股票简称：*ST鲁北 股票代码：600727 编号：临2011-001

山东鲁北化工股份有限公司

第五届董事会第七次会议决议公告

特别提示

本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担个别和连带责任。

山东鲁北化工股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第七次会议的通知于2010年12月24日以电话通知的方式发出，会议于2010年 12月31日上午在公司会议室以现场方式召开。公司董事应到6人，实到6人，本次会议由陈树常董事长主持。

会议以举手表决方式对议案进行了表决，会议的召开和表决符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

经与会董事充分讨论，以举手表决方式审议通过如下决议：

审议通过了《关于前期会计差错更正及对2009年财务报表进行追溯调整的议案》

同意6票，反对0票，弃权0票。

一、董事会关于会计差错事项的说明

公司在财务检查过程中发现前期资产减值准备提取不足。为此，公司聘请中铭国际资产评估（北京）有限责任公司对出现减值迹象的资产在2009年12月31日的可回收金额进行了评估，并出具了中铭评咨字[2010]第12017号评估报告。出现减值迹象的资产在2009年12月31日的账面价值为69,085.80万元，评估价值为17,138.55万元，评估减值51,947.25万元。因此应计提固定资产减值准备51,947.25万元，需调整2009年年报数。本次调整后，调减2009年12月31日固定资产价值51,947.25万元，调减2009年净利润51,947.25万元。本次调整同时影响2010年度及以后年度固定资产折旧计提数。

二、以上会计差错对公司2009年末财务状况和2009年度经营成果的影响情况

经更正后的2009年度财务报表如下： （单位：万元）

项目	调整前	调整额	调整后
固定资产	1,03,310.40	-51,947.25	51,363.15
未分配利润	10,101.78	-51,947.25	-41,845.48
资产减值损失	1,856.54	51,947.25	53,803.80
净利润	-4,798.77	-51,947.25	-56,746.03

三、以上会计差错对公司2010年度经营成果的影响情况

按照追溯调整后固定资产价值和重新估计的尚可使用年限测算的折旧影响数约为6800万元。

以上事项尚需进一步工作予以核实。

四、公司董事会和独立董事关于本次重大会计差错更正及追溯调整的意见

第五届第七次董事会审议通过了关于前期会计差错更正及对2009年财务报表进行追溯调整的议案。

董事会认为：公司对重大会计差错的更正是恰当的，符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，提高了公司会计信息质量，真实反映了公司的财务状况。

独立董事认为：本次重大会计差错更正符合公司实际经营和财务状况，有利于公司公允列报生产经营成果，使公司财务报表更加真实、准确、可靠。该事项更加有利于公司的生产经营和长远发展，同意因会计差错更正而进行的追溯调整。

特此公告。

山东鲁北化工股份有限公司

董 事 会

二〇一〇年十二月三十一日

股票代码：600727 股票简称：*ST鲁北 编号：临2011—002

山东鲁北化工股份有限公司

第五届监事会第六次会议决议公告

特别提示

本公司及监事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担个别和连带责任。

山东鲁北化工股份有限公司（以下简称“公司”）第五届监事会第六次会议的通知于2010年12月24日以电话通知的方式发出，会议于2010年12月31日上午在公司会议室以现场方式召开。公司监事应到3人，实到2人。会议符合有关法律、法规、规章和公司章程的有关规定。

经与会监事充分讨论，

审议通过了《关于前期会计差错更正及对2009年财务报表进行追溯调整的议案》

同意2票，反对0票，弃权0票。

监事会认为：本次针对以前年度出现的会计差错进行的更正是恰当的，符合有关法律、法规、财务会计制度及公司章程的有关规定，本次更正事项该事项更加有利于公司的生产经营和长远发展。监事会同意董事会关于就本事项做出的重大会计差错调整的意见以及就其原因和影响所进行的说明。

特此公告。

山东鲁北化工股份有限公司监事会

2010年12月31日