9.2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表

资产负债表

编制单位：北京同仁堂股份有限公司                         单位：人民币元

项 目	附注	2008年12月31日		2007年12月31日
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	八、1	1,180,364,784.08	798,579,554.56	890,756,577.29	529,010,300.27
交易性金融资产
应收票据	八、2	69,244,761.10	31,860,562.25	235,585,929.75	119,568,519.09
应收账款	八、3	330,891,674.76	137,224,053.54	344,034,047.76	159,991,096.72
预付款项	八、4	26,862,949.54	7,319,221.67	24,375,301.88	8,736,086.52
应收利息
应收股利
其他应收款	八、5	13,183,545.84	2,534,225.08	10,555,331.59	3,369,993.86
存货	八、6	1,780,483,653.92	848,294,676.40	1,517,960,927.18	778,335,780.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		3,401,031,369.24	1,825,812,293.50	3,023,268,115.45	1,599,011,777.01
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	八、7	48,176,699.49	290,183,982.41	49,571,450.02	287,678,741.86
投资性房地产
固定资产	八、8	986,603,644.10	499,930,921.21	1,044,211,664.14	541,034,963.51
在建工程	八、9	2,505,784.62	95,000.00	7,842,571.63	525,756.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	八、10	99,077,947.02	33,498,552.31	87,246,212.10	34,404,401.99
开发支出
商誉	八、11	25,975.62
长期待摊费用	八、12	4,387,271.63		1,790,940.96
递延所得税资产	八、13	8,263,764.41	5,692,702.60	5,660,959.16	3,541,913.75
其他非流动资产
非流动资产合计		1,149,041,086.89	829,401,158.53	1,196,323,798.01	867,185,777.11
资产总计		4,550,072,456.13	2,655,213,452.03	4,219,591,913.46	2,466,197,554.12

资产负债表（续）
项 目	附注	2008年12月31日		2007年12月31日
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	八、15	173,000,000.00	158,000,000.00	173,000,000.00	158,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款	八、16	492,744,625.70	174,049,374.01	410,139,261.69	147,739,393.12
预收款项	八、17	35,193,897.22	22,999,435.80	67,028,013.50	41,133,622.50
应付职工薪酬	八、18	26,284,367.28	7,856,469.37	25,068,974.75	7,195,930.16
应交税费	八、19	-4,850,932.18	7,809,537.17	5,878,082.69	-3,667,770.20
应付利息
应付股利	八、20	159,250.00		142,560.61
其他应付款	八、21	119,586,530.19	25,148,495.58	124,208,812.74	23,838,935.87
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		842,117,738.21	395,863,311.93	805,465,705.98	374,240,111.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款	八、22	399,799.18		500,930.08
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	八、23	1,984,275.00
其他非流动负债	八、24	27,583,520.45	13,603,617.36	21,487,669.05	7,395,793.79
非流动负债合计		29,967,594.63	13,603,617.36	21,988,599.13	7,395,793.79
负债合计		872,085,332.84	409,466,929.29	827,454,305.11	381,635,905.24
股东权益：
股本	八、25	520,826,278.00	520,826,278.00	434,021,898.00	434,021,898.00
资本公积	八、26	796,604,792.22	632,836,943.44	887,084,728.97	720,564,947.29
减：库存股
盈余公积	八、27	265,756,785.80	265,756,785.80	245,205,717.05	245,205,717.05
未分配利润	八、28	1,292,671,265.17	826,326,515.50	1,097,678,051.88	684,769,086.54
外币报表折算差额		-21,111,613.59		-18,851,877.11
归属于母公司股东权益合计		2,854,747,507.60	2,245,746,522.74	2,645,138,518.79	2,084,561,648.88
少数股东权益	八、29	823,239,615.69		746,999,089.56
股东权益合计		3,677,987,123.29	2,245,746,522.74	3,392,137,608.35	2,084,561,648.88
负债和股东权益总计		4,550,072,456.13	2,655,213,452.03	4,219,591,913.46	2,466,197,554.12
公司法定代表人：顾海鸥	主管会计工作的负责人：冯智梅			会计机构负责人：吕晓洁

利 润 表

编制单位：北京同仁堂股份有限公司                                         单位：人民币元

项 目	附注	2008年度		2007年度
		合并	母公司	合并	母公司
一、营业收入	八、30	2,939,049,511.33	1,339,825,681.47	2,704,008,034.01	1,215,628,500.64
减：营业成本	八、30	1,721,837,973.25	817,910,804.90	1,612,627,132.38	739,558,034.85
营业税金及附加	八、31	34,154,774.40	19,768,814.98	32,881,682.75	20,177,900.13
销售费用		507,281,852.14	234,416,724.07	446,347,265.39	225,229,136.22
管理费用		242,857,097.99	79,311,708.26	220,224,859.02	65,066,085.81
财务费用	八、32	4,784,178.98	4,044,026.41	10,237,169.86	11,724,996.44
资产减值损失	八、33	21,665,414.66	13,842,609.91	19,407,534.13	5,670,196.40
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
投资收益(损失以“-”号填列）	八、34	1,623,741.06	53,624,148.40	2,798,950.61	48,931,487.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		1,623,741.06	1,859,148.40	2,834,434.56	1,954,487.28
二、营业利润(损失以“-”号填列）		408,091,960.97	224,155,141.34	365,081,341.09	197,133,638.07
加：营业外收入	八、35	8,914,332.92	5,996,510.81	12,642,026.68	8,421,061.42
减：营业外支出	八、37	1,074,354.23	89,689.98	3,278,281.73	2,026,166.66
其中：非流动资产处置损失		397,335.84	79,956.09	1,031,331.73	244,659.30
三、利润总额(损失以“-”号填列）		415,931,939.66	230,061,962.17	374,445,086.04	203,528,532.83
减：所得税费用	八、38	65,294,600.07	24,551,274.66	61,052,323.95	22,533,811.67
四、净利润(损失以“-”号填列）		350,637,339.59	205,510,687.51	313,392,762.09	180,994,721.16
其中：同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润		111,992.61		-2,173,882.93
归属于母公司所有者的净利润		258,946,471.84	205,510,687.51	234,748,570.63	180,994,721.16
少数股东损益		91,690,867.75		78,644,191.46
五、每股收益
（一）基本每股收益	八、39	0.497		0.451
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：顾海鸥	主管会计工作的负责人：冯智梅			会计机构负责人：吕晓洁

现金流量表

编制单位：北京同仁堂股份有限公司                                         单位：人民币元

项     目		附注	2008年度			2007年度
			合并	母公司		合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金			2,594,577,684.51	1,173,682,311.50		2,292,781,064.05	1,000,363,363.46
收到的税费返还			16,539,523.70	12,006,614.25		12,043,662.93	8,910,742.87
收到其他与经营活动有关的现金		八、40	18,447,068.54	11,874,302.76		15,880,272.00	9,762,743.79
经营活动现金流入小计			2,629,564,276.75	1,197,563,228.51		2,320,704,998.98	1,019,036,850.12
购买商品、接受劳务支付的现金			1,023,757,662.94	389,415,277.46		1,136,594,234.23	423,692,354.83
支付给职工以及为职工支付的现金			419,907,532.31	214,352,581.24		393,600,976.22	202,560,533.61
支付的各项税费			374,690,024.88	171,428,881.98		332,368,056.45	166,921,867.92
支付其他与经营活动有关的现金		八、41	388,419,124.98	147,526,640.66		337,511,007.43	143,259,111.01
经营活动现金流出小计			2,206,774,345.11	922,723,381.34		2,200,074,274.33	936,433,867.37
经营活动产生的现金流量净额			422,789,931.64	274,839,847.17		120,630,724.65	82,602,982.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金						4,321,301.95
取得投资收益收到的现金			800,000.00	52,565,000.00		1,354,785.66	49,427,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			1,049,711.00	2,595.00		538,320.76	55,450.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额						600,000.00	3,050,000.00
收到其他与投资活动有关的现金		八、42	16,009,614.35	8,532,149.94		14,400,264.76	6,229,251.71
投资活动现金流入小计			17,859,325.35	61,099,744.94		21,214,673.13	58,761,701.71
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			40,486,925.96	7,512,255.67		43,838,008.41	7,193,208.57
投资支付的现金			510,000.00	510,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			2,369,716.00	2,369,716.00		1,010,222.68
支付其他与投资活动有关的现金						15,528,009.29
投资活动现金流出小计			43,366,641.96	10,391,971.67		60,376,240.38	7,193,208.57
投资活动产生的现金流量净额			-25,507,316.61	50,707,773.27		-39,161,567.25	51,568,493.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			2,749,000.00			226,418,819.14
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金			173,000,000.00	158,000,000.00		243,000,000.00	158,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			175,749,000.00	158,000,000.00		469,418,819.14	158,000,000.00
偿还债务支付的现金			173,000,000.00	158,000,000.00		313,000,000.00	158,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			102,623,961.60	53,436,136.80		119,165,772.47	73,974,722.17
其中：子公司支付少数股东的现金股利			48,199,759.80			40,685,512.00
支付其他与筹资活动有关的现金		八、43	2,387,406.99	777,038.60		26,595,835.18	734,503.88
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计			278,011,368.59	212,213,175.40		458,761,607.65	232,709,226.05
筹资活动产生的现金流量净额			-102,262,368.59	-54,213,175.40		10,657,211.49	-74,709,226.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			-5,412,039.65	-1,765,190.75		-9,525,276.05	-2,511,515.37
五、现金及现金等价物净增加额			289,608,206.79	269,569,254.29		82,601,092.84	56,950,734.47
加：期初现金及现金等价物余额			890,756,577.29	529,010,300.27		808,155,484.45	472,059,565.80
六、期末现金及现金等价物余额			1,180,364,784.08	798,579,554.56		890,756,577.29	529,010,300.27
公司法定代表人：顾海鸥	主管会计工作的负责人：冯智梅				会计机构负责人：吕晓洁

合并所有者权益变动表

编制单位：北京同仁堂股份有限公司                                                             单位：人民币元

	2008年度
	归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额	434,021,898.00	909,886,967.33		244,276,497.98	1,085,590,031.58	-13,015,078.71	719,586,311.27	3,380,346,627.45
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整		3,289,500.00			-1,812,549.67		1,321,039.93	2,797,990.26
会计政策变更
前期差错更正		-26,091,738.36		899,299.06	13,930,489.98	-5,836,798.40	26,091,738.36	8,992,990.64
其他				29,920.01	-29,920.01
二、本年年初余额	434,021,898.00	887,084,728.97		245,205,717.05	1,097,678,051.88	-18,851,877.11	746,999,089.56	3,392,137,608.35
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	86,804,380.00	-90,479,936.75		20,551,068.75	194,993,213.29	-2,259,736.48	76,240,526.13	285,849,514.94
（一）净利润					258,946,471.84		91,690,867.75	350,637,339.59
（二）直接计入所有者权益的利得和损失		-3,675,556.75				-2,259,736.48	-11,395,088.94	-17,330,382.17
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响		-1,264,980.37					-1,214,708.18	-2,479,688.55
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他		-2,410,576.38				-2,259,736.48	-10,180,380.76	-14,850,693.62
上述（一）和（二）小计		-3,675,556.75			258,946,471.84	-2,259,736.48	80,295,778.81	333,306,957.42
（三）所有者投入和减少资本							45,466,020.00	45,466,020.00
1.所有者投入资本							45,466,020.00	45,466,020.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配				20,551,068.75	-63,953,258.55		-49,521,272.68	-92,923,462.48
1.提取盈余公积				20,551,068.75	-20,551,068.75
2.对所有者（或股东）的分配					-43,402,189.80		-49,521,272.68	-92,923,462.48
3.其他
（五）所有者权益内部结转	86,804,380.00	-86,804,380.00
1.资本公积转增股本	86,804,380.00	-86,804,380.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额	520,826,278.00	796,604,792.22		265,756,785.80	1,292,671,265.17	-21,111,613.59	823,239,615.69	3,677,987,123.29

	2007年度
	归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额	434,021,898.00	807,043,207.68		225,901,188.99	936,177,489.69	-1,149,370.09	557,129,369.78	2,959,123,784.05
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整		3,289,500.00			-727,385.51		2,386,242.57	4,948,357.06
会计政策变更
前期差错更正				1,188,719.68	10,698,477.12			11,887,196.80
其他				16,336.27	-16,336.27
二、本年年初余额	434,021,898.00	810,332,707.68		227,106,244.94	946,132,245.03	-1,149,370.09	559,515,612.35	2,975,959,337.91
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）		76,752,021.29		18,099,472.11	151,545,806.85	-17,702,507.02	187,483,477.21	416,178,270.44
（一）净利润					234,748,570.63		78,644,191.46	313,392,762.09
（二）直接计入所有者权益的利得和损失						-17,702,507.02		-17,702,507.02
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他						-17,702,507.02		-17,702,507.02
上述（一）和（二）小计					234,748,570.63	-17,702,507.02	78,644,191.46	295,690,255.07
（三）所有者投入和减少资本		76,752,021.29					141,959,285.75	218,711,307.04
1.所有者投入资本		76,752,021.29					141,959,285.75	218,711,307.04
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配				18,099,472.11	-83,202,763.78		-33,120,000.00	-98,223,291.67
1.提取盈余公积				18,099,472.11	-18,099,472.11
2.对所有者（或股东）的分配					-65,103,291.67		-33,120,000.00	-98,223,291.67
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额	434,021,898.00	887,084,728.97		245,205,717.05	1,097,678,051.88	-18,851,877.11	746,999,089.56	3,392,137,608.35

公司负责人：顾海鸥     主管会计工作的负责人：冯智梅                会计机构负责人：吕晓洁

母公司所有者权益变动表

编制单位：北京同仁堂股份有限公司                                                             单位：人民币元

	2008年度
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	434,021,898.00	720,564,947.29		244,276,497.98	676,406,114.86	2,075,269,458.13
加：会计政策变更
前期差错更正				899,299.06	8,093,691.58	8,992,990.64
其他				29,920.01	269,280.10	299,200.11
二、本年年初余额	434,021,898.00	720,564,947.29		245,205,717.05	684,769,086.54	2,084,561,648.88
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	86,804,380.00	-87,728,003.85		20,551,068.75	141,557,428.96	161,184,873.86
（一）净利润					205,510,687.51	205,510,687.51
（二）直接计入所有者权益的利得和损失		-923,623.85				-923,623.85
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他		-923,623.85				-923,623.85
上述（一）和（二）小计		-923,623.85			205,510,687.51	204,587,063.66
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配				20,551,068.75	-63,953,258.55	-43,402,189.80
1.提取盈余公积				20,551,068.75	-20,551,068.75
2.对所有者（或股东）的分配					-43,402,189.80	-43,402,189.80
3.其他
（五）所有者权益内部结转	86,804,380.00	-86,804,380.00
1.资本公积转增股本	86,804,380.00	-86,804,380.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额	520,826,278.00	632,836,943.44		265,756,785.80	826,326,515.50	2,245,746,522.74

	2007年度
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	434,021,898.00	720,564,947.29		225,901,188.99	576,131,625.58	1,956,619,659.86
加：会计政策变更
前期差错更正				1,188,719.68	10,698,477.12	11,887,196.80
其他				16,336.27	147,026.46	163,362.73
二、本年年初余额	434,021,898.00	720,564,947.29		227,106,244.94	586,977,129.16	1,968,670,219.39
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）				18,099,472.11	97,791,957.38	115,891,429.49
（一）净利润					180,994,721.16	180,994,721.16
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计					180,994,721.16	180,994,721.16
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配				18,099,472.11	-83,202,763.78	-65,103,291.67
1.提取盈余公积				18,099,472.11	-18,099,472.11	-
2.对所有者（或股东）的分配					-65,103,291.67	-65,103,291.67
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额	434,021,898.00	720,564,947.29		245,205,717.05	684,769,086.54	2,084,561,648.88

公司负责人：顾海鸥         主管会计工作的负责人：冯智梅                 会计机构负责人：吕晓洁

9.3 与最近一期年度报告相比，本公司所采用的会计政策、会计估计和核算方法未发生变化。

9.4 前期会计差错更正事项。

（1）根据2007年度所得税汇算清缴结果，经主管税务机关审批的财产损失金额为85,924,596.30元，其中2006年度财产损失金额68,772,462.17元。本期根据2006年度和2007年度所得税汇算清缴结果进行追溯，调增2006年末递延所得税资产10,315,869.33元，调减2006年末应交税金1,571,327.47元，调减2006年度所得税费用11,887,196.80元，调增2007年初未分配利润11,887,196.80元，调减2007年度所得税费用2,942,592.24元，调增2007年度归属于母公司股东的净利润2,942,592.24元，调减2007年末应交税费14,829,789.04元。

（2）2007年度6月，本公司之控股子公司北京同仁堂科技发展股份有限公司实施配售，导致本公司对其投资比例从54.70%减少至51.02%，本年度本公司根据2007年末按持股比例所享有控股子公司北京同仁堂科技发展股份有限公司的权益份额对归属于母公司的所有者权益进行追溯，调减2007年年末资本公积26,091,738.36元，调增2007年年末少数股东权益26,091,738.36元。

（3）本公司在编制2007年度财务报告时，母公司对子公司北京同仁堂国药有限公司其他应收款仅在合并报表予以调整，为保持母公司和合并报表一致，本公司对母公司其他应收北京同仁堂国药有限公司款项汇兑损失进行追溯调整，由此导致母公司2007年度的净利润减少5,836,798.40元，该调整事项不影响合并报表2007年度股东权益。

9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围的变化情况。

报告期内北京同仁堂粤东有限公司、保定北京同仁堂药店有限责任公司纳入本公司合并报表范围。

北京同仁堂股份有限公司

董 事 会

二零零九年三月二十日