证券代码：600806 证券简称： 昆明机床 编号：临2010-013
沈机集团昆明机床股份有限公司关于2010年半年报补充说明公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
我公司于2010年8月17日公布了2010年半年报，公司于2010年8月18日收到上海证券交易所《关于对沈机集团昆明机床股份有限公司半年报的事后审核意见》(上证公函〔2010〕1605号)，根据所提要求，现就公布之半年报做如下补充说明：
一、营业收入增加但营业利润减少的原因
本报告期我公司实现营业收入755,989,902.35元较上年同期增加93,685,841.09元，但营业利润较上年同期减少16,627,785.15元，降幅为15.02%，主要原因是上年同期机床市场受国际金融危机影响，机床产品市场需求下降，本年度机床市场正在复苏，公司销售随之趋于正常，普通机床销售去年同期出现了大幅上升，其中：卧式铣镗床与上年同期相比销售增长29.87%，而落地式铣镗床与上年同期相比销售下降21.27%。我公司销售结构较上年发生较大变化，然而普通机床附加值低而且竞争激烈，导致公司本报告期综合毛利率由上年同期36%降为30%，下降了6%。
其次，公司本报告期新产品销售收入4,829,059.82元较上年18,947,676.93元大幅下降，下降金额为14,118,617.11元，是导致营业利润减少的重要原因。
另外，本报告期我公司下属合营企业昆明道斯机床有限公司由于受到竞争加剧等市场因素的影响，半年度利润较上年同期大幅下降，导致公司投资收益由上年同期的6,047,863.99元下降为本报告期的1,886,233.07元，降幅为68.81%，此项影响使公司的营业利润减少4,161,630.92元。
二、销售费用增加的原因
由于国家对增值税法的变更，将原实行的生产型增值税转型为消费型增值税。变更前，新购置固定资产增值税不能抵扣，所以多数公司客户接受由承运单位直接向其开具运输发票。变更后，购进固定资产所支付的增值税进项税额可以抵扣，许多公司客户希望按17%进行抵扣，不希望再接受承运单位开具运输发票（仅可以扣除7%）。为了顺应此项变化，我公司接受承运单位开具运输发票，同时将运费纳入销售总额向客户开具销售发票，导致我公司销售费用——运输费用大幅增长，增长数为15,715,692.97元。
三、制造费用增加的原因
本报告期我公司随之普通机床销量的大幅提高、产量大幅增加使得制造费用也随之增长；另外由于公司对会计科目进行了调整，将燃料、动力费及内协加工费等非重要科目并入制造费用进行核算，故本年上述项目未单独反映，而制造费用所占比例有所加大。
四、外协费用增加的原因
上年同期由于机床市场受国际金融危机影响，机床产品市场需求下降，公司库存的普通机床滞销，普通机床基本处于停产状态。而本报告期随之普通机床销量的大幅提高、产量大幅增加，平均每月普通机床的生产量均为80台以上，公司自身生产能力不足以承担，故大量零件外委加工，导致本年外协加工费上升30,989,073.92元，增幅84.65%。
五、本公司控股子公司西安交大赛尔大幅亏损的原因
2010年上半年西安赛尔公司实现销售收入10,358万元,较去年同期增加2,410万元，主营业务利润1148万元，较去年同期减少540万元，净利润较去年同期减少了339万元，为亏损280万元。主营业务利润却减少了540元的主要原因是：由于公司的用户大多为治金、化工等强周期性行业，也是受金融危机影响较重的行业，产品销售市场大幅减少。 2009年为应对金融危机同行业的企业纷纷采取降价的促销措施，大幅下调产品销售价格，有的企业为保持市场占有率，甚至用低于成本的价格销售产品，西安赛尔公司也相应采取调低产品销售价格的措施来维持生产经营正常运行，同时为了保持行业领先，西安赛尔公司还进行了石化和空分行业的新产品研发、试制，2009年新签合同价格较2008年下降约10%，由于西安赛尔公司产品生产和安装调试周期较长，从签订合同到实现销售一般都在一年以上， 2010年实现销售收入的产品大多数都是2009年所签合同，产品价格下调使公司销售毛利率从去年同期的20.87%下降到今年的11.28%,毛利率下降是西安赛尔公司销售利润大幅减少的主要原因。另外,西安赛尔公司为今后持续发展和稳定职工队伍的需要,2010年在经营和财务情况还有一定困难的情况下,还是在2009年基础上增加了职工的工资收入,工资成本较2009年同期增加了约5%,也是影响营业成本增加毛利下降的原因之一。
六、与上年同期相比，利润总额减少但所得税增加的原因
本报告期与上年同期相比利润总额减少35,566,179.50元，但所得税增加488,002.94元，主要是由于下述事项导致：
首先，上年同期收到数控机床增值税先征后退50%的退税款收入17,172,846.19元，该收入为免税收入，而本年同期无此项收入。
其次，在公司计算应纳税所得额时，根据税法规定按实际发生的研发费加计50%从管理费用中扣除。本报告期公司发生研发费6,660,082.15元，较上年同期的31,443,494.17元大幅减少；本报告期加计扣除数为3,330,041.08元，而上年同期加计扣除数为15,721,747.09元，差异为12,391,706.01元，对所得税的影响数为1,858,755.90元，导致公司本报告期内利润下降但所得税费用增加。
七、自查母公司所有者权益变动表（上年同期数），以及财务报告附注（五）合并会计报表主要注释中“营业收入（分行业）”及“现金流量表补充资料（上期金额）”的披露出现差错和不完整情况。本公司半年报已作更新，请注意查看相应部分。
特此说明。
沈机集团昆明机床股份有限公司
董事会
2010年8月25日