北海国发海洋生物产业股份有限公司关于2008年年度报告的补充公告

2009年06月03日来源：上海证券报作者：

　　证券代码：600538 股票简称：北海国发编号：临2009—21

重要提示：本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司2008年年度报告已于2009年4月28日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn上披露，现补充公告如下：

一、第八章“董事会报告”中“管理层讨论与分析”公司新年度的经营计划补充披露如下：

（一）公司新年度经营计划

公司2009年度工作的总体思路是继续坚持以经济效益为中心，抓好预算管理和市场营销管理，深化完善考评、激励与约束机制，加强企业文化建设，树立正气，专心经营；采取“廋身”、调整产业结构、引进战略投资者、处置盈利能力不强的企业等有效措施，尽快解决面临的资金短缺问题，使公司渡过难关，走出困境，步入健康、良性的发展轨道。

在全球金融危机影响我国经济增长的情况下，公司2009年力争实现如下经营计划：

1、收入计划：力争实现销售收入不低于3.7亿元，同比增长幅度不低于10%；

2、费用计划：公司2009年费用成本控制在1.2亿元以内，同比减少幅度为8%；

3、经营业绩计划：公司2009年度将努力减少亏损额度，力争亏损额控制在6500万元以内。

4、公司新年度经营目标

（1）销售收入目标：争取实现销售收入的增长幅度不低于10%；

（2）农药产品、医药产品在保持原有各省、区市场份额的同时，新开省级市场不少于3个，争取实现越南等东盟市场的突破。

（3）成本控制目标：争取成本降低5%；

（4）研发投入目标：做好已经获得国家支持项目的验收工作，投入研发新产品和技术改造的经费不少于销售收入的2%。

（二）为达到2009年度经营目标的策略和行动。

1、准确评估公司内部与外部环境，树立坚定信心；调整组织机构、理顺管理关系。

准确评估内外环境和公司自身状态，理性面对危机，树立坚定信心。压缩费用，严格控制资金占用，制定灵活的经营策略。科学分析，灵活生产；放大优势，缩小劣势，大幅度减小亏损，保证公司的生存与发展。

管理是企业永恒的主题，公司将严格执行内控管理制度。加强对控股子公司的管理工作，继续完善公司的法人治理结构，以“内部控制基本规范”为基础，结合当前公司内外环境的实际情况，全力推动内控制度的制订、完善和落实，形成一整套切合企业实际、符合规范、具体的、可操作性强的管理制度体系。理顺管理关系，建立清晰、严密有序的业务流程，科学合理的权责关系，形成决策、执行、监督、稽核相互制衡的管理秩序，从而提升企业的管理水平。

2、继续加强和完善经营目标责任制。

盈利是公司生存和发展的基础。经过这几年的努力，我们许多下属企业取得了长足的发展，盈利能力增强了，必须要抓紧完善目标责任制和建立全面预算管理体系，使每一个下属公司能够在规范中有序经营。一是公司与每个下属企业负责人签订目标责任书。在目标责任书中把利润作为重要的考核指标。二是深化完善经营目标绩效考核，使我们的经营班子成员、中层干部及每位员工都关心企业的盈利，关心企业的绩效考核，真正做到人人关心企业，人人为企业发展做贡献。三是着力打造强有力的下属企业经营班子队伍。公司将对全部下属企业经营班子进行绩效考核的基础上进行评估，调整充实下属企业经营班子。

3、拓宽工作思路，调整产品结构，提高市场占有率。

公司各产业要改变思维方式，拓宽思路，齐头并进，医药产业和农药产业要在巩固现有市场的同时，充分利用公司产品的品牌优势，做好产品推广，强化市场基础建设。公司的医药产品要新开不少于3个省级市场，不断提高产品的市场占有率。农药产品在出口影响较大的情况下，要努力拓展国内市场。

4、加大技术改造和新产品开发力度。

公司2009年将做好已取得国家资金支持项目的验收工作，为继续申报科研项目打好基础。农药、医药产品都要加大新产品的开发力度，从而调整公司产品结构，增强公司产品的竞争力和盈利能力，通过一系列的技术改造进一步优化公司的产品结构。

5、加强财务管理工作力度，做好资金全面预算管理，严格控制成本。

财务管理工作是企业管理工作中的重要方面。特别是在2009年公司面对重大困难的时期，必须做好财务管理工作。在现有资金情况下，搞好资金全面预算管理，促使资金良性循环。一要夯实财务核算平台，为公司及下属企业的生产、经营决策提供准确、及时的财务信息，进而实现目标成本和目标利润管理落到实处，把目标成本和目标利润分解到每个环节，全员、全过程参与控制。二要加强往来帐款管理，建立明晰的债权管理平台。将应收款管理的重点前移，控制销售回款率，从源头减少应收帐款。加强对客户信用状态的跟踪与分析，敦促信用资金在信用期间及时回笼，建立合理的应收、应付业务管理机制，最大限度控制经营风险；同时，要健全信用管理体系，规范信用管理程序，根据客户的经营规模和管理水平，及时调控信用额度和时效。

6、加强与贷款银行的沟通协调，妥善处理逾期贷款问题。

公司将加强与银行的沟通与协调，争取银行的理解和支持；加大力度处理投资回报率不高的资产和盈利能力不强的下属企业，用于偿还银行借款，减少银行利息支出。

（1）鉴于公司控股100%的子公司广西国发生物质能源有限公司2008年度亏损3300万元，今年第一季度亏损359万元，至今未获得国家燃料乙醇定点许可批文，因而未获得国家财政资金补贴。面对今年严峻的经济形势，公司计划转让本公司持有生物质能源公司的股权。由经营层寻求受让方后按相关程序报公司董事会或股东会进行审批。

（2）积极处置国发物业大楼、国发药业大楼、华联商厦等资产，用于归还银行借款。

7、进一步健全投资者关系管理，继续加强公司的信息披露管理工作。

公司将以最大限度保障投资者知情权为目标，持续推进投资者关系管理工作。一是规范运作。公司及下属企业的重大投资、重大决策、重大合同等都必须严格履行相关的报批和审批程序。二是加强与投资者的沟通与协调，完善投资者关系管理平台，拓宽与投资者沟通交流的渠道，改善公司投资者关系，促进公司投资者关系良性发展。三是加强公司高管人员对资本市场相关法律法规的学习。四是严格按照《股票上市规则》和公司《信息披露管理制度》履行信息披露义务，保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，提高公司经营管理的透明度，维护公司、股东、债权人及其他利益相关人的合法权益。树立公司“诚信经营、治理规范、信息透明”的良好资本市场形象。

8、抓好企业文化建设，提高员工凝聚力。

公司将以股东利益最大化为着眼点，优化投资结构，不断提升公司的运行效率和整体竞争力，努力构建促进公司持续健康发展、有效防范化解风险的长效机制。一是建立员工培训教育的长效机制，持续、深入开展学习型企业建设。二是在严格绩效考核的同时，建立对核心管理团队、核心人才激励机制，扎根企业作奉献。三是广泛开展群众性文化活动，将企业文化建设融入员工实际工作、生活之中。

二、第十一章“财务会计报告”中“合并会计报表附注”及“母公司会计报表附注”中关于公司应收账款、其他应收款中单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款补充披露如下：

第十一章“财务会计报告”中

(七) 合并会计报表附注

4、应收账款:

(1) 应收账款按种类披露：

单位：元币种：人民币

■

(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：

单位：元币种：人民币

■

(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

单位：元币种：人民币

■

(4) 其他不重大应收账款

单位：元币种：人民币

■

5、其他应收款：

(1) 其他应收账款按种类披露：

单位：元币种：人民币

■

(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：

单位：元币种：人民币

■

(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

单位：元币种：人民币

■

(4) 其他不重大的其他应收款项

单位：元币种：人民币

■

(八) 母公司会计报表附注

1、应收账款：

(1) 应收账款按种类披露：

单位：元币种：人民币

■

(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：

单位：元币种：人民币

■

(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

单位：元币种：人民币

■

(4) 其他不重大应收账款

单位：元币种：人民币

■

2、其他应收款：

(1) 其他应收账款按种类披露：

单位：元币种：人民币

■

(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：

单位：元币种：人民币

■

(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

单位：元币种：人民币

■

(4) 其他不重大的其他应收款项

单位：元币种：人民币

■

补充后的2008年年度报告及摘要（修订稿）详见上海证券交易所网站，敬请投资者留意。

特此公告。

北海国发海洋生物产业股份有限公司

董事会

二〇〇九年六月二日

种类期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)
单项金额重大的应收账款 28,494,708.26 16.45 5,276,481.78 8.41 18,893,440.66 11.90 944,672.03 7.34
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 52,567,866.17 30.36 50,416,530.20 80.41 4,927,282.43 3.10 1,655,070.52 12.85
其他不重大应收账款 92,108,633.40 53.19 7,011,028.23 11.18 135,027,433.72 85.00 10,276,266.13 79.81
合计 173,171,207.83 / 62,704,040.21 / 158,848,156.81 / 12,876,008.68 /

应收款项内容账面余额坏账金额计提比例（％）理由
单项金额重大 28,494,708.26 5,276,481.78 18.52 按会计政策规定
单项金额不重大但单独进行减值测试 48,583,657.90 48,583,657.90 100.00 回收难度大
合计 77,078,366.16 53,860,139.68 / /

内容期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)
按帐龄分析法计提减值 3,984,208.27 7.58 1,832,872.30 4,927,282.43 100.00 1,655,070.52
单独进行减值测试 48,583,657.90 92.42 48,583,657.90
合计 52,567,866.17 100.00 50,416,530.20 4,927,282.43 100.00 1,655,070.52

账龄期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)
一年以内 54,711,587.89 59.40 2,735,579.40 67,952,915.38 50.33 3,397,645.77
一至二年 32,039,602.79 34.78 3,203,960.28 63,651,147.72 47.14 6,365,114.77
二至三年 5,357,442.72 5.82 1,071,488.55 3,423,370.62 2.53 513,505.59
合计 92,108,633.40 100.00 7,011,028.23 135,027,433.72 100.00 10,276,266.13

种类期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)
单项金额重大的其他应收款项 12,641,459.42 26.96 696,821.55 3.47 19,134,782.61 35.44 956,739.13 18.08
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项 18,935,959.95 40.39 18,295,092.59 90.95 9,698,737.56 17.96 2,443,245.35 46.17
其他不重大的其他应收款项 15,304,347.49 32.65 1,122,989.77 5.58 25,161,131.73 46.60 1,891,398.19 35.74
合计 46,881,766.86 / 20,114,903.91 / 53,994,651.90 / 5,291,382.67 /

其他应收款项内容账面余额坏账金额计提比例（％）理由
单项金额重大 12,641,459.42 696,821.55 5.51 按会计政策规定
单项金额不重大但单独进行减值测试 17,890,343.52 17,890,343.52 100.00 回收难度大
合计 30,531,802.94 18,587,165.07 / /

账龄期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)
按帐龄分析法计提减值 1,045,616.43 5.52 404,749.07 9,698,737.56 100.00 2,443,245.35
单独进行减值测试 17,890,343.52 94.48 17,890,343.52
合计 18,935,959.95 100.00 18,295,092.59 9,698,737.56 100.00 2,443,245.35

种类期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)
单项金额重大的应收账款 4,054,469.86 6.26 4,054,469.86 15.95 3,408,212.87 5.57 170,410.64 3.27
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 19,522,884.94 30.12 17,887,634.04 70.39 1,790,169.67 2.92 407,747.31 7.84
其他不重大应收账款 41,227,573.89 63.62 3,469,896.07 13.65 56,058,115.97 91.51 4,626,016.28 88.89
合计 64,804,928.69 / 25,411,999.97 / 61,256,498.51 / 5,204,174.23 /

应收款项内容账面余额坏账金额计提比例（％）理由
单项金额重大 4,054,469.86 4,054,469.86 100.00 回收难度大
单项金额不重大但单独进行减值测试 16,722,400.67 16,722,400.67 100.00 回收难度大
合计 20,776,870.53 20,776,870.53 / /

种类期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)
单项金额重大的其他应收款项 62,821,101.96 81.96 8,900,000.00 10.03 445,000.00 15.23
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项 10,547,195.04 13.76 10,309,056.66 98.07 8,490,576.99 9.57 2,065,516.34 70.70
其他不重大的其他应收款项 3,277,722.44 4.28 202,513.35 1.93 71,354,944.49 80.40 411,099.39 14.07
合计 76,646,019.44 / 10,511,570.01 / 88,745,521.48 / 2,921,615.73 /

其他应收款项内容账面余额坏账金额计提比例（％）理由
单项金额重大 62,821,101.96 0.00 0.00 内部往来
单项金额不重大但单独进行减值测试 10,168,806.91 10,168,806.91 100.00 回收难度大
合计 72,989,908.87 10,168,806.91 / /

账龄期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)
按帐龄分析计提减值 378,388.13 3.72 140,249.75 8,490,576.99 100.00 2,065,516.34
单独进行减值测试 10,168,806.91 96.28 10,168,806.91
合计 10,547,195.04 100.00 10,309,056.66 8,490,576.99 100.00 2,065,516.34

账龄期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例(%) 金额比例(%)
一年以内 2,624,439.58 59.40 94,512.65 69,534,876.20 97.45 165,367.29
一至二年 226,558.77 34.78 22,655.88 545,562.90 0.76 54,556.29
二至三年 426,724.09 5.82 85,344.82 1,274,505.39 1.79 191,175.81
合计 3,277,722.44 100.00 202,513.35 71,354,944.49 100.00 411,099.39

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