山西西山煤电股份有限公司2009年半年度报告摘要

2009年08月08日来源：上海证券报作者：

　　（2）对母公司财务报表影响

　　（上接40版）

7.2.5 母公司所有者权益变动表

编制单位：山西西山煤电股份有限公司 2009半年度单位：（人民币）元

项目本期金额上年金额
实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 2,424,000,000.00 885,988,368.24 510,973,284.14 1,002,076,433.78 3,650,509,195.64 8,473,547,281.80 1,212,000,000.00 1,523,432,336.86 501,245,086.18 1,916,590,524.96 5,153,267,948.00
加：会计政策变更 -154,923,174.56 214,165,332.16 -137,793,301.01 -78,551,143.41
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,424,000,000.00 885,988,368.24 510,973,284.14 1,002,076,433.78 3,650,509,195.64 8,473,547,281.80 1,212,000,000.00 1,368,509,162.30 214,165,332.16 501,245,086.18 1,778,797,223.95 5,074,716,804.59
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 297,074,670.34 156,341,955.81 453,416,626.15 65,445,637.59 65,445,637.59
（一）净利润 1,174,421,955.81 1,174,421,955.81 550,245,637.59 550,245,637.59
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 1,174,421,955.81 1,174,421,955.81 550,245,637.59 550,245,637.59
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -1,018,080,000.00 -1,018,080,000.00 -484,800,000.00 -484,800,000.00
1．提取盈余公积 0.00
2．对所有者（或股东）的分配 -1,018,080,000.00 -1,018,080,000.00 -484,800,000.00 -484,800,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转 297,074,670.34 297,074,670.34
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 297,074,670.34 297,074,670.34
四、本期期末余额 2,424,000,000.00 885,988,368.24 808,047,954.48 1,002,076,433.78 3,806,851,151.45 8,926,963,907.95 1,212,000,000.00 1,368,509,162.30 214,165,332.16 501,245,086.18 1,844,242,861.54 5,140,162,442.18

　　7.3.1 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数

　　√ 适用 □ 不适用

　　财政部财会[2009]8号文《财政部关于印发企业会计准则解释第3号的通知》规定："高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入"4301 专项储备"科目。企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过"在建工程"科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。"专项储备"科目期末余额在资产负债表所有者权益项下"减：库存股"和"盈余公积"之间增设"专项储备"项目反映。企业提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。本解释发布前未按上述规定处理的，应当进行追溯调整。"

　　因执行财政部财会[2009]8号文规定引起的会计政策变更：

　　公司原在未分配利润中计提的维简费、煤炭安全生产费用、转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金变更为在生产费用中提取，在所有者权益中的"专项储备"项目单独列报。公司按照规定范围使用上述专项储备购建相关设备、设施等资产时，按应计入相关资产成本的金额，借记"在建工程"等科目，贷记"银行存款"等科目。同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。按照规定范围使用上述储备支付安全生产检查与评价支出、安全技能培训及进行应急救援演练支出等费用性支出时，借记"专项储备"等科目，贷记"银行存款"等科目。公司根据财会函（2009）8号对财务报表相关项目进行了追溯调整。

　　上述会计政策调整对报表的影响如下：

　　（1）对合并财务报表影响

对2009年6月30日合并股东权益的影响
项目未分配利润盈余公积专项储备资本公积少数股东权益合计
煤炭生产安全费用、维简费、转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金调整 -680,142,974.83 -806,131,281.61 808,047,954.48 2,455,254.40 -25,808,590.17 -701,579,637.73
合计 -680,142,974.83 -806,131,281.61 808,047,954.48 2,455,254.40 -25,808,590.17 -701,579,637.73

对2008年12月31日合并股东权益的影响
项目未分配利润盈余公积专项储备资本公积少数股东权益合计
煤炭生产安全费用、维简费、转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金调整 -636,200,824.40 -504,744,132.61 510,973,284.14 2,455,254.40 -17,694,294.26 -645,210,712.73
合计 -636,200,824.40 -504,744,132.61 510,973,284.14 2,455,254.40 -17,694,294.26 -645,210,712.73

对2009年6月30日母公司股东权益的影响
项目未分配利润盈余公积专项储备资本公积合计
煤炭生产安全费用、维简费、转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金调整 -574,453,359.76 -806,131,281.61 808,047,954.48 0.00 -572,536,686.89
合计 -574,453,359.76 -806,131,281.61 808,047,954.48 0.00 -572,536,686.89

对2008年12月31日母公司股东权益的影响
项目未分配利润盈余公积专项储备资本公积合计
煤炭生产安全费用、维简费、转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金调整 -559,899,324.98 -504,744,132.61 510,973,284.14 0.00 -553,670,173.45
合计 -559,899,324.98 -504,744,132.61 510,973,284.14 0.00 -553,670,173.45

　　7.3 报表附注

7.2.4 合并所有者权益变动表

编制单位：山西西山煤电股份有限公司 2009半年度单位：（人民币）元

项目本期金额上年金额
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 2,424,000,000.00 927,409,415.99 510,973,284.14 1,002,076,433.78 3,808,216,639.91 1,106,992,546.52 9,779,668,320.34 1,212,000,000.00 1,679,256,322.43 602,644,045.66 2,406,753,970.20 500,916,244.19 6,401,570,582.48
加：会计政策变更 -187,623,180.98 234,896,480.65 -165,670,878.57 10,171,596.12 -108,225,982.78
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,424,000,000.00 927,409,415.99 510,973,284.14 1,002,076,433.78 3,808,216,639.91 1,106,992,546.52 9,779,668,320.34 1,212,000,000.00 1,491,633,141.45 234,896,480.65 602,644,045.66 2,241,083,091.63 511,087,840.31 6,293,344,599.70
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 110,396,989.07 297,074,670.34 279,704,475.77 147,241,083.41 834,417,218.59 337,552,171.60 687,783,854.05 287,724,324.92 1,313,060,350.57
（一）净利润 1,301,872,275.77 36,660,017.41 1,338,532,293.18 1,233,183,854.05 3,805,524.92 1,236,989,378.97
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 110,396,989.07 -4,087,800.00 27,036,366.00 133,345,555.07
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 110,396,989.07 27,036,366.00 137,433,355.07
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -4,087,800.00 -4,087,800.00
上述（一）和（二）小计 110,396,989.07 1,297,784,475.77 63,696,383.41 1,471,877,848.25 1,233,183,854.05 3,805,524.92 1,236,989,378.97
（三）所有者投入和减少资本 83,544,700.00 83,544,700.00 283,918,800.00 283,918,800.00
1．所有者投入资本 83,544,700.00 83,544,700.00 283,918,800.00 283,918,800.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -1,018,080,000.00 -1,018,080,000.00 -545,400,000.00 -545,400,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 -1,018,080,000.00 -1,018,080,000.00 -545,400,000.00 -545,400,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 297,074,670.34 297,074,670.34 337,552,171.60 337,552,171.60
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 297,074,670.34 297,074,670.34 337,552,171.60 337,552,171.60
四、本期期末余额 2,424,000,000.00 1,037,806,405.06 808,047,954.48 1,002,076,433.78 4,087,921,115.68 1,254,233,629.93 10,614,085,538.93 1,212,000,000.00 1,491,633,141.45 234,896,480.65 940,196,217.26 2,928,866,945.68 798,812,165.23 7,606,404,950.27

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