单位：元
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1、经营活动产生的现金流量净额
梅花集团2007年度经营活动现金流量净额为69,952万元，主要是生产经营盈利、固定资产折旧等非付现成本收回、经营性往来款净额的减少所致。
梅花集团2008年度经营活动现金流量净额为24,497万元，较2007年度减少，主要是2008年主要原材料价格波动较大，购入存货较多，以及经营性往来款净额增加所致。
梅花集团2009年1-6月经营活动现金流量净额为79,907万元，较2008年度大幅增加，主要是当期生产使用期初存货较多，以及经营性往来净额减少所致。
2、投资活动产生的现金流量净额
2007年度、2008年度、2009年1-6月梅花集团投资活动产生的净现金流出较大，主要是梅花集团厂房的改、扩建以及研发中心的建造所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额
梅花集团2008年度筹资活动产生的现金流量，主要是鼎晖生物、新天域生化对梅花集团进行投资，偿还部分银行借款及股东借款，以及向股东分配利润所致。
梅花集团2009年度筹资活动产生的现金流量净流出，主要是偿还银行借款所致。梅花集团收到其他筹资活动产生的现金系控股股东孟庆山向梅花集团出借人民币9,800万元形成。
第三节 本次交易模拟实施后上市公司备考财务资料
本次交易中，本公司将除西藏大厦股份有限公司14.32%股权及位于海南省临高县皇桐乡楷模上村东边350亩集体土地使用权之外的资产和负债出售给五洲集团。由于客观原因可能导致资产交割日变更，但资产交割日的变更对本次交易完成后上市公司的盈利能力不会产生影响。
假定本公司本次交易完成后的业务架构在2008年1月1日已经存在，且在2008年1月1日至2009年6月30日止期间一直经营相关业务的基础上，根据本公司、梅花集团相关期间的会计报表，按企业会计准则的要求编制本次交易模拟实施后的2008年及2009年6月30日的备考财务资料如下：
一、 备考财务报告编制方法
本公司完成本次资产出售后，上市公司除持有现金外，保留的西藏大厦股份有限公司14.32%股权及位于海南省临高县皇桐乡楷模上村东边350亩集体土地使用权不具有完整的投入、加工处理过程和产出能力，因此上市公司不构成业务。根据《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（财会函[2008]60号）及《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17号）文件的规定，本次交易按权益性交易原则编制备考财务报告。
二、 本公司备考财务状况
根据经大华德律审计的本公司模拟备考财务报表，本次交易模拟实施后本公司2008年、2009年6月30日备考合并资产负债表数据如下：
交易后备考合并资产负债表
单位：元
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三、 本公司备考经营成果
根据经大华德律审计的本公司模拟备考财务报表，本次交易模拟实施后本公司2008年、2009年6月30日备考合并利润表数据如下：
交易后备考合并利润表
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第四节 本次交易盈利预测
本次交易中，本公司将除持有现金外，保留的西藏大厦股份有限公司14.32%股权及位于海南省临高县皇桐乡楷模上村东边350亩集体土地使用权外的资产和负债整体出售给五洲集团。由于客观原因可能导致资产交割日不确定，但资产交割日的不确定对本次交易完成后上市公司的盈利能力不会产生影响。
一、 盈利预测编制假设
1、公司所遵循的我国现行的法律、法规、政策无重大变化；
2、公司所在地区的社会、政治、经济环境无重大改变；
3、公司在盈利预测期间，公司生产经营涉及的有关国家税率、信贷利率、外汇汇率无重大变化；
4、公司主要提供的服务、管理、销售等业务的市场无重大变化；
5、公司生产所需的能源、原材料供应以及价格无重大不利变化；
6、公司的经营计划将如期实现，不会受到政府行为、行业或劳资纠纷的影响；
7、盈利预测期间公司经营计划及财务预算将顺利完成，公司的各项业务合同能够顺利执行，并与合同方无重大争议和纠纷；
8、无其他人力不可抗拒的因素和不可预见因素造成的重大不利影响；
9、公司无因高层管理人员舞弊、违法行为而造成重大不利影响；
10、公司对管理人员、生产人员已进行合理的配置；
11、公司资产不存在产权纠纷。
二、 梅花集团合并盈利预测报表
根据经大华德律审核的梅花集团合并盈利预测表，梅花集团2009年度、2010年度的备考合并盈利预测报表如下：
单位：万元
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三、 本公司备考合并盈利预测报表
根据经大华德律审核的本公司备考合并盈利预测表，本公司2009年度、2010年度的备考合并盈利预测报表如下：
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五洲明珠股份有限公司
二OO九年十月二十六日