2009年第三季度报告
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 公司全体董事出席董事会会议。
1.3 公司第三季度财务报告未经审计。
1.4 公司负责人张学阳先生、主管会计工作负责人李学军先生及会计机构负责人（会计主管人员）李学军先生声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
币种:人民币
| 本报告期末 | 上年度期末 | 本报告期末比上年度期末增减(%) | |
| 总资产(元) | 639,678,785.23 | 654,002,953.94 | -2.19 |
| 所有者权益（或股东权益）(元) | 537,562,918.96 | 561,755,379.06 | -4.31 |
| 归属于上市公司股东的每股净资产(元) | 2.18 | 2.28 | -4.31 |
| 年初至报告期期末 （1-9月） | 比上年同期增减(%) | ||
| 经营活动产生的现金流量净额(元) | 20,652,727.87 | 143.98 | |
| 每股经营活动产生的现金流量净额(元) | 0.08 | 143.98 | |
| 报告期 （7-9月） | 年初至报告期期末 （1-9月） | 本报告期比上年同期增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净利润(元) | -4,764,609.03 | -31,258,161.67 | 7.08 |
| 基本每股收益(元) | -0.02 | -0.13 | 7.08 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) | — | -0.18 | — |
| 稀释每股收益(元) | -0.02 | -0.13 | 7.08 |
| 全面摊薄净资产收益率(%) | -0.89 | -5.81 | 减少0.06个百分点 |
| 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) | -2.33 | -8.23 | 减少1.53个百分点 |
扣除非经常性损益项目和金额
| 非经常性损益项目 | （1-9月） （元） | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 8,369,880.14 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 605,596.02 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 544,121.51 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 29,698.47 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 5,740,155.48 | 公司控股子公司上海精伦通信技术有限公司进入清算不再纳入合并范围，参照《上市公司执行企业会计准则监管问题解答三》关于处置超额亏损子公司的相关规定，将新准则实施后在利润表确定的子公司超额亏损作为投资收益计入当期合并利润表。 |
| 所得税影响额 | -2,293,417.74 | |
| 合计 | 12,996,033.88 |
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
| 报告期末股东总数（户） | 35,858 | |
| 前十名无限售条件流通股股东持股情况 | ||
| 股东名称（全称） | 期末持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类 |
| 张学阳 | 29,367,889 | 人民币普通股 |
| 蔡远宏 | 21,588,870 | 人民币普通股 |
| 曹若欣 | 20,968,250 | 人民币普通股 |
| 罗剑峰 | 13,965,917 | 人民币普通股 |
| 胡煜君 | 5,288,879 | 人民币普通股 |
| 上海熊猫机械（集团）有限公司 | 1,188,278 | 人民币普通股 |
| 丁燕萍 | 797,283 | 人民币普通股 |
| 周信钢 | 795,252 | 人民币普通股 |
| CALYONS.A.（东方汇理） | 576,800 | 人民币普通股 |
| 赵志祥 | 574,211 | 人民币普通股 |
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
| 1.资产负债表 | ||||
| 项目 | 2009年9月30日 | 2008年12月31日 | 变动幅度 | 主要原因 |
| 货币资金 | 103,771,582.93 | 76,503,402.21 | 35.64% | 公司应收账款收回及短期借款和预收款项增加。 |
| 其他应收款 | 18,647,890.03 | 7,358,126.02 | 153.43% | 公司出售闲置办公用商品房应收款项未收回。 |
| 长期股权投资 | 148,625.36 | 1,281,323.03 | -88.40% | 公司持股的联营企业经营亏损。 |
| 应付票据 | 6,476,244.08 | 2,572,204.45 | 151.78% | 公司本期采购材料新开具的应付票据截止本期末未到期承兑的金额大于期初未到期承兑的金额。 |
| 预收款项 | 12,103,124.28 | 7,938,976.89 | 52.45% | 公司出口业务采取款到发货的销售方式导致预收货款增加。 |
| 应交税费 | 3,531,347.16 | 9,638,946.89 | -63.36% | 公司期初的应缴税费于本期缴纳。 |
| 其他应付款 | 1,705,030.39 | 3,532,119.44 | -51.73% | 公司支付所欠款项。 |
| 未分配利润 | -74,164,642.69 | -49,972,182.59 | -48.41% | 本期亏损。 |
| 2.利润表 | ||||
| 项目 | 年初至报告期末（1-9月） | 上年同期（1-9月） | 变动幅度 | 主要原因 |
| 营业税金及附加 | 1,044,604.04 | 528,148.91 | 97.79% | 公司上年同期进项税留抵，故附加税费较少。 |
| 财务费用 | 1,009,237.14 | 505,472.30 | 99.66% | 公司本期借款较上年同期增加。 |
| 资产减值损失 | 14,050,301.22 | -1,956,176.99 | 818.25% | 公司控股子公司上海精伦通信技术有限公司进入清算不再纳入合并范围，母公司对其应收账款前期抵销的减值准备转为当期合并资产减值损失。 |
| 投资收益 | 5,151,579.32 | -496,532.44 | 1137.51% | 公司控股子公司上海精伦通信技术有限公司进入清算不再纳入合并范围，参照《上市公司执行企业会计准则监管问题解答三》关于处置超额亏损子公司的相关规定，将新准则实施后在利润表确定的子公司超额亏损作为投资收益计入当期合并利润表。 |
| 营业外收入 | 9,201,837.58 | 737,819.40 | 1147.17% | 公司出售闲置办公用商品房。 |
| 3.现金流量表 | ||||
| 项目 | 年初至报告期末（1-9月） | 上年同期（1-9月） | 变动幅度 | 主要原因 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,652,727.87 | -46,954,582.55 | 143.98% | 公司本期购买商品支付的货款较上年同期减少。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,006,671.83 | 7,671,530.06 | -113.12% | 公司上年存在收到出售闲置厂房款项事项。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 7,637,356.50 | 40,165,850.00 | -80.99% | 公司报告期偿还到期借款。 |
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
子公司上海精伦通信技术有限公司清算工作继续进行中。
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □不适用
| 承诺事项 | 承诺内容 | 履行 情况 |
| 股改承诺 | 非流通股股东一致承诺，从其持有的公司股份中合计拨出682万股作为标的股票，于股权分置改革方案实施日划入公司非流通股股东张学阳先生在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司开立的证券账户，作为标的股票奖励给公司高层管理人员、技术骨干及其他关键岗位人员。股权奖励计划于股权分置改革方案实施完毕六个月后实施，具体办法和实施细节将由公司董事会研究制定。 | 股权奖励标的股票已按承诺划入张学阳先生证券账户代管；股权奖励计划将根据公司经营情况和市场情况择机推出，具体办法和实施细节将由公司董事会研究制定。 |
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用√不适用
3.5 报告期内现金分红政策的执行情况
1、按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的规定，公司于2009 年4月21日召开的二〇〇八年年度股东大会审议通过了关于修改公司章程的议案。
修改后的公司章程规定：“公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。在分配办法上，可实行现金、股票或者以资本公积转增股本及其它符合法律、行政法规的合理方式分配股利。公司可以在中期进行分红。若公司拟申请再融资，则公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年公司实现的年均可分配利润的30%，确因特殊原因不能达到上述比例的，董事会应当向股东大会作特别说明。若存在公司股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金股利，以偿还其占用的资金。”
2、经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计，公司2008年度实现净利润-77,232,061.8元，截止2008年度累计可供股东分配的利润为-49,972,182.59元。根据公司2008 年度股东大会审议批准的2008 年度利润分配方案，公司2008年度不进行现金红利分配。
精伦电子股份有限公司
法定代表人:张学阳
2009年10月31日