浙江利欧股份有限公司
第二届董事会第七次
会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
浙江利欧股份有限公司第二届董事会第七次会议于2008年9月19日以电子邮件方式发出通知，并通过电话进行确认，于2008年9月25日以通讯表决的方式召开。会议应出席董事9名，实际出席9名。本次会议的召开符合《公司法》及《公司章程》的规定，合法有效。
与会董事就议案进行了审议、表决，以9票同意、0票反对、0票弃权通过了《关于会计政策变更的议案》，同意从2008年10月1日起，将公司的成本核算方法由实际成本法变更为标准成本法。
《浙江利欧股份有限公司关于会计政策变更的公告》刊登于2008年9月26日的《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
浙江利欧股份有限公司董事会
2008年9月26日
证券代码：002131 证券简称：利欧股份 公告编号：2008-047
浙江利欧股份有限公司
关于会计政策变更的公告
本公司及公司董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
一、本次会计政策变更情况概述
为全面提升公司管理水平，公司引入全球最大的企业管理软件和协同商务解决方案供应商——SAP公司的企业管理软件SAP?Business All-in-One快速启动版（以下简称“SAP软件”），计划从2008年10月1日起投入使用。该软件采用的成本核算方法为标准成本法，为了与该软件的运行要求保持一致，公司决定从2008年10月1日起，将公司的成本核算方法由现行的实际成本法变更为标准成本法。
公司于2008年9月25日以通讯表决的方式召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
二、董事会关于会计政策变更合理性的说明
公司董事会认为，公司会计政策的上述变更符合公司经营管理的实际需要，该种变更是必要的、合理的，主要理由如下：
1、本次变更的主要原因是公司引入SAP公司的企业管理软件SAP?Business All-in-One快速启动版，而该软件采用的成本核算方法为标准成本法，为了与该软件的运行要求保持一致，公司将现行的实际成本法变更为标准成本法；
2、实际成本法和标准成本法都是企业普遍采用的成本核算方法。对本公司而言，这两种方法都能客观地反映公司经营过程中的成本情况；
3、该会计政策变更不会对公司所有者权益、净利润等指标产生实质性影响。
三、本次会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更涉及的业务范围为公司的成本核算业务。本次会计政策变更不会对公司所有者权益、净利润等指标产生实质性影响。由于过去各期期初的存货价值很难再按标准成本重新计算，因此，确定该项会计政策变更对以前各期的累计影响数并不切实可行，因而采用未来适用法。
四、独立董事意见
公司独立董事沈田丰、邵毅平、王呈斌对公司本次会计政策变更发表了以下独立意见：
“公司本次自主变更会计政策主要是因为引入SAP软件，而该软件采用的成本核算方法为标准成本法，为了与该软件的运行要求保持一致，公司将现行的实际成本法变更为标准成本法。该会计政策变更不会对公司所有者权益、净利润等指标产生实质性影响，是合理的。”
五、监事会意见
公司第二届监事会第五次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，公司监事会认为：公司本次变更会计政策是因为引入SAP软件的需要，会计政策的变更不会对公司所有者权益、净利润等指标产生实质性影响，是合理的。
浙江利欧股份有限公司董事会
2008年9月26日
证券代码：002131 证券简称：利欧股份 公告编号：2008-048
浙江利欧股份有限公司
第二届监事会第五次会议决议公告
本公司及监事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
浙江利欧股份有限公司第二届监事会第五次会议于2008年9月25日上午9：00在浙江省温岭市工业城中心大道公司三楼会议室召开。会议应出席监事3人，实到3人，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。
会议由监事会主席康湘兰女士主持，以投票表决的方式，以3票同意、0票反对、0票弃权，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
为全面提升公司管理水平，公司引入全球最大的企业管理软件和协同商务解决方案供应商——SAP公司的企业管理软件SAP?Business All-in-One快速启动版，计划从2008年10月1日起投入使用。因为该软件采用的成本核算方法为标准成本法，所以，公司决定从2008年10月1日起将目前执行的实际成本法变更为标准成本法。
与会监事同意公司对成本核算方法作上述变更，认为该种变更是因为引入SAP软件的需要，且该会计政策变更不会对公司所有者权益、净利润等指标产生实质性影响，是合理的。
浙江利欧股份有限公司监事会
2008 年9月26 日