2008年第三季度报告
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 公司全体董事出席董事会会议。
1.3 公司第三季度财务报告未经审计。
1.4 公司负责人袁志敏先生、主管会计工作负责人吴诚先生及会计机构负责人（会计主管人员）张俊先生声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
币种:人民币
| 本报告期末 | 上年度期末 | 本报告期末比上年度期末增减(%) | |
| 总资产(元) | 7,496,127,979.11 | 5,986,451,146.12 | 25.22 |
| 所有者权益（或股东权益）(元) | 3,023,476,101.18 | 2,508,242,632.33 | 20.54 |
| 归属于上市公司股东的每股净资产(元) | 2.17 | 3.80 | -42.89 |
| 年初至报告期期末 （1-9月） | 比上年同期增减(%) | ||
| 经营活动产生的现金流量净额(元) | -6,957,581.19 | 98.65 | |
| 每股经营活动产生的现金流量净额(元) | -0.005 | 99.36 | |
| 报告期 （7-9月） | 年初至报告期期末 （1-9月） | 本报告期比上年同期增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净利润(元) | 145,846,689.00 | 377,386,385.35 | 51.36 |
| 基本每股收益(元) | 0.10 | 0.28 | 47.37 |
| 扣除非经常性损益后基本每股收益(元) | - | 0.26 | - |
| 稀释每股收益(元) | 0.10 | 0.27 | 50.00 |
| 全面摊薄净资产收益率(%) | 4.82 | 12.48 | 增加1.84个百分点 |
| 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) | 4.86 | 11.65 | 增加2.52个百分点 |
注1、公司报告期内的基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益以当期加权平均股份数为基数计算，上年同期的相关指标以2008年转增完成后经调整的股份数重新计算；每股经营活动产生的现金流量净额、每股净资产以各期期末股份数为基数计算。
注2、根据新企业会计准则的有关规定，公司2008年前三季度和上年同期分别确认股份支付相关成本费用31,487,683.50元、120,163,414.44元。
| 非经常性损益项目 | （1-9月）（元） 扣除方式：合并扣除 |
| 非流动资产处置损益 | 6,401,952.33 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 | 28,139,795.56 |
| 除上述各项之外的其他营业外收支净额 | -1,576,740.25 |
| 短期投资收益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外 | -1,031,640.46 |
| 扣除少数股东损益和所得税影响金额总数 | -6,896,754.48 |
| 合计 | 25,036,612.70 |
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
| 报告期末股东总数（户） | 34,753户 | |
| 前十名无限售条件流通股股东持股情况 | ||
| 股东名称（全称） | 期末持有无限售条件流通股的数量 | 种类 |
| 华夏红利混合型开放式证券投资基金 | 32,658,476 | 人民币普通股 |
| 工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金 | 21,234,838 | 人民币普通股 |
| 银华富裕主题股票型证券投资基金 | 19,437,317 | 人民币普通股 |
| 大成创新成长混合型证券投资基金 | 18,557,232 | 人民币普通股 |
| 张振广 | 17,741,668 | 人民币普通股 |
| 华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 | 17,277,432 | 人民币普通股 |
| 汇添富成长焦点股票型证券投资基金 | 16,213,134 | 人民币普通股 |
| 长城安心回报混合型证券投资基金 | 16,096,458 | 人民币普通股 |
| 华夏回报证券投资基金 | 15,397,648 | 人民币普通股 |
| 招商优质成长股票型证券投资基金 | 13,007,010 | 人民币普通股 |
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
3.1.1截止报告期末，公司资产负债表项目大幅变动原因分析：
单位：元
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 增减额 | 增减比例（％） |
| 交易性金融资产 | 612,675.00 | 3,674,215.00 | -3,061,540.00 | -83.33 |
| 应收账款 | 1,732,162,112.11 | 1,331,855,201.23 | 400,306,910.88 | 30.06 |
| 预付款项 | 319,458,840.26 | 153,487,171.56 | 165,971,668.70 | 108.13 |
| 其他应收款 | 25,715,384.33 | 49,098,899.64 | -23,383,515.31 | -47.63 |
| 长期股权投资 | 700,000.00 | 700,000.00 | ||
| 在建工程 | 302,549,461.99 | 69,482,817.78 | 233,066,644.21 | 335.43 |
| 递延所得税资产 | 5,382,819.55 | 3,326,854.72 | 2,055,964.83 | 61.80 |
| 短期借款 | 616,500,000.00 | 1,108,035,234.71 | -491,535,234.71 | -44.36 |
| 应付账款 | 1,192,451,963.67 | 836,163,381.80 | 356,288,581.87 | 42.61 |
| 应付职工薪酬 | 12,959,501.41 | 8,533,358.08 | 4,426,143.33 | 51.87 |
| 应交税费 | 43,893,229.83 | 24,688,705.48 | 19,204,524.35 | 77.79 |
| 应付利息 | 13,666,666.66 | 13,666,666.66 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 20,000,000.00 | 15,000,000.00 | 5,000,000.00 | 33.33 |
| 应付债券 | 991,107,717.98 | 991,107,717.98 | ||
| 实收资本（或股本） | 1,396,500,000.00 | 660,030,000.00 | 736,470,000.00 | 111.58 |
| 资本公积 | 573,125,546.57 | 1,039,742,463.07 | -466,616,916.50 | -44.88 |
（1）交易性金融资产比期初减少3,061,540.00元，降幅为83.33％，主要原因是公司降低了塑料期货交易的持仓量；
（2）应收账款净额比期初增加400,306,910.88元，增幅为30.06％，主要原因是公司本期销售额增加，且公司给予客户1到3个月不等的信用期，截至期末部分货款未到结算期；
（3）预付款项比期初增加165,971,668.70元，增幅为108.13％，主要原因是公司采购量扩大，购货款以预付款支付方式增加；
（4）其他应收款净额比期初减少23,383,515.31元，降幅为47.63％，主要原因是期货保证金减少；
（5）长期股权投资比期初增加700,000.00元，主要原因是公司出资45万元参股设立山西恒天科技有限公司以及公司的控股子公司上海金发科技发展有限公司出资25万元参股设立上海天材塑料技术服务有限公司；
（6）在建工程比期初增加233,066,644.21元，增幅为335.43％，主要原因是增发募投项目建设投入增加；
（7）递延所得税资产比期初增加2,055,964.83元，增幅为61.80％，主要原因是所得税税率变动；
（8）短期借款比期初减少491,535,234.71元，降幅为44.36％，主要原因是公司发行债券资金到位后归还了部分银行借款；
（9）应付账款比期初增加356,288,581.87元，增幅为42.61％，主要原因是公司议价能力增强，供应商提供较长信用期；
（10）应付职工薪酬比期初增加4,426,143.33元，增幅为51.87％，主要原因是随着公司业务量增大，人工成本相应增加；
（11）应交税费比期初增加19,204,524.35元，增幅为77.79％，主要原因是利润增长以及企业所得税暂按25％税率缴纳导致企业所得税增加；
（12）应付利息比期初增加13,666,666.66元，主要原因是计提公司债券的利息费用；
（13）一年内到期的非流动负债比期初增加5,000,000.00元，增幅为33.33％，主要原因是一年内到期的长期借款增加；
（14）应付债券比期初增加991,107,717.98元，主要原因是发行公司债券；
（15）股本比期初增加736,470,000.00元，增幅为111.58％，主要原因是资本公积转增股本及股票期权行权；
（16）资本公积比期初减少466,616,916.50元，降幅为44.88％，主要原因是使用资本公积转增股本。
3.1.2报告期内，公司利润表项目大幅变动原因分析：
单位：元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减额 | 增减比例（％） |
| 营业收入 | 5,899,942,056.62 | 4,502,051,069.91 | 1,397,890,986.71 | 31.05 |
| 营业成本 | 5,046,150,396.32 | 3,879,515,372.79 | 1,166,635,023.53 | 30.07 |
| 营业税金及附加 | 16,223,398.38 | 4,805,476.51 | 11,417,921.87 | 237.60 |
| 财务费用 | 134,438,047.21 | 45,373,917.84 | 89,064,129.37 | 196.29 |
| 资产减值损失 | 6,838,329.87 | 10,030,808.96 | -3,192,479.09 | -31.83 |
| 公允价值变动收益 | -864,650.00 | 177,231.83 | -1,041,881.83 | -587.86 |
| 投资收益 | -166,990.46 | -166,990.46 | ||
| 营业外收入 | 31,546,143.66 | 7,671,486.94 | 23,874,656.72 | 311.21 |
| 营业外支出 | 3,236,844.65 | 316,564.27 | 2,920,280.38 | 922.49 |
| 所得税费用 | 71,732,265.62 | 54,843,454.92 | 16,888,810.70 | 30.79 |
（1）营业收入比上年同期增加1,397,890,986.71元，增幅为31.05％，主要原因是公司加大了产品开发和市场开拓力度，业务规模不断扩大以及控股子公司长沙高鑫房地产开发有限公司本期确认商品房销售收入；
（2）营业成本比上年同期增加1,166,635,023.53元，增幅为30.07％，主要原因是随营业收入同步增减变动；
（3）营业税金及附加比上年同期增加 11,417,921.87元，增幅为237.60％，主要原因是公司控股子公司长沙高鑫房地产开发有限公司本期确认商品房销售收入导致相应的税金附加增加；
（4）财务费用比上年同期增加89,064,129.37元，增幅为196.29％，主要原因是公司产销规模扩大，公司为满足资金需要发行公司债券以及增加银行借款且银行贷款利率上升导致利息支出增加；票据的贴现引起利息支出增加；信用证结算规模增大带来手续费的增加；
（5）资产减值损失比上年同期减少3,192,479.09元，降幅为31.83％，主要原因是计提坏账准备减少；
（6）公允价值变动收益比上年同期减少1,041,881.83元，降幅为587.86％，主要原因是公司在塑料期货市场进行期货交易；
（7）投资收益比上年同期减少166,990.46元，主要原因是确认期货交易损失；
（8）营业外收入比上年同期增加23,874,656.72元，增幅为311.21％，主要原因是政府补贴款转入以及非流动资产处置利得增加；
（9）营业外支出比上年同期增加2,920,280.38元，增幅为922.49％，主要原因是捐赠支出增加；
（10）所得税费用比上年同期增加16,888,810.70元，增幅为30.79％，主要原因是本期利润增长。
3.1.3报告期内，公司现金流量表项目大幅变动原因分析：
单位：元
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 增减额 | 增减比例（％） |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -6,957,581.19 | -515,970,514.85 | 509,012,933.66 | 98.65 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -335,123,281.46 | -234,281,649.01 | -100,841,632.45 | -43.04 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 490,540,750.93 | 1,212,001,892.27 | -721,461,141.34 | -59.53 |
（1）经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加509,012,933.66元，增幅为98.65%，主要原因是销售货款回笼等增加货币资金以及上年同期控股子公司长沙高鑫房地产开发有限公司购买土地支出现金；
（2）投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少100,841,632.45元，降幅为43.04%，主要原因是广州科学城生产基地建设投入增加；
（3）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少721,461,141.34元，降幅为59.53%，主要原因是归还银行借款导致偿还债务支付的现金增加。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
（1）公司2004年1月5日与广州天河软件园高唐新建区管理委员会（以下简称“管委会”）签订《土地使用权有偿转让合同书》（穗高天管高唐[2004]10号），管委会转让位于天河科技园、软件园高唐新建区第七小区部分土地使用权给公司，该地块面积26670平方米，转让金总额8,401,050.00元。根据穗国土建用字[2005]第247号《建设用地批准书》，核定批准用地面积为24707平方米。公司与广州天河软件园高唐新建区管理委员会确定土地出让金总额为7,782,705.00元，截至报告期末，尚有余款285,639.40元未付。
（2）按照《企业会计准则第11号—股份支付》的规定，公司在等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础确认相关成本或费用。报告期末，根据行权条件对可行权股份作出最佳估计，以各部分股份在授予日的公允价值按从授予日（2006年9月1日）起各会计期间换取期权实际服务的月份占该部分期权最低服务总月份（等待期）的权数进行分摊计算股票期权费用总额，扣除前期分担的所有期权费用列入当期的成本费用。2008年前三季度，公司共确认股份支付相关成本费用31,487,683.50元，上年同期公司确认的股份支付相关成本费用为120,163,414.44元。
（3）公司公开发行不超过10亿元公司债券的申请于2008年7月8日获中国证券监督管理委员会证监许可【2008】902号文核准。截至2008年7月31日止，公司已收到扣除相关发行费用后的募集资金净额99,200万元。本期债券为无担保的5年期公司债券，票面利率为8.2％。经上海证券交易所同意，本期公司债券已于2008年8月12日起在上海证券交易所挂牌交易。
（4）据公司广州本部主管税务机关的通知："原已被认定具有高新技术企业资格的企业，2008年按照25％的税率预缴企业所得税。待国务院公布相关管理办法，有关部门组织高新技术企业认定并颁布名单后，再按照认定结果确定所适用的企业所得税税率"。2008年前三季度，公司广州本部按照25％的税率缴纳企业所得税并确认当期的所得税费用。公司控股子公司上海金发科技发展有限公司在完成高新技术企业资格认定前，按25％征收企业所得税。目前，公司高新技术企业的资格认定工作尚在进行当中。
（5）2008年9月26日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过《关于拟收购绵阳东方特种工程塑料有限公司全部股权的议案》，拟以2008年10月1日作为收购日实施对绵阳东方特种工程塑料有限公司的收购，收购价格不超过人民币三亿元。截至目前，对绵阳东方特种工程塑料有限公司的审计和评估工作尚未结束，待相关工作完成后，公司将以净资产的评估值为依据协商确定收购价格，并提交董事会审议。
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □不适用
3.3.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特别承诺及其履行情况
①袁志敏、宋子明、熊海涛、夏世勇、李南京承诺：其所持有限售条件的流通股自获得上市流通权之日（2005年8月9日）起，在六十个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在任何十二个月期限内均不超过百分之五。且所持有限售条件的流通股股份在上述锁定期限届满后，其通过证券交易所挂牌出售的价格不低于人民币16元。在公司因利润分配、资本公积金转增股本、增发新股或配股等情况而导致股本或股东权益变化时，上述设定的价格（16元）将按以下公式进行复权计算：
派息时：P1=P-D
送股或转增股本：P1=P/（1+N）
送股或转增股本并同时派息：P1=（P-D）/（1+N）
增发新股或配股：P1=（P+AK）/（1+K）
三项同时进行： P1=（P-D+AK）/（1+K+N）
其中，P=16元，P1为调整后的价格，D为每股派息，N为送股率或转增股本率，增发新股或配股率为K，新股价或配股价为A。
其中，熊海涛、夏世勇和李南京所持有的有限售条件的流通股股份中，来源于受让的宋子明先生的有限售条件的激励股份，不受16元价格的限制。
②李建军等118名持有有限售条件的流通股股东承诺：其所持有的有限售条件的流通股股份中，来源于受让的宋子明先生的有限售条件的流通股部分，自获得上市流通权之日（2005年8月9日）起，在六十个月内，不上市交易或转让该部分股份。
③公司全体持有有限售条件的流通股股东承诺：通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到公司股份总数百分之一的，自该事实发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务。
报告期内，上述股东未有违反承诺的情形发生。
3.3.2实际控制人所作承诺及履行情况
公司实际控制人袁志敏先生于2008年9月19日、9月22日通过在二级市场买入的方式，增持本公司股份100万股。袁志敏先生承诺，在六个月内不减持其持有的本公司股份。
报告期内，袁志敏先生未有违反承诺的情形发生。
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
3.5 证券投资情况
□适用 √不适用
金发科技股份有限公司
法定代表人:袁志敏
2008年10月27日