贵州盘江精煤股份有限公司董事会
二届九次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称：公司）董事会二届九次会议于2009年8月26日上午以通讯方式召开。应参加会议的董事9人，实际参加本次会议的董事9人，会议由董事长周炳军先生主持。会议符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，合法有效。
参加会议的董事经过认真审议，以记名投票表决的方式，审议通过如下报告和议案：
一、审议《2009年半年度报告》全文及其摘要（9票同意，0票反对，0票弃权）。
二、审议关于会计政策变更的议案（9票同意，0票反对，0票弃权）。
1、主要会计政策变更情况
2009年6月28日，财政部下发了财会[2009]8号《企业会计准则解释第3号的通知》，其中第三项规定：高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“4301专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。本解释自2009年1月1日起施行。本解释发布前未按上述规定处理的，应当进行追溯调整。
公司依照上述相关规定，对以前年度固定资产折旧外计提的维简费、安全生产费用在未分配利润中提取，在所有者权益中的“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报进行了追溯调整。
2、会计政策变更的影响
公司根据上述财政部的规定，对该项会计政策变更采用了追溯调整法，相应调整了2009 年年初留存收益及相关项目的期初数，以及本期注入资产的相关项目，具体情况如下：
（1）对2009年年初数的影响
此项会计政策变更调减资产108,326,355.41元（累计折旧增加108,326,355.41元），调减负债31,032,601.90元（递延所得税负债减少31,032,601.90元），调减所有者权益77,293,753.51元（盈余公积减少106,015,413.53元，利润分配减少69,835,997.25元，专项储备增加98,557,657.27元）。
（2）对2009年3月31日注入资产的影响
此项会计政策变更调减资产558,517,023.04元（累计折旧增加558,517,023.04元），调减所有者权益558,517,023.04元（资本公积减少779,218,085.14元，专项储备增加220,701,062.10元）。
贵州盘江精煤股份有限公司董事会
2009年8月26日
股票代码：600395 股票简称：盘江股份 编号：临2009-018
贵州盘江精煤股份有限公司
监事会二届八次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
贵州盘江精煤股份有限公司第二届监事会第八次会议于2009年8月26日在贵州省红果经济开发区贵州盘江精煤股份有限公司二楼会议室召开，应到监事5人，实到监事5人。会议符合《公司章程》的规定，合法有效。
出席会议的监事经过认真审议，以记名投票并逐项表决的方式，以5票同意，0票反对，0票弃权一致通过了以下报告和议案:
一、2009年半年度报告全文及其摘要。
监事会在全面了解和审核公司2009年半年度报告全文及其摘要后认为：
1、公司2009年半年度报告全文及其摘要的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；
2、公司2009年半年度报告全文及其摘要的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息从各个方面真实的反映出公司本报告期的经营管理和财务状况；
3、在出具本审核意见前，未发现公司参与2009年半年度报告全文及其摘要编制和审议的人员违反保密规定的行为。
二、关于会计政策变更的议案。
贵州盘江精煤股份有限公司监事会
2009年8月26日