（上接B154版）
中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表（未经审计）
2010年1 至6 月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表（续）（未经审计）
2010 年1 至6 月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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中国工商银行股份有限公司公司现金流量表（续）（未经审计）
2010年1 至6 月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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9.2 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本中期财务报表以持续经营为基础列报。
本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号-中期财务报告》的要求列示，并不包括在年度财务报表中列示的所有信息和披露内容。本中期财务报表应与本集团2009年度财务报表一并阅读。
对于非同一控制下的企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，本行原根据《企业会计准则第20号》进行处理，将其计入企业合并成本中。现根据财政部发布的《企业会计准则解释第4号》，本行自2010年1月1日起将非同一控制下的企业合并中产生的上述费用于发生时计入当期损益。根据该解释，本行对此会计政策变更采用未来适用法。
除上述会计政策变更外，本中期财务报表所采用的会计政策与编制2009年度财务报表的会计政策相一致。
本中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行及本集团于2010年6月30日的财务状况以及2010年1至6月会计期间的经营成果和现金流量。
9.3 合并报告范围变化
报告期内，本行新增子公司：加拿大东亚银行、中国工商银行（马来西亚）有限公司、泰国ACL银行；工商东亚金融控股有限公司不再纳入合并报表范围。
9.4 合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
9.4.1 利息净收入
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以上利息收入和支出不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的利息收入和支出。
(1) 本会计期间的客户贷款及垫款利息收入中包括已减值贷款利息收入人民币5.06亿元（2009年1至6月会计期间：人民币7.27亿元）。
(2) 本会计期间的债券投资利息收入中包括已减值债券利息收入人民币1.78亿元（2009年1至6月会计期间：人民币7.01亿元）。
9.4.2 手续费及佣金净收入
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(1) 本会计期间个人理财及私人银行、对公理财、资产托管和代理收付及委托业务中包括托管和受托业务收入人民币38.57亿元（2009年1至6月会计期间：人民币32.28亿元）。
9.4.3 投资收益
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于资产负债表日，本集团的境外投资收益的汇回无重大限制。
9.4.4 公允价值变动净收益/（损失）
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9.4.5 汇兑及汇率产品净损失
汇兑及汇率产品净损失包括与自营外汇业务相关的汇差收入、外汇衍生金融工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。
9.4.6 营业税金及附加
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9.4.7 业务及管理费
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9.4.8 资产减值损失
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9.4.9 所得税费用
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本集团境内机构的所得税税率为25%。境外机构按照其经营地适用的法律、解释、惯例及税率计算应缴税额。本集团根据本期间税前利润及中国法定税率计算得出的所得税费用与实际所得税费用的调节如下：
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(1) 不可抵扣支出主要为不可抵扣的资产减值损失和核销损失。
(2) 免税收入主要为中国国债利息收入。
9.4.10 其他综合收益
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9.4.11 利润分配经2010 年5 月18 日举行的2009 年度股东年会批准，本行已向截至2010年5 月26 日收市后登记在册的股东派发了自2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日期间的现金股息，每10 股派发股息人民币1.70 元（含税），共计分派股息约人民币567.83 亿元。本行不宣派2010 年中期股息、不进行公积金转增股本。
9.4.12 资产负债表日后事项
1. 拟以配股方式发行A股及H股
本行于2010年7月28日召开董事会会议，审议并通过了A股和H股配股方案的议案。本次配股按每10股配售不超过0.6股的比例向全体股东配售，A股和H股配股比例相同。A股和H股配股价格经过汇率调整后相同。本次配股募集资金总额拟不超过人民币450亿元，扣除发行费用后将全部用于补充本行资本金。
2. 拟发行可转换公司债券
本行于2010年5月18日召开的股东年会决议通过了公开发行A股可转换公司债券并上市的方案，本次拟发行可转换公司债券总额不超过人民币250亿元，每张债券面值为人民币一百元，按面值发行，票面利率不超过3%，发行期限为自发行日起6年。本次发行已经银监会以《中国银监会关于中国工商银行公开发行A股可转换公司债券的批复》（银监复[2010]253号）及《中国银监会关于中国工商银行公开发行A股可转换公司债券相关事宜的批复》（银监复[2010]362号）批准，并已于2010年8月25日获得中国证券监督管理委员会《关于核准中国工商银行股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2010]1155号）核准。
3. 次级债券的赎回
根据《2005年中国工商银行债券第一期发行公告》的有关约定，本行在2010年8月29日（2010年8月29日为休息日，赎回日顺延至2010年8月30日）有权选择按2005年中国工商银行债券第一期（十年固）（债券简称为05工行01，代码为050501）面值提前赎回全部或部分该债券；本行在2010年9月14日有权选择按2005年中国工商银行债券第一期（十年浮）（债券简称为05工行03，代码为050503）面值提前赎回全部或部分该债券。本行决定于2010年8月30日按照面值赎回全部05工行01债券，共计人民币130亿元；于2010年9月14日按照面值赎回全部05工行03债券，共计人民币90亿元。
4. 私有化工银亚洲
本行于2010年7月28日召开董事会会议，审议通过了关于私有化工银亚洲的议案。2010年8月10日，本行与工银亚洲联合公告了《根据公司条例第166条以协议安排之方式建议私有化中国工商银行（亚洲）有限公司》的议案。该协议安排尚待满足或获豁免（如适用）有关议案条件后方可成立。该等议案条件包括于法院会议上获得少数股东批准，以及获得香港高等法院批准等。根据协议安排，工银亚洲的计划股东可从本行获得每股现金港元29.45元。本行根据该议案应支付的现金总额约为港元108.29亿元（按2010年6月30日汇率折合人民币约为94.46亿元）。工银亚洲也将申请在协议安排生效后当日撤销其股份于香港联交所的上市。
9.5 加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益
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归属于母公司股东的净资产：
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10.发布半年度报告及其摘要
本半年度报告摘要同时刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及本行网站（www.icbc.com.cn，www.icbc-ltd.com）。根据中国会计准则编制的2010年半年度报告亦同时刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn ）及本行网站 （www.icbc.com.cn，www.icbc-ltd.com）。根据国际财务准则编制的2010年中期报告将于适当时间于香港联合交易所有限公司的“披露易”网站（www.hkexnews.hk）及本行网站（www.icbc.com.cn，www.icbc-ltd.com）刊载并邮发予H股股东。
中国工商银行股份有限公司董事长
姜建清
2010年8月26日