福建新华都购物广场股份有限公司

  关于财政部驻厦门市财政监察专员办事处 2009年度会计信息质量检查结论和处理决定的公告

  股票简称：新华都 股票代码：002264 公告编号：2011-001

  福建新华都购物广场股份有限公司

  关于财政部驻厦门市财政监察专员办事处

  2009年度会计信息质量检查结论和处理决定的公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

  根据《财政部关于开展2010年会计信息质量检查和会计师事务所执业质量检查的通知》（财监[2010]41号）文件的相关规定，财政部驻厦门市财政监察专员办事处组织检查组于2010年6月17日至8月25日对福建新华都购物广场股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）2009年度会计信息质量进行了检查，并延伸检查了本公司下属9家子公司，部分重大事项追溯至以前年度。2010年11月5日财政部驻厦门市财政监察专员办事处向本公司出具《关于对福建新华都购物广场股份有限公司2009年度会计信息质量检查结论和处理决定的通知》（财驻厦监［2010］177号），现将有关内容公告如下：

  一、公司存在的主要问题如下：

  1、对租赁商场添置的设备的进项税678，942.47元，被认定为：固定资产核算反映不实，固定资产设备进项税未转出，造成少计固定资产678，942.47元，多计应交税费--进项税额678，942.47元。

  2、2009年前子公司计提的盈余公积在合并报表时，被认定为：2009年度合并报表多计年初盈余公积4，024，015.91元，少计年初未分配利润4，024，015.91元；2009年度合并报表多计盈余公积4，024，015.91元，少计未分配利润4，024，015.91元。

  3、公司门店促销用赠品中向门店自购部分，被认定为：收入核算反映不实，多计主营业务收入11，050，983.66元，多计主营业务成本11，050，983.66元。

  4、公司一新开门店2008年底试营业三天，被认定为：收入核算反映不实，推迟确认收入1，913，390.43元，造成多计2009年年初未分配利润243，365.53元，少计2009年利润243，365.53元。

  5、公司承租商场，业主给予一定的装修期用于安装电梯、中央空调、消防设施等并免收租金，被认定为：成本核算反映不实，少摊销商场免租期费用8，884，457.36元，造成多计利润8，884，457.36元。

  6、公司按披露的会计方法分摊“长期待摊费用”，被认定为：成本核算反映不实，经营租入房产装修支出未严格按规定进行摊销，造成少计2009年以前的销售费用104，718.98元，少计2009年销售费用162，242.93元，多计2009年年初未分配利润104，718.98元，多计2009年度利润162，242.93元，少缴企业所得税351，860.67元。

  7、公司购置的一门店系商住两用楼盘，其预计使用寿命为40年， 被认定为：成本核算反映不实，未按土地证使用年限计提固定资产折旧，造成少计提固定资产折旧1，425，993.62元，多计2009年年初未分配利润762，657.65元，多计2009年度利润663，335.97元。

  8、因门店收回电费冲减“销售费用-水电费”， 被认定为：成本核算反映不实，收回电费未视同转售货物计销项税，造成2009年少计应交税费235，776.30元，少计销售费用235，776.30元，少缴销项税235，776.30元。

  9、公司因2009年出帐广告费的播放期跨入2010年几天等情况，被认定为：未按权责发生制核算费用60，078.67元，少缴企业所得税13，977.73元。

  10、公司收取违约收入，被认定为：未申报缴纳营业税金及附加，少缴营业税金及附加42，291.37元；公司在管理费用中列支礼品、抽奖赠品等，被认定为：少代扣代缴个人所得税147，392.63元；公司在管理费用中列支非正常损失、资产减值损失等，被认定为：未按规定作纳税调整，少缴企业所得税131，248.92元；公司在其他应付款中核算个人所得税手续费收入，被认定为：收入核算反应不实，手续费返还未作收入，少计2009年营业外收入10，967.35元，少缴企业所得税2，610.10元。

  11、公司收购龙岩新华都辉业购物广场有限公司20%股权事项，被认定为：漏代扣代缴个人所得税2，686，000元。

  二、经公司初步测算，上述问题合计影响公司2009年度有关财务数据如下：

  1、减少营业收入12，964，374.09元，占公司原审定2009年度营业收入3，109，238，189.66 元的0.42%。

  2、减少归属于母公司所有者的净利润7，428，505.02元，占公司原审定2009年度归属于母公司所有者的净利润68，685，853.60 元的10.82%。

  三、财政部驻厦门市财政监察专员办事处对本公司的处理决定如下：

  要求公司加强会计信息质量管理，按照企业会计制度的有关规定，如实调整账务，并按规定在15天内向主管税务机关申报补缴营业税金及附加42，291.37元，销项税235，776.30元，企业所得税499，697.42元，代扣代缴个人所得税2，833，392.63元。

  四、公司落实整改情况

  公司已按要求向主管税务机关申报补缴相关税费，并已按要求调整相关账务，.待审计后将进一步披露。

  公司将认真落实整改，切实加强会计信息质量管理，规范会计核算，如实调整账务。对因此给广大投资者带来的不便深表歉意！敬请谅解。

  特此公告！

  福建新华都购物广场股份有限公司

  董 事 会

  二○一一年一月二十日