国元证券股份有限公司2008年度报告摘要_中国证券网·上海证券报主办

国元证券股份有限公司2008年度报告摘要

2009年03月24日来源：上海证券报作者：

（上接C22版）

合并股东权益变动表(2/2)

编制单位：国元证券股份有限公司 2008年度金额单位：人民币元

项目上年金额
归属于母公司股东权益少数股东权益
股本资本公积盈余公积一般风险准备交易风险准备外币报表折算差额未分配利润
一、上年年末余额 2,030,000,000.00 172,000.00 37,648,518.86 32,627,313.73 261,018,509.88 2,361,466,342.47
加：会计政策变更 53,832,243.36 8,740,662.26 8,382,930.65 67,334,966.51 47,525,683.82 185,816,486.60
前期差错更正
二、本年年初余额 2,030,000,000.00 54,004,243.36 46,389,181.12 41,010,244.38 328,353,476.39 47,525,683.82 2,547,282,829.07
三、本年增加变动金额(减少以“-”号填列) -565,900,000.00 842,897,225.60 224,959,122.49 224,959,122.49 224,959,122.49 -3,414,499.99 1,604,808,132.03 2,108,024.97 2,555,376,250.08
(一)净利润 2,279,685,499.50 4,118,865.54 2,283,804,365.04
(二)直接计入股东权益的利得和损失 73,276,450.76 -3,414,499.99 69,861,950.77
1、可供出售金融资产公允价值的金额 49,539,400.79 49,539,400.79
(1)计入股东权益的金额 49,539,400.79 49,539,400.79
(2)转入当期损益的金额
2、现金流量套期工具公允价值变动金额
(1)计入股东权益的金额
(2)转入当期损益的金额
(3)计入被套期项目初始确认金额中的金额
3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 39,592,226.14 39,592,226.14
4、与计入股东权益项目相关的所得税影响 -15,855,176.17 -15,855,176.17
5、其他 -3,414,499.99 -3,414,499.99
上述（一）和（二）小计 73,276,450.76 -3,414,499.99 2,279,685,499.50 4,118,865.54 2,353,666,315.81
（三）股东投入和减少资本 104,000,000.00 99,720,774.84 203,720,774.84
1、股东投入资本 104,000,000.00 99,720,774.84 203,720,774.84
2、股份支付计入股东的金额
3、其他
（四）利润分配 224,959,122.49 224,959,122.49 224,959,122.49 -674,877,367.47 -2,010,840.57 -2,010,840.57
1、提取盈余公积 224,959,122.49 -224,959,122.49
2、提取一般风险准备 224,959,122.49 -224,959,122.49
3、对股东的分配 -2,010,840.57 -2,010,840.57
4、提取交易风险准备 224,959,122.49 -224,959,122.49
（五）股东权益的内部结转 -669,900,000.00 669,900,000.00
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、一般风险准备弥补亏损
5、其他 -669,900,000.00 669,900,000.00
四、本年年末余额 1,464,100,000.00 896,901,468.96 271,348,303.61 265,969,366.87 224,959,122.49 -3,414,499.99 1,933,161,608.42 49,633,708.79 5,102,659,079.15

单位负责人：凤良志主管会计工作负责人：高民和会计机构负责人：司开铭

母公司股东权益变动表（1/2）

编制单位：国元证券股份有限公司 2008年度金额单位：人民币元

项目本年金额
股本资本公积盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额 1,464,100,000.00 1,015,237,071.05 270,990,572.00 265,969,366.87 224,959,122.49 1,902,795,812.48 5,144,051,944.89
加：会计政策变更 -114,912,783.37 -114,912,783.37
前期差错更正
二、本年年初余额 1,464,100,000.00 900,324,287.68 270,990,572.00 265,969,366.87 224,959,122.49 1,902,795,812.48 5,029,139,161.52
三、本年增加变动金额(减少以“-”号填列) -116,098,340.00 52,054,185.83 52,054,185.83 52,054,185.83 -367,670,699.18 -327,606,481.69
(一)净利润 520,541,858.31 520,541,858.31
(二)直接计入股东权益的利得和损失 -116,098,340.00 -116,098,340.00
1、可供出售金融资产公允价值的金额 -84,525,630.49 -84,525,630.49
(1)计入股东权益的金额 -52,208,952.42 -52,208,952.42
(2)转入当期损益的金额 -32,316,678.07 -32,316,678.07
2、现金流量套期工具公允价值变动金额
(1)计入股东权益的金额
(2)转入当期损益的金额
(3)计入被套期项目初始确认金额中的金额
3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -69,688,119.94 -69,688,119.94
4、与计入股东权益项目相关的所得税影响 38,115,410.43 38,115,410.43
5、其他
上述（一）和（二）小计 -116,098,340.00 520,541,858.31 404,443,518.31
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东的金额
3、其他
（四）利润分配 52,054,185.83 52,054,185.83 52,054,185.83 -888,212,557.49 -732,050,000.00
1、提取盈余公积 52,054,185.83 -52,054,185.83
2、提取一般风险准备 52,054,185.83 -52,054,185.83
3、对股东的分配 -732,050,000.00 -732,050,000.00
4、提取交易风险准备 52,054,185.83 -52,054,185.83
（五）股东权益的内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、一般风险准备弥补亏损
5、其他
四、本年年末余额 1,464,100,000.00 784,225,947.68 323,044,757.83 318,023,552.70 277,013,308.32 1,535,125,113.30 4,701,532,679.83

单位负责人：凤良志主管会计工作负责人：高民和会计机构负责人：司开铭

母公司股东权益变动表（2/2）

编制单位：国元证券股份有限公司 2008年度金额单位：人民币元

项目上年金额
股本资本公积盈余公积一般风险准备交易风险准备未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额 2,030,000,000.00 172,000.00 37,648,518.86 32,627,313.73 261,018,509.88 2,361,466,342.47
加：会计政策变更 53,832,243.36 8,382,930.65 8,382,930.65 67,063,445.25 137,661,549.91
前期差错更正
二、本年年初余额 2,030,000,000.00 54,004,243.36 46,031,449.51 41,010,244.38 328,081,955.13 2,499,127,892.38
三、本年增加变动金额(减少以“-”号填列) -565,900,000.00 846,320,044.32 224,959,122.49 224,959,122.49 224,959,122.49 1,574,713,857.35 2,530,011,269.14
(一)净利润 2,249,591,224.82 2,249,591,224.82
(二)直接计入股东权益的利得和损失 76,699,269.48 76,699,269.48
1、可供出售金融资产公允价值的金额 49,539,400.79 49,539,400.79
(1)计入股东权益的金额 49,539,400.79 49,539,400.79
(2)转入当期损益的金额
2、现金流量套期工具公允价值变动金额
(1)计入股东权益的金额
(2)转入当期损益的金额
(3)计入被套期项目初始确认金额中的金额
3、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 39,592,226.14 39,592,226.14
4、与计入股东权益项目相关的所得税影响 -16,996,115.75 -16,996,115.75
5、其他 4,563,758.30 4,563,758.30
上述（一）和（二）小计 76,699,269.48 2,249,591,224.82 2,326,290,494.30
（三）股东投入和减少资本 104,000,000.00 99,720,774.84 203,720,774.84
1、股东投入资本 104,000,000.00 99,720,774.84 203,720,774.84
2、股份支付计入股东的金额
3、其他
（四）利润分配 224,959,122.49 224,959,122.49 224,959,122.49 -674,877,367.47
1、提取盈余公积 224,959,122.49 -224,959,122.49
2、提取一般风险准备 224,959,122.49 -224,959,122.49
3、对股东的分配
4、提取交易风险准备 224,959,122.49 -224,959,122.49
（五）股东权益的内部结转 -669,900,000.00 669,900,000.00
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、一般风险准备弥补亏损
5、其他 -669,900,000.00 669,900,000.00
四、本年年末余额 1,464,100,000.00 900,324,287.68 270,990,572.00 265,969,366.87 224,959,122.49 1,902,795,812.48 5,029,139,161.52

单位负责人：凤良志主管会计工作负责人：高民和会计机构负责人：司开铭

9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

2008年12月26日财政部下发了财会函[2008]60号《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》，通知规定“企业购买上市公司，被购买的上市公司不构成业务的，购买企业应按照权益性交易的原则进行处理，不得确认商誉或确认计入当期损益。企业对于上述事项已经进行的处理与本通知要求不一致的，应当按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》进行处理。”考虑公司2007年9月30日吸收合并北京化二股份有限公司不构成业务，符合《通知》的规定，并结合对《企业会计准则讲解（2008）》的理解，对公司当时确认的商誉114,912,783.37元按会计政策变更处理。因此公司对财务报表相关项目进行追溯调整，该追溯调整对2007年年末合并资产负债表的资产和净资产累积影响数如下：

公司2007年合并财务报表其他资产原年末数为194,869,821.49元，调整后合并财务报表其他资产为79,957,038.12元；公司2007年合并财务报表资本公积原年末数为1,011,814,252.33 元，调整后合并财务报表资本公积为896,901,468.96元，全部系归属母公司普通股股东的股东权益减少。具体项目调整过程如下：

其他资产金额（元）
原2007年年末数 194,869,821.49
调减吸收合并确认的商誉 114,912,783.37
调整后2007年年末数 79,957,038.12

资本公积金额（元）
原2007年年末数 1,011,814,252.33
调减吸收合并确认的商誉 114,912,783.37
调整后2007年年末数 896,901,468.96

除此之外，本报告期内公司无其他会计政策变更事项，无会计估计变更事项，无会计差错更正事项。

9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

□ 适用 √ 不适用

国元证券股份有限公司

董事长：凤良志

　　　　　　　　　　二〇〇九年三月二十四日　

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