北京三元食品股份有限公司
2010年第三季度报告
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 公司全体董事出席董事会会议。
1.3 公司第三季度财务报告未经审计。
1.4
| 公司负责人姓名 | 张福平 |
| 主管会计工作负责人姓名 | 杨庆贵 |
| 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 | 孙艳芝 |
公司负责人张福平、主管会计工作负责人杨庆贵及会计机构负责人（会计主管人员）孙艳芝声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
币种:人民币
| 本报告期末 | 上年度期末 | 本报告期末比上年度期末增减(%) | |
| 总资产(元) | 2,548,506,563.03 | 2,542,267,356.77 | 0.25 |
| 所有者权益（或股东权益）(元) | 1,613,649,867.13 | 1,689,884,857.83 | -4.51 |
| 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） | 1.8233 | 1.9095 | -4.51 |
| 年初至报告期期末 （1－9月） | 比上年同期增减(%) | ||
| 经营活动产生的现金流量净额(元) | -176,665,944.29 | -280.54 | |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） | -0.1996 | -229.54 | |
| 报告期 （7－9月） | 年初至报告期期末 （1－9月） | 本报告期比上年同期增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净利润(元) | -24,599,467.77 | -76,205,898.01 | 不适用 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.0278 | -0.0861 | 不适用 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | -0.0294 | -0.0838 | 不适用 |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.0278 | -0.0861 | 不适用 |
| 加权平均净资产收益率（%） | -1.5133 | -4.6136 | 不适用 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -1.6021 | -4.4892 | 不适用 |
扣除非经常性损益项目和金额：
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 年初至报告期期末金额 （1－9月） |
| 非流动资产处置损益 | -500,638.37 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,598,909.31 |
| 债务重组损益 | 804,617.32 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,885,338.27 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -72,552.00 |
| 合计 | -2,055,002.01 |
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
| 报告期末股东总数（户） | 40,132 | |
| 前十名无限售条件流通股股东持股情况 | ||
| 股东名称（全称） | 期末持有无限售条件流通股的数量 | 种类 |
| 北京企业（食品）有限公司（BEIJING ENTERPRISES (DAIRY) LIMITED） | 265,790,000 | 人民币普通股 |
| 北京首都农业集团有限公司 | 84,501,756 | 人民币普通股 |
| 中国建设银行股份有限公司－长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金 | 15,009,004 | 人民币普通股 |
| 中国建设银行股份有限公司－华商盛世成长股票型证券投资基金 | 12,000,000 | 人民币普通股 |
| 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪 | 5,878,422 | 人民币普通股 |
| 中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 | 5,641,380 | 人民币普通股 |
| 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002沪 | 5,607,191 | 人民币普通股 |
| 国都证券有限责任公司 | 2,279,635 | 人民币普通股 |
| 中融国际信托有限公司－融裕12号 | 2,200,000 | 人民币普通股 |
| 张国樑 | 2,110,124 | 人民币普通股 |
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
| 3.1.1 截止2010年9月30日，资产负债表项目大幅变动的情况和原因 单位:元 币种:人民币 | ||||
| 项 目 | 2010年9月30日 | 2009年12月31日 | 变动幅度% | 变动原因 |
| 货币资金 | 305,103,220.22 | 504,552,944.15 | -39.53% | 河北三元支付土地款及市场费用 |
| 应收帐款 | 221,169,849.55 | 143,119,877.65 | 54.53% | 河北三元销售增加 |
| 预付款项 | 73,352,608.58 | 39,832,940.45 | 84.15% | 工业园项目新增预付款 |
| 在建工程 | 94,292,348.97 | 22,765,421.59 | 314.19% | 工业园项目工程款 |
| 短期借款 | 390,000,000.00 | 186,000,000.00 | 109.68% | 工业园项目银行贷款 |
| 其他应付款 | 133,284,784.79 | 250,793,730.99 | -46.85% | 河北三元支付土地款 |
| 应付职工薪酬 | 16,735,242.93 | 26,024,370.22 | -35.69% | 本期支付上期工资 |
| 应交税费 | 6,323,101.19 | 2,974,361.40 | 112.59% | 应交增值税增加 |
| 其他非流动负债 | 33,078,522.44 | 23,012,969.97 | 43.74% | 与未来收益相关的科研课题经费补助 |
| 3.1.2 截止2010年9月30日，利润表项目大幅变动的情况和原因 单位:元 币种:人民币 | ||||
| 项 目 | 2010年9月30日 | 2009年9月30日 | 变动幅度% | 变动原因 |
| 营业税金及附加 | 2,661,234.52 | 1,820,483.05 | 46.18% | 应交税费增加 |
| 资产减值损失 | 1,145,327.80 | 22,441,165.15 | -94.90% | 本期计提减值准备减少 |
| 营业外收入 | 4,283,228.72 | 7,416,500.27 | -42.25% | 较上期减少原料奶收购贷款贴息 |
| 营业外支出 | 6,265,678.73 | 1,744,333.80 | 259.20% | 较上期增加非正常损失 |
| 3.1.3 截止2010年9月30日，现金流量表项目大幅变动的情况和原因 单位:元 币种:人民币 | ||||
| 项 目 | 2010年9月30日 | 2009年9月30日 | 变动幅度% | 变动原因 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 46,686,455.12 | 33,924,756.76 | 37.62% | 其他资金往来增加 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 282,358,113.83 | 170,282,230.55 | 65.82% | 主要为增加销售费用支出 |
| 取得投资收益收到的现金 | 60,000,000.00 | - | - | 北京麦当劳食品有限公司分红 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 263,040,248.56 | 100,132,028.15 | 162.69% | 河北三元支付土地款、工业园项目 |
| 投资支付的现金 | 18,000,000.00 | 0.00 | - | 对北京三元德宏房地产开发有限公司增资 |
| 偿还债务支付的现金 | 238,100,000.00 | 363,000,000.00 | -34.41% | 归还到期银行贷款 |
3.2重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
详见公司2010年4月10日、5月18日、8月7日、9月10日在《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站上关于公司工业园项目的公告。
3.3公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □不适用
2009年11月，公司非公开发行人民币普通股（A 股）股票25,000万股，其中公司控股股东北京企业（食品）有限公司（BEIJING ENTERPRISES (DAIRY) LIMITED）认购10,000万股，公司实际控制人北京首都农业集团有限公司认购15,000万股。两者均承诺其在本次非公开发行过程中认购的股份限售期自2009年11月18日至2012年11月17日。均按照承诺履行。
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
3.5 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内，公司未进行现金分红。
北京三元食品股份有限公司
法定代表人:张福平
2010年10月26日
股票代码：600429 股票简称：三元股份 公告编号2010-040
北京三元食品股份有限公司
第四届董事会第八次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
北京三元食品股份有限公司（简称“公司”）第四届董事会第八次会议于2010年10月26日以通讯方式召开。公司董事8人，参加会议8人，本次董事会于2010年10月22日以传真和电子邮件方式发出会议通知，会议的召开和程序符合《公司法》和《公司章程》有关规定。会议审议通过了以下议案：
一、 审议通过了《公司2010年第三季度报告及其摘要》；
表决结果：同意8票，反对0票，弃权0票。
二、 审议通过了《关于对上年同期会计报表进行追溯重述的议案》；
同意公司2010年第三季度报告对2009年第三季度财务会计报告中合并会计报表进行重述，对公司全资子公司河北三元食品有限公司2009年5-9月资产及公司控股子公司新乡市林鹤乳业有限公司（现已更名为新乡市三元食品有限公司）2009年5-9月经营成果进行追溯重述。详见公司2010-041号《关于对上年同期会计报表进行追溯重述的公告》。
表决结果：同意8票，反对0票，弃权0票。
北京三元食品股份有限公司董事会
2010年10月26日
股票代码：600429 股票简称：三元股份 公告编号2010-041
北京三元食品股份有限公司
关于对上年同期会计报表进行追溯重述的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司2010年第3季度报告对2009年第3季度财务会计报告中合并会计报表进行了重述，对公司全资子公司河北三元食品有限公司（简称“河北三元”）2009年5-9月资产及公司控股子公司新乡市林鹤乳业有限公司（简称“新乡林鹤”，现已更名为新乡市三元食品有限公司）2009年5-9月经营成果进行追溯重述，对比差额如下：
合并利润表
编制单位：北京三元食品股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 原2009年7-9月 披露金额 | 差额 | 追溯重述后金额 |
| 一、营业总收入 | 698,803,279.46 | 56,650.51 | 698,859,929.97 |
| 其中：营业收入 | 698,803,279.46 | 56,650.51 | 698,859,929.97 |
| 利息收入 | - | - | - |
| 已赚保费 | - | - | - |
| 手续费及佣金收入 | - | - | - |
| 二、营业总成本 | 755,294,782.58 | 11,163,018.42 | 766,457,801.00 |
| 其中：营业成本 | 556,904,380.20 | 8,039,249.37 | 564,943,629.57 |
| 利息支出 | - | - | - |
| 手续费及佣金支出 | - | - | - |
| 退保金 | - | - | - |
| 赔付支出净额 | - | - | - |
| 提取保险合同准备金净额 | - | - | - |
| 保单红利支出 | - | - | - |
| 分保费用 | - | - | - |
| 营业税金及附加 | 739,247.40 | - | 739,247.40 |
| 销售费用 | 144,079,556.45 | 45,450.81 | 144,125,007.26 |
| 管理费用 | 31,379,739.54 | 3,086,087.60 | 34,465,827.14 |
| 财务费用 | 3,743,764.50 | -7,769.36 | 3,735,995.14 |
| 资产减值损失 | 18,448,094.49 | - | 18,448,094.49 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 30,388,231.65 | - | 30,388,231.65 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 30,388,231.65 | - | 30,388,231.65 |
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -26,103,271.47 | -11,106,367.91 | -37,209,639.38 |
| 加：营业外收入 | 5,416,250.09 | 375,340.22 | 5,791,590.31 |
| 减：营业外支出 | 688,685.20 | 56,069.44 | 744,754.64 |
| 其中：非流动资产处置损失 | 458,338.96 | - | 458,338.96 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -21,375,706.58 | -10,787,097.13 | -32,162,803.71 |
| 减：所得税费用 | 15,006.88 | - | 15,006.88 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -21,390,713.46 | -10,787,097.13 | -32,177,810.59 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -20,691,087.87 | -10,785,889.85 | -31,476,977.72 |
| 少数股东损益 | -699,625.59 | -1,207.28 | -700,832.87 |
| 六、每股收益： | - | ||
| （一）基本每股收益（元/股） | -0.0326 | -0.0170 | -0.0496 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | -0.0326 | -0.0170 | -0.0496 |
| 七、其他综合收益 | 511,251.28 | - | 511,251.28 |
| 八、综合收益总额 | -20,879,462.18 | -10,787,097.13 | -31,666,559.31 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -20,179,836.59 | -10,785,889.85 | -30,965,726.44 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -699,625.59 | -1,207.28 | -700,832.87 |
合并利润表
编制单位：北京三元食品股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项 目 | 原2009年1-9月 披露金额 | 差额 | 追溯重述后金额 |
| 一、营业总收入 | 1,832,786,337.85 | 253,747.44 | 1,833,040,085.29 |
| 其中：营业收入 | 1,832,786,337.85 | 253,747.44 | 1,833,040,085.29 |
| 利息收入 | - | ||
| 已赚保费 | - | ||
| 手续费及佣金收入 | - | ||
| 二、营业总成本 | 1,888,559,086.11 | 16,701,833.70 | 1,905,260,919.81 |
| 其中：营业成本 | 1,387,176,111.26 | 10,953,631.12 | 1,398,129,742.38 |
| 利息支出 | - | ||
| 手续费及佣金支出 | - | ||
| 退保金 | - | ||
| 赔付支出净额 | - | ||
| 提取保险合同准备金净额 | - | ||
| 保单红利支出 | - | ||
| 分保费用 | - | ||
| 营业税金及附加 | 1,820,483.05 | - | 1,820,483.05 |
| 销售费用 | 377,196,902.94 | 60,601.08 | 377,257,504.02 |
| 管理费用 | 88,856,899.16 | 5,698,198.79 | 94,555,097.95 |
| 财务费用 | 11,067,524.55 | -10,597.29 | 11,056,927.26 |
| 资产减值损失 | 22,441,165.15 | 22,441,165.15 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 65,293,679.63 | 65,293,679.63 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 65,323,108.92 | 65,323,108.92 | |
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | - | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 9,520,931.37 | -16,448,086.26 | -6,927,154.89 |
| 加：营业外收入 | 6,767,493.59 | 649,006.68 | 7,416,500.27 |
| 减：营业外支出 | 1,680,551.58 | 63,782.22 | 1,744,333.80 |
| 其中：非流动资产处置损失 | 812,138.15 | - | 812,138.15 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 14,607,873.38 | -15,862,861.80 | -1,254,988.42 |
| 减：所得税费用 | 714,807.54 | 714,807.54 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 13,893,065.84 | -15,862,861.80 | -1,969,795.96 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 16,043,186.18 | -15,844,321.87 | 198,864.31 |
| 少数股东损益 | -2,150,120.34 | -18,539.93 | -2,168,660.27 |
| 六、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.0253 | -0.0250 | 0.0003 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.0253 | -0.0250 | 0.0003 |
| 七、其他综合收益 | 1,480,759.38 | 0 | 1,480,759.38 |
| 八、综合收益总额 | 15,373,825.22 | -15,862,861.80 | -489,036.58 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 17,523,945.56 | -15,844,321.87 | 1,679,623.69 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -2,150,120.34 | -18,539.93 | -2,168,660.27 |
合并现金流量表
编制单位：北京三元食品股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 原2009年1-9月披露金额 | 差额 | 追溯重述后金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,025,655,778.53 | 1,244,587.27 | 2,026,900,365.80 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | ||
| 向中央银行借款净增加额 | - | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | ||
| 收到再保险业务现金净额 | - | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | - | ||
| 处置交易性金融资产净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | ||
| 拆入资金净增加额 | - | ||
| 回购业务资金净增加额 | - | ||
| 收到的税费返还 | 474,771.77 | - | 474,771.77 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 33,724,087.79 | 200,668.97 | 33,924,756.76 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,059,854,638.09 | 1,445,256.24 | 2,061,299,894.33 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,563,000,832.38 | -4,736,115.70 | 1,558,264,716.68 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | ||
| 支付保单红利的现金 | - | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 167,368,402.10 | 1,839,485.27 | 169,207,887.37 |
| 支付的各项税费 | 64,791,050.33 | 897,771.63 | 65,688,821.96 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 164,131,585.28 | 6,150,645.27 | 170,282,230.55 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,959,291,870.09 | 4,151,786.47 | 1,963,443,656.56 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 100,562,768.00 | -2,706,530.23 | 97,856,237.77 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | - | ||
| 收回投资收到的现金 | 199,297.97 | 199,297.97 | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,634,252.20 | 1,634,252.20 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,833,550.17 | - | 1,833,550.17 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 99,054,045.47 | 1,077,982.68 | 100,132,028.15 |
| 投资支付的现金 | - | ||
| 质押贷款净增加额 | - | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | -4,422,911.17 | -4,422,911.17 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | ||
| 投资活动现金流出小计 | 99,054,045.47 | -3,344,928.49 | 95,709,116.98 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -97,220,495.30 | 3,344,928.49 | -93,875,566.81 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | - | ||
| 吸收投资收到的现金 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 453,000,000.00 | 453,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | - | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 457,000,000.00 | - | 457,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 363,000,000.00 | 363,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 11,140,467.13 | 11,140,467.13 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 255,432.38 | 255,432.38 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 407,931.53 | 407,931.53 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 374,548,398.66 | - | 374,548,398.66 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 82,451,601.34 | - | 82,451,601.34 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,461,089.54 | 1,461,089.54 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 87,254,963.58 | 638,398.26 | 87,893,361.84 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 167,274,573.37 | 167,274,573.37 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 254,529,536.95 | 638,398.26 | 255,167,935.21 |
原因说明：
本公司于2009年11月根据中华人民共和国商务部“商资批[2009]152号”和中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]685号”文，非公开发行人民币普通股25000万股。本次发行募集资金用于购买新乡林鹤98.8%投资权益以及对河北三元增资以收购、整合、运营石家庄三鹿集团股份有限公司部分破产财产。结合合并合同或协议的约定，根据企业合并会计准则对购买日的有关规定，确定本次购买日为2009年5月26日。故按《企业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的规定，编制比较会计报表时，对上年同期相关的项目及其金额予以追溯重述。
北京三元食品股份有限公司董事会
2010年10月26日