2008年第三季度报告
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 公司全体董事出席董事会会议。
1.3 公司第三季度财务报告未经审计。
1.4 公司负责人马兴田、主管会计工作负责人许冬瑾及会计机构负责人（会计主管人员）庄义清声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
币种:人民币
| 本报告期末 | 上年度期末 | 本报告期末比上年度期末增减(%) | |
| 总资产(元) | 3,952,995,514.43 | 3,201,847,546.37 | 23.46 |
| 所有者权益（或股东权益）(元) | 2,711,437,210.88 | 2,319,139,780.43 | 16.92 |
| 归属于上市公司股东的每股净资产(元) | 3.547 | 4.551 | -22.06 |
| 年初至报告期期末 （1-9月） | 比上年同期增减(%) | ||
| 经营活动产生的现金流量净额(元) | 98,789,166.39 | -26.05 | |
| 每股经营活动产生的现金流量净额(元) | 0.129 | -50.76 | |
| 报告期 （7-9月） | 年初至报告期期末（1-9月） | 本报告期比上年同期增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净利润(元) | 55,245,404.18 | 182,646,236.41 | 50.47 |
| 基本每股收益(元) | 0.072 | 0.239 | 28.57 |
| 扣除非经常性损益后基本每股收益(元) | - | 0.243 | - |
| 稀释每股收益(元) | 0.072 | 0.239 | 28.57 |
| 全面摊薄净资产收益率(%) | 2.04 | 6.74 | 增加0.42个百分点 |
| 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) | 2.04 | 6.84 | 增加0.42个百分点 |
| 非经常性损益项目 | （元） 扣除方式：分项扣除 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收支净额 | -2,797,460.06 | ||
| 合计 | -2,797,460.06 | ||
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
| 报告期末股东总数（户） | 83,973 | |
| 前十名无限售条件流通股股东持股情况 | ||
| 股东名称（全称） | 期末持有无限售条件流通股的数量 | 种类 |
| 普宁市康美实业有限公司 | 48,822,900 | 人民币普通股 |
| 中国银行－嘉实主题精选混合型证券投资基金 | 36,308,422 | 人民币普通股 |
| 中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式证券投资 | 34,149,200 | 人民币普通股 |
| 普宁市金信典当行有限公司 | 17,906,676 | 人民币普通股 |
| 许燕君 | 17,906,676 | 人民币普通股 |
| 许冬瑾 | 17,906,673 | 人民币普通股 |
| 普宁市国际信息咨询服务有限公司 | 17,906,673 | 人民币普通股 |
| 中国建设银行－上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 | 11,052,651 | 人民币普通股 |
| 中国银行－泰信优质生活股票型证券投资基金 | 11,013,326 | 人民币普通股 |
| 交通银行－鹏华中国 50 开放式证券投资基金 | 9,177,558 | 人民币普通股 |
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 增加额 | 增减率 |
| 应收账款 | 143,485,252.51 | 106,620,973.16 | 36,864,279.35 | 34.58% |
| 预付款项 | 41,799,771.83 | 233,103,111.02 | -191,303,339.19 | -82.07% |
| 存货 | 436,007,748.19 | 267,145,895.47 | 168,861,852.72 | 63.21% |
| 在建工程 | 359,042,926.00 | 154,128,800.00 | 204,914,126.00 | 132.95% |
| 无形资产 | 485,435,169.32 | 119,514,938.11 | 365,920,231.21 | 306.17% |
| 应付利息 | 4,787,889.82 | 711,680.00 | 4,076,209.82 | 572.76% |
| 应付短期债券 | - | 395,567,050.20 | -395,567,050.20 | - |
| 应付债券 | 612,960,205.88 | - | 612,960,205.88 | - |
| 递延所得税负债 | 73,501,042.63 | - | 73,501,042.63 | - |
| 其他非流动负债 | 21,644,509.48 | 8,644,509.48 | 13,000,000.00 | 150.38% |
| 股本 | 764,400,000.00 | 509,600,000.00 | 254,800,000.00 | 50.00% |
| 未分配利润 | 463,532,291.50 | 337,961,255.09 | 125,571,036.41 | 37.16% |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 增加额 | 增减率 |
| 营业收入 | 1,303,698,909.94 | 930,971,117.21 | 372,727,792.73 | 40.04% |
| 管理费用 | 33,614,243.97 | 21,861,924.38 | 11,752,319.59 | 53.76% |
| 财务费用 | 39,865,801.86 | 24,223,987.90 | 15,641,813.96 | 64.57% |
| 资产减值损失 | 1,957,724.72 | 951,243.09 | 1,006,481.63 | 105.81% |
| 投资收益 | 24,000,000.00 | - | 24,000,000.00 | - |
| 营业外收支净额 | -2,797,460.06 | 1,340,702.00 | -4,138,162.06 | -308.66% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 182,646,236.41 | 99,782,608.02 | 82,863,628.39 | 83.04% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -442,642,197.12 | -243,805,992.80 | -198,836,204.32 | -81.56% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 490,596,347.05 | 1,132,617,495.68 | -642,021,148.63 | -56.68% |
应收账款增加的原因：主要系营业收入较大幅度增加，并相应增加部分客户所致。
预付账款减少的原因：主要系预付的土地款余额转入无形资产核算。
存货增加的原因：主要系批量购进中药材，故期末存货较大幅度增加。
在建工程增加的原因：主要系投入中药物流配送中心项目和康美中医院项目及子公司成都康美中药饮片生产基地项目建设工程。
无形资产增加的原因：主要系增加了位于普宁市环市南路南侧、揭（阳）神（泉）线东侧的土地和位于普宁市河西路的土地及子公司成都康美药业有限公司位于成都高新区西部园区西北片区之土地。
应付利息增加的原因：主要系增加应付债券的利息所致。
应付短期债券减少的原因：主要系归还了已到期的短期融资券。
应付债券增加的原因：主要系发行分离交易的可转换公司债券。
递延所得税负债增加的原因：主要系发行分离交易的可转换公司债券，属于内含权益部分计入资本公积产生递延所得税负债。
其他非流动负债增加的原因：主要系公司收到普宁市人民政府拨付扶持“中药物流配送中心项目”建设资金。
股本增加的原因：主要系实施2007年度送股和资本公积转增股本方案。
未分配利润增加的原因：主要系实现净利润。
营业收入同比增加的原因：主要系中药饮片和外购中药材销售收入大幅度增长。
管理费用同比增加的原因：主要系社会保险费和职工福利费及无形资产摊销增加所致。
财务费用同比增加的原因：主要系发行分离交易的可转换公司债券，相应增加利息支出。
资产减值损失同比增加的原因：主要系增加计提应收账款坏账准备。
投资收益同比增加的原因：主要系收到广发基金管理公司现金股利。
营业外收支净额同比减少的原因：主要系增加捐赠支出，同时上年同期增加了政府补助资金。
归属于母公司所有者的净利润同比增加的原因：主要系营业收入较大幅度增长和投资收益增加。
投资活动产生的现金流量净额同比减少的原因：主要系购买位于普宁市环市南路南侧、揭（阳）神（泉）线东侧的土地和位于普宁市河西路的土地及子公司成都康美药业有限公司位于成都高新区西部园区西北片区之土地，投入中药物流配送中心项目建设工程、康美中医院建设工程、成都康美中药饮片生产基地项目工程。
筹资活动产生的现金流量净额同比减少的原因：主要系偿还短期融资券，同时上年增发新股募集资金所致。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
（1）报告期内，公司全资子公司成都康美药业有限公司的注册资金从30,000,000.00元增至100,000,000.00元。
（2）公司于2008年5月通过发行分离交易可转债募集资金900,000,000.00元，扣除发行费用13,000,000.00元，募集资金净额为887,000,000.00元，已累计使用887,000,000.00元。
（3）中药物流配送中心项目
公司预算投入1,000,000,000.00元投资该项目，工程累计投入492,523,500.00元，占投入49.25%。目前项目已进入建设施工阶段。
（4）康美中医院工程项目
公司预算投入221,709,710.00元投资该项目，工程累计投入142,809,710.00元，占投入64.41%。
该项目公司已支付了全部土地出让金，取得了国有土地使用证。目前项目已进入建设施工阶段。
（5）成都康美中药饮片生产基地项目工程项目
公司预算投入221,082,384.00元投资该项目，工程累计投入84,774,495.00元，占投入38.35%。
该项目公司已支付了全部土地出让金，土地使用证正在办理中。目前项目已进入建设施工阶段。
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □不适用
2008年9月23日，本公司控股股东普宁市康美实业有限公司（简称“康美实业”）通过在二级市场买入的方式增持本公司股份1,032,900股。本次增持前康美实业持有本公司的股份为254,398,302股，占本公司总股本的33.28％。本次增持后，康美实业持有本公司股份255,431,202股，占本公司总股本的33.42％。康美实业拟在本次增持之日起12个月内，继续从二级市场上增持本公司股份，累计增持比例不超过本公司已发行股份的２％（含本次已增持部分股份）。康美实业承诺，在后续增持计划实施期间不减持其持有的本公司股份。
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√适用 □不适用
公司预计年初至下一报告期期末归属于母公司（扣除非经常性损益后）的净利润较上年同期增长50%以上。
3.5 证券投资情况
□适用 √不适用
广东康美药业股份有限公司
法定代表人:马兴田
2008年10月26日
证券代码：600518 股票简称：康美药业 编号：临2008—024
权证代码：580023 权证简称：康美CWB1
广东康美药业股份有限公司
2008年年度业绩预增的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、预计的本期业绩情况
1、业绩预告期间：2008年1月1日至2008年12月31日
2、业绩预告情况：经公司财务部门初步测算，预计公司2008年度归属于母公司所有者的净利润同比增长50%以上，具体数据以公司披露的2008年年度报告为准。
3、业绩预告是否经过注册会计师预审计：否
二、上年同期业绩（归属于母公司所有者的净利润）
1、净利润：146,109,126.89元
2、扣除非经常性损益的净利润：135,610,366.03元
3、每股收益：0.320元（未按新股本调整）
4、扣除非经常性损益后的每股收益：0.297元（未按新股本调整）
三、业绩变动原因说明
公司所得税率由33％下降为25％和中药饮片二期投产新增收益和中药材贸易有较好增长及投资收益的增加。
由于上述原因，预计本年度公司经营业绩与上年同期相比大幅增长。
特此公告
广东康美药业股份有限公司董事会
2008年10月28 日
证券代码：600518 股票简称：康美药业 编号：临2008—025
权证代码：580023 权证简称：康美CWB1
广东康美药业股份有限公司第四届董事会
2008年度第四次临时会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
广东康美药业股份有限公司第四届董事会2008年度第四次临时会议的通知于2008年10月24日以书面形式和传真方式向公司各位董事、监事发出，并于2008年10月26日以通讯表决的方式召开，会议应参加表决董事9名，实际表决董事9名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议以通讯表决方式审议并通过如下议案：：
1、审议通过了《公司2008年第三季度报告》（报告全文详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn）；
赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
2、审议通过了《关于修订公司内部审计制度的议案》（详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn）；
赞同票9票，反对票0票，弃权票0票
3、审议通过了《关于修订公司募集资金管理制度》（详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn）；
赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
4、审议通过了《关于变更公司名称的议案》；
为配合公司全国性战略布局的实施和业务发展的需要，公司拟将企业名称由“广东康美药业股份有限公司”变更为“康美药业股份有限公司”。
赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
5、审议通过了《关于修改公司章程的议案》（详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn）；
赞同票9票，反对票0票，弃权票0票。
上述第3、4、5项议案内容详见上海证券交易所网站：www.sse.com.cn。临时股东大会召开时间另行通知。
特此公告。
广东康美药业股份有限公司董事会
二○○八年十月二十八日
证券代码：600518 股票简称：康美药业 编号：临2008—026
权证代码：580023 权证简称：康美CWB1
广东康美药业股份有限公司第四届监事会
2008年度第二次临时会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
广东康美药业股份有限公司第四届监事会2008年度第二次临时会议的通知于2008年10月24日以书面和传真方式向各位监事发出，并于2008年10月26日以通讯表决的方式召开，会议应参加表决监事3名，实际表决监事3名，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议以通讯表决方式审议并通过如下议案：
1、审议通过《公司2008年第三季度报告》；
公司监事会一致认为，公司董事会编制的2008年第三季度报告严格按照《公司法》、《证券法》第68条规定和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号——季度报告内容与格式特别规定》（2007年修订）、《关于做好上市公司2008年第三季度报告披露工作的通知》的有关要求进行编制，监事会同意如下审核意见：
1）、公司2008年第三季度报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；
2）、公司2008年第三季度报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息均能从各个方面真实地反映出公司2008年第三季度的经营管理和财务状况等事项；
3）、在提出本意见前，未发现参与公司2008年第三季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
4）、全体监事认为公司2008年第三季度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
赞同票3票，反对票0票，弃权0票。
特此公告。
广东康美药业股份有限公司监事会
二ＯＯ八年十月二十八日