（上接B107版）
母公司现金流量表
2009年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,311,321,543.49 | 3,505,154,627.42 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 451,398,422.72 | 267,517,493.78 | |
| 经营活动现金流入小计 | 2,762,719,966.21 | 3,772,672,121.20 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,840,062,147.01 | 1,461,408,356.01 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 169,289,238.12 | 151,754,022.61 | |
| 支付的各项税费 | 122,536,882.04 | 207,800,406.68 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 104,866,493.31 | 444,209,443.63 | |
| 经营活动现金流出小计 | 2,236,754,760.48 | 2,265,172,228.93 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 525,965,205.73 | 1,507,499,892.27 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 7,500,000.00 | 350,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 18,261,837.73 | 2,536,669.42 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 399,700.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 4,500,000.00 | 2,625,400.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 30,261,837.73 | 5,911,769.42 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 834,112,110.22 | 1,188,016,633.53 | |
| 投资支付的现金 | 132,500,000.00 | 136,438,820.24 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 12,150,000.00 | 366,077,259.76 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 85,311,100.88 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 978,762,110.22 | 1,775,843,814.41 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -948,500,272.49 | -1,769,932,044.99 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 2,930,000,000.00 | 3,790,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 500,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 3,430,000,000.00 | 3,990,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 2,274,114,500.00 | 2,460,330,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 438,728,113.87 | 436,496,949.86 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 77,992,007.87 | 851,150,793.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,790,834,621.74 | 3,747,977,742.86 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 639,165,378.26 | 242,022,257.14 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 216,630,311.50 | -20,409,895.58 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 89,543,339.90 | 109,953,235.48 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 306,173,651.40 | 89,543,339.90 |
法定代表人：刘顺达 主管会计工作负责人：罗赤橙 会计机构负责人：罗建军
合并所有者权益变动表
2009年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 711,648,000.00 | 1,936,157,723.12 | - | 138,167,133.91 | -1,064,662,138.08 | - | 74,742,293.40 | 1,796,053,012.35 | ||
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | |||||
| 前期差错更正 | - | - | - | - | -1,339,767.35 | - | -1,287,227.49 | -2,626,994.84 | ||
| 其他 | - | - | - | - | ||||||
| 二、本年年初余额 | 711,648,000.00 | 1,936,157,723.12 | - | - | 138,167,133.91 | - | -1,066,001,905.43 | - | 73,455,065.91 | 1,793,426,017.51 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | 366,229,338.21 | - | - | - | - | 53,959,105.31 | - | 70,503,614.00 | 490,692,057.52 |
| （一）净利润 | - | - | - | - | 53,959,105.31 | - | 7,598,409.75 | 61,557,515.06 | ||
| （二）其他综合收益 | 340,629,338.21 | 340,629,338.21 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | - | 340,629,338.21 | - | - | - | 53,959,105.31 | - | 7,598,409.75 | 402,186,853.27 | |
| （三）所有者投入和减少资本 | - | 25,600,000.00 | - | - | - | - | - | 62,905,204.25 | 88,505,204.25 | |
| 1．所有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | 44,308,000.00 | 44,308,000.00 | ||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 3．其他 | - | 25,600,000.00 | - | - | - | - | 18,597,204.25 | 44,197,204.25 | ||
| （四）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | ||||
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| （五）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| （六）专项储备 | - | - | - | - | ||||||
| 1．本期提取 | - | - | - | |||||||
| 2．本期使用 | - | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 711,648,000.00 | 2,302,387,061.33 | - | - | 138,167,133.91 | - | -1,012,042,800.12 | - | 143,958,679.91 | 2,284,118,075.03 |
单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 上年同期金额 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 711,648,000.00 | 2,649,535,744.97 | - | 138,167,133.91 | -3,134,502.01 | - | 61,978,688.20 | 3,558,195,065.07 | ||
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | |||||
| 前期差错更正 | - | - | - | - | -649,538.02 | - | -624,065.97 | -1,273,603.99 | ||
| 二、本年年初余额 | 711,648,000.00 | 2,649,535,744.97 | - | 138,167,133.91 | - | -3,784,040.03 | - | 61,354,622.23 | 3,556,921,461.08 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | - | -713,378,021.85 | - | - | - | -1,062,217,865.40 | - | 12,100,443.68 | -1,763,495,443.57 | |
| （一）净利润 | - | - | - | - | -1,062,217,865.40 | - | 8,876,698.75 | -1,053,341,166.65 | ||
| （二）其他综合收益 | -713,378,021.85 | -713,378,021.85 | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | - | -713,378,021.85 | - | - | - | -1,062,217,865.40 | - | 8,876,698.75 | -1,748,857,698.01 | |
| （三）股东投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | 3,223,744.93 | 3,223,744.93 | ||
| 1.所在者投入资本 | - | - | - | - | - | - | 3,740,000.00 | 3,740,000.00 | ||
| 2.股份支付计入股东权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 3.其他 | - | - | - | - | - | -516,255.07 | -516,255.07 | |||
| （四）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
法定代表人：刘顺达 主管会计工作负责人：罗赤橙 会计机构负责人：罗建军
母公司所有者权益变动表
2009年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 711,648,000.00 | 1,924,264,292.23 | - | - | 111,303,656.17 | - | -729,332,675.34 | 2,017,883,273.06 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | |||
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | ||
| 其他 | - | |||||||
| 二、本年年初余额 | 711,648,000.00 | 1,924,264,292.23 | - | - | 111,303,656.17 | - | -729,332,675.34 | 2,017,883,273.06 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | 340,629,338.21 | - | - | - | - | 10,356,822.76 | 350,986,160.97 |
| （一）净利润 | - | - | - | 10,356,822.76 | 10,356,822.76 | |||
| （二）其他综合收益 | 340,629,338.21 | 340,629,338.21 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | - | 340,629,338.21 | - | - | 10,356,822.76 | 350,986,160.97 | ||
| （三）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | ||
| 1．所有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | ||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | ||
| 3．其他 | - | - | - | - | - | - | ||
| （四）利润分配 | - | - | - | - | - | - | ||
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | ||
| 2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | ||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | |||
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | ||
| （五）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | ||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | ||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | ||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | ||
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | ||
| （六）专项储备 | - | |||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 711,648,000.00 | 2,264,893,630.44 | - | - | 111,303,656.17 | - | -718,975,852.58 | 2,368,869,434.03 |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 711,648,000.00 | 2,619,780,823.59 | 111,303,656.17 | -66,681,405.18 | 3,376,051,074.58 | |||
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | |||
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | ||
| 其他 | - | - | ||||||
| 二、本年年初余额 | 711,648,000.00 | 2,619,780,823.59 | - | 111,303,656.17 | - | -66,681,405.18 | 3,376,051,074.58 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | -695,516,531.36 | - | - | - | -662,651,270.16 | -1,358,167,801.52 | |
| （一）净利润 | - | - | - | -662,651,270.16 | -662,651,270.16 | |||
| （二）其他综合收益 | -695,516,531.36 | -695,516,531.36 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | - | -695,516,531.36 | - | - | -662,651,270.16 | -1,358,167,801.52 | ||
| （三）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | ||
| 1．所有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | ||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | ||
| 3．其他 | - | - | - | - | - | - | ||
| （四）利润分配 | - | - | - | - | - | - | ||
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | ||
| 2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | ||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | |||
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | ||
| （五）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | ||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | ||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | ||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | ||
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | ||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 711,648,000.00 | 1,924,264,292.23 | - | 111,303,656.17 | - | -729,332,675.34 | 2,017,883,273.06 |
法定代表人：刘顺达 主管会计工作负责人：罗赤橙 会计机构负责人：罗建军
9.3 本报告期无会计政策、会计估计的变更。
9.4 会计差错更正
9.4.1 追溯重述法
单位：元 币种：人民币
| 会计差错更正的内容 | 批准处理情况 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 公司控股子公司大唐华银张家界水电有限公司2009年度通过税收自查，补缴以前年度企业所得税2,344,552.58元，其中：补缴2007年度 1,179,890.97元，补缴2008年度 1,164,661.61元；补缴以前年度其他税费282,442.26元，其中：补缴2007年度93,713.02元，补缴2008年度188,729.24元。 | 由大唐华银张家界水电有限公司董事会批准。 | 调整减少2009年年初未分配利润1,339,767.35元、少数股东权益1,287,227.49元 ，调整增加2009年年初应交税费2,626,994.84元，调整增加2008年所得税费用1,164,661.61元，调整增加2008年营业成本188,729.24元。调整减少2008年年初未分配利润649,538.03元、少数股东权益624,065.96元 ；调整增加2008年年初应交税费1,273,603.99元。 |
9.4.2 未来适用法
无
9.5 企业合并及合并财务报表
9.5.1 合并范围发生变更的说明
本期新增子公司的情况:
（1）湖南大唐燃料开发有限责任公司(以下简称燃料公司)注册资本3600万元，公司持有其16.67%的股权。为了有效降低公司燃煤采购成本，加强对燃料公司的管控，保证煤炭供应，公司于2009年7月召开董事会第三次会议表决通过，收购湖南冷水江金电电力修造开发总公司(大唐华银金竹山火力发电分公司下属的集体所有制企业)、湖南银源投资股份有限公司(大唐华银株洲火力发电有限公司职工入股设立)分别持有的燃料公司股份各600万股，共计1200万股。参考湖南湘资源资产评估有限公司出具的燃料公司2008年度资产评估报告结果，燃料公司2008年末每股净资产为1．03元，公司拟按每股1元的价格，共计出资1200万元，收购燃料公司1200万股。本次股权收购后燃料公司总股本不变，公司共持有燃料公司股份1800万股，占燃料公司股份总数50﹪。从2009年7月份起，由于公司在大唐燃料公司董事会中（7名董事,4名为公司指派）具有多数表决权，具有实质上的控制权，故从2009年7月15日开始纳入合并范围。
（2）大唐华银益阳金塘冲水库发电有限公司成立于2009年6月，注册资本人民币5,000万元，
其中公司出资人民币3,000万元，占60％；益阳市金塘冲水库电站投资开发有限公司出资人民币2,000万元，占40％；将其从成立之日起纳入合并范围。
（3）大唐华银怀化巫水流域水电开发有限公司成立于2009年7月，注册资本人民币5,000万元，
全部由公司出资，占100％的股权 。将其从成立之日起纳入合并范围。
本年处置子公司的情况：
2009年1月1日，湖南华银园开发有限公司下属子公司-长沙金蕾置业有限公司派生分立出长沙
屋岸房屋管理有限公司， 2009年12月，湖南华银园开发有限公司将持有的分立后的长沙金蕾置业有限公司100%的股权通过挂牌转让，最终被湖南四季花城房地产开发有限公司以3680万元的价格竞拍成功，随即湖南华银园开发有限公司与湖南四季花城房地产开发有限公司签订了股权转让协议。从2009年12月31日起,公司对长沙金蕾置业有限公司实质上不具有控制权。因此,本年将长沙金蕾置业有限公司2009年1-12月的利润表和现金流量表纳入合并，2009年12月31日的资产负债表未纳入公司合并范围。
9.5.2 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
9.5.2.1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位:元 币种:人民币
| 名称 | 期末净资产 | 本期净利润 |
| 湖南大唐燃料开发有限责任公司 | 36,747,460.01 | -446,948.49 |
| 大唐华银益阳金塘冲水库发电有限公司 | 50,000,000.00 | - |
| 大唐华银怀化巫水流域水电开发有限公司 | 50,000,000.00 | - |
9.5.2.2 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位:元 币种:人民币
| 名称 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
| 长沙金蕾置业发展有限公司 | 27,106,286.80 | -2,840,163.75 |
9.5.3 本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
| 被合并方 | 商誉金额 | 商誉计算方法 |
| 湖南大唐燃料开发有限责任公司 | 0 |
9.5.4 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
| 子公司 | 出售日 | 损益确认方法 |
| 长沙金蕾置业发展有限公司 | 2009年12月31日 | 股权转让款与被转让子公司出售日本公司享有的净资产份额之间的差额 |