2007年 |
| 一、资产负债表 （指期末数） | ||||
| 应收账款 | -6,434,975.08 | |||
| 其他应收款 | -449,323.28 | |||
| 固定资产 | -7,200,000.00 | -7,200,000.00 | -7,200,000.00 | |
| 累计折旧 | -115,200.00 | -312,685.71 | -510,171.42 | |
| 固定资产净额 | -7,084,800.00 | -6,887,314.29 | -6,689,828.58 | |
| 在建工程 | -7,200,000.00 | |||
| 长期股权投资 | -9,241,430.49 | 416,975.78 | ||
| 商誉 | -4,833,902.88 | -4,833,902.88 | ||
| 资产总额 | -23,325,728.85 | -6,667,824.22 | -11,721,217.17 | -11,523,731.46 |
| 其他应付款 | 12,639,073.27 | 12,639,073.27 | ||
| 资本公积 | 12,639,073.27 | 12,639,073.27 | ||
| 未分配利润 | -37,044,862.94 | -19,302,127.71 | -24,360,290.44 | -24,162,804.73 |
| 外币报表折算差额 | -4,769.78 | |||
| 少数股东权益 | 1,080,060.82 | |||
| 所有者权益总额 | -35,964,802.12 | -19,306,897.49 | -11,721,217.17 | -11,523,731.46 |
| 三、利润表 （指年度数） | ||||
| 管理费用 | 14,084,298.36 | -6,999,498.36 | -197,485.71 | -197,485.71 |
| 财务费用 | 10,438,471.44 | -3,556,931.05 | ||
| 投资收益 | -12,522,093.14 | 421,745.56 | ||
| 少数股东损益 | 1,080,060.82 | |||
| 净利润 | -35,964,802.12 | 7,421,243.92 | 3,754,416.76 | 197,485.71 |
| 归属于母公司的净利润 | -37,044,862.94 | 7,421,243.92 | 3,754,416.76 | 197,485.71 |
7.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
西安大唐监控技术有限公司为本年度新设立公司，纳入合并范围。
董事长：曹斌
大唐电信科技股份有限公司
2008年8月27日