陕西建设机械股份有限公司第三届董事会第十一次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证本公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
陕西建设机械股份有限公司第三届董事会第十一次会议于2009年12月22日上午在西安市金花北路418号公司三楼会议室召开。会议应到董事9名，实到董事9名，会议由董事长高峰主持。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。
根据公司2009年11月11日收到的中国证券监督管理委员会陕西监管局下发的《行政监管措施决定书》（以下简称《决定书》）——《关于对陕西建设机械股份有限公司采取责令改正措施的决定》[2009]1号的要求，会议审议通过了公司对2007年年度报告的财务信息的更正事项，同意9票，反对0票，弃权0票。按照《上市公司信息披露管理办法》、《公开发行的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，现将有关情况公告如下：
一、更正事项的性质及原因说明：
公司董事会及管理层根据《决定书》要求，在规定时间内对《决定书》中所列示问题会同聘请审计机构进行逐一落实，按照整改计划，对07年度、08年度及09年度半年度财务报告进行更正。本次更正事项具体分类为两大类内容，第一类是公司“OEM”形成销售摊铺机产品提前确认收入事项，经落实原因是由于在真实贸易背景前提下，部分销售确认存在条件不充分导致收入提前认定，反映出公司财务在对新业务变化后，核算方式和内控信息没有及时跟进，对准则理解和把握存在有一定不足所致。第二类事项主要内容为小额成本费用的跨期事项，《决定书》列示问题基本属实，在考虑跨期费用所占全年总成本费用不构成重要性，遵循了一贯性原则，各年度均未调整。07年度在时间结点和净利润总额已构成重要性影响，公司在07年度报告未及时进行年报调整，缺乏谨慎原则，造成会计信息不准确。公司今后将吸取教训，进一步规范财务管理制度，规范核算体系，严格执行会计准则，提升从业人员工作素质，使会计信息反映更为及时准确。
二、更正事项说明：
1.提前确认销售收入
2007年度，本公司确认三台摊铺机销售收入7,262,054.08元，结转该三台摊铺机销售成本5,884,512.34元，增加当期净利润1,377,541.74元。后经查明上述三台摊铺机当年并未交付，实际交付在2008年。更正此项交易，公司2007年末应收账款减少8,496,603.27元，冲回相应的坏账准备424,830.16元，冲回递延所得税资产对应的所得税费用57,352.08元，造成2007年度利润少计367,478.08元。
综上，事项1共影响公司2007年度多计利润1,010,063.66元，2008年度少计利润1,010,063.66元。
2.成本、费用跨期确认
（1）公司在日常会计核算中，由于相关部门成本单据传递不及时、工程变更量不能及时得到对方确认等因素，存在钢结构产品的工程零星成本未及时结转的情况。2008年结转应归属于2007年遗留的钢结构工程成本954,155.60元，同样2007年结转应归属于2006年度钢结构工程成本1,553,940.15元，造成2007年少计净利润599,784.55元，2008年度少计利润954,155.60元。
（2）公司在日常会计核算中，由于票据传递及业务人员报账时间滞后等因素，存在跨期报账事项，即零星费用在次年拿到票据并列支的情形。2008年度列支应归属于2007年度的费用762,234.45元，造成2007年多计净利润762,234.45元，2008年度少计利润762,234.45元。
（3）公司每年于次年年初对公司领导及员工进行考核，以此确定每年应支付的年终奖金金额，并在次年支付并列支。2008年公司计提并支付应归属于2007年度的年终奖金1,588,963.30元，同样2007年计提并支付应归属于2006年度的年终奖金183,006.00元，造成2007年度多计净利润1,405,957.30元，2008年度少计利润1,588,963.30元。
（4）2007年度公司支付中国信达资产管理公司500,000.00元上市保荐费，2004年度公司已对该项保荐费进行了计提，实际支付时应冲减原计提时挂账的其他应付款科目。由于支付时账务处理错误，将该项费用计入了2007年度的期间费用，造成2007年度利润少计500,000.00元。
综上，事项2共影响公司2007年度多计利润1,068,407.20元，2008年度少计利润3,305,353.35元。
3、收入未及时确认
事项2. 成本、费用跨期确认（1）中，2007年度承担应归属于2006年度成本1,553,940.15元的工程项目，存在应结转未转的收入574,363.14元，更正此事项不影响2007年度净利润，调增2007年度期初未分配利润574,363.14元。
上述事项本公司根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号-财务信息的更正及相关披露》要求，按照《企业会计准则——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定对 2007 年度的财务报表进行了追溯调整，调减了2007年度净利润2,078,470.86元，同时由于上述事项影响，调减了2007年期初未分配利润 979,577.01元，调增了2008年度净利润4,315,417.01元。
二、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响(单位:元，币种：人民币)
| 更正事项 | 2007年度 | |
| 冲减2007年三台摊铺机销售收入 | -7,262,054.08 | |
| 冲减2007年度三台摊铺机销售成本 | 5,884,512.34 | |
| 因更正应冲减的坏账准备 | 424,830.16 | |
| 因更正应冲减的坏账准备对应的所得税费用 | -57,352.08 | |
| 冲减不应归属于2007年度钢结构成本 | 1,553,940.15 | |
| 确认应归属于2007年度钢结构工程成本 | -954,155.60 | |
| 确认应归属于2007年度的期间费用 | -762,234.45 | |
| 确认应归属于2007年度的年终奖金 | -1,588,963.30 | |
| 确认不应归属于2007年度的年终奖金 | 183,006.00 | |
| 冲减不应归属于2007的期间费用 | 500,000.00 | |
| 合 计 | -2,078,470.86 |
三、会计差错更正事项对本公司股东权益的影响(单位:元，币种：人民币)
| 更正事项 | 2007年12月31日 | |
| 股东权益 | 3,241,053.87 | |
| 其中：未分配利润 | 3,241,053.87 |
四、财务报表更正后主要的会计数据与财务报表更正前对照情况如下
单位:元，币种：人民币
| 项 目 | 调整前 | 调整后 | 差异 | |||
| 资产总额 | 727,216,355.38 | 724,017,586.93 | 3,198,768.45 | |||
| 其中：应收账款 | 200,589,928.20 | 192,518,155.09 | 8,071,773.11 | |||
| 存货 | 150,502,250.87 | 155,432,607.61 | -4,930,356.74 | |||
| 递延所得税资产 | 6,374,566.96 | 6,317,214.88 | 57,352.08 | |||
| 负债总额 | 374,263,206.74 | 374,305,492.16 | -42,285.42 | |||
| 其中：预收账款 | 19,503,787.11 | 18,811,783.33 | 692,003.78 | |||
| 应付职工薪酬 | 4,429,677.67 | 6,018,640.97 | -1,588,963.30 | |||
| 应交税费 | 2,391,619.46 | 1,274,710.91 | 1,116,908.55 | |||
| 其他应付款 | 25,686,716.87 | 25,948,951.32 | -262,234.45 | |||
| 股东权益 | 352,953,148.64 | 349,712,094.77 | 3,241,053.87 | |||
| 其中：未分配利润 | -62,971,167.14 | -66,212,221.01 | 3,241,053.87 | |||
| 营业收入 | 423,192,133.09 | 415,930,079.01 | 7,262,054.08 | |||
| 营业成本 | 344,999,959.96 | 338,515,663.07 | 6,484,296.89 |
| 销售费用 | 12,864,862.02 | 13,841,150.27 | -976,288.25 | |||
| 管理费用 | 30,053,773.90 | 30,745,677.40 | -691,903.50 | |||
| 资产减值损失 | 5,684,058.68 | 5,259,228.52 | 424,830.16 | |||
| 营业利润 | 2,158,460.52 | 137,341.74 | 2,021,118.78 | |||
| 利润总额 | 2,294,358.65 | 273,239.87 | 2,021,118.78 | |||
| 所得税费用 | -818,915.58 | -761,563.50 | -57,352.08 | |||
| 净利润 | 3,113,274.23 | 1,034,803.37 | 2,078,470.86 |
五、财务报表更正后主要的财务指标与财务报表更正前对照情况
| 项 目 | 净资产收益率 | 每股收益 | ||||||
| 全面摊薄（%） | 加权平均（%） | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.8821 | 0.2959 | 0.8821 | 0.2959 | 0.022 | 0.0073 | 0.022 | 0.0073 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.8436 | 0.2570 | 0.8436 | 0.2570 | 0.021 | 0.0064 | 0.021 | 0.0064 |
六、更正后经审计的年度财务报表及出具审计报告的会计师事务所
1、公司更正后经审计的2007 年、2008年年度财务报表见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)；以及更正后的2009 年半年度财务报表见及上海证券交易所网站。(http://www.sse.com.cn)
2、西安希格玛会计师事务所为本次更正出具了无保留意见的审计报告，更正后的审计报告全文见上交所网站。(http://www.sse.com.cn)
特此公告。
陕西建设机械股份有限公司董事会
二ＯＯ九年十二月二十三日