（上接36版）

7.8.3 持有非上市金融企业股权情况

□适用 √不适用

7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况

□适用 √不适用

7.9 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否

§8 监事会报告

8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见

监事会通过参加公司股东大会、列席董事会的方式对公司依法运作情况进行了监督，认为：公司股东大会、董事会的召集召开程序、董事会对股东大会决议的执行按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《公司章程》及其它法律法则的规定规范运作。

8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见

监事会认真审阅提交监事会会议的各期定期报告及相关资料，认为公司会计核算和财务管理符合有关规定，内部控制运行有效；监事会要求公司管理层加强公司财务管理基础工作，加强往来帐管理，避免产生坏帐或损失。山东天恒信有限责任会计师事务所对公司2010年度财务报告进行了审计，并出具了保留意见的审计报告。监事会认为该审计报告真实反映了公司的财务状况、经营成果及现金流量情况。

8.3 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

报告期内，公司未进行资金募集。

8.4 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见

报告期内，公司未进行重大收购和出售资产。

8.5 监事会对公司关联交易情况的独立意见

公司制订有《关联交易决策制度》，报告期内又制订了《投融资管理制度》，对关联交易的审批流程及信息披露做出统一规定。公司报告期内的关联交易事项的审批均履行了相应的、合理的决策程序，在董事会及股东大会审议相关关联交易事项时，关联董事及关联股东依法回避表决，表决程序合法、合规。

8.6 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见

山东天恒信有限责任会计师事务所对公司2010年度财务报告出具了保留意见的审计报告。公司监事会同意公司董事会编制的《关于公司2010年审计保留意见涉及事项的专项说明》，将对审计报告中的保留意见涉及事项的进展进行关注，积极督促董事会采取相应解决措施。

8.7 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见

监事会认为，公司董事会在制订2010年度经营预算时，刚刚经历2009年度亏损，股票即将被实施暂停上市处理。公司面临较多的不确定性因素，消化遗留问题、保证盈利以实现恢复上市成为公司2010年度的首要目标，在公司经营尚面临较大压力的情况下，盈利目标保持相应的谨慎是必要的。

§9财务会计报告

9.1 审计意见

财务报告	□未经审计         √审计
审计意见	□标准无保留意见      √非标意见
审计意见全文
中国注册会计师 庞 勇 中国·临沂市 二○一一年三月九日

9.2 财务报表

财务报表附后

9.3 本报告期无会计政策、会计估计的变更。

9.4 会计差错更正

9.4.1 追溯重述法

单位：元 币种：人民币

会计差错更正的内容	批准处理情况	受影响的各个比较期间报表项目名称	累积影响数
山东三联集团有限责任公司（以下简称三联集团）是公司原控股股东，公司实际控制人变更后，对应收三联集团及其所属企业的债权全额计提了坏账准备，金额52,790,730.98元。2010年，公司通过与三联集团及其所属企业对账，发现部分往来款项存在串户、数据统计不完整、账务处理错误等情况，公司重新确认应收三联集团及其所属企业的款项为58,051,961.07元，差额为5,261,230.09元，公司对此进行了账务调整，并计提坏账准备5,261,230.09元。由于该等往来款项差异均为以前年度形成，故公司对计提坏账准备5,261,230.09元进行追溯调整。	第七届董事会第二十六次会议审议通过	调减2010年期初预付账款5,261,230.09元，同时调减2010年期初留存收益5,261,230.09元。	5,261,230.09
2009年，公司的实际控制人变更为国美电器有限公司，公司与供应商的合作发生了较大变化，公司应收取的返利、促销费、场地费等的回收存在不确定性，公司遵循谨慎性原则，在实际收到时确认。但对于2009年度资产负债表日后期间（即2010年1月1日至4月30日）实际收到的属于2009年度的返利2,125,767.34元、促销费及场地费1,036,782.16元，公司未根据《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》的规定相应调整2009年度财务报表。公司对上述事项作为前期会计差错进行更正并追溯调整。	第七届董事会第二十六次会议审议通过	调增2010年期初应收账款3,162,549.50元，同时调增2010年期初留存收益3,162,549.50元。	3,162,549.50
公司收取的供应商返利，实质上是存货采购成本的组成部分（抵减额），应计入存货成本，随着存货销售的实现，将相应的返利计入主营业务成本。公司应收取的上述返利，以前年度账务处理时全部冲减了主营业务成本，未根据存货是否已实现销售分别调整主营业务成本和存货成本，本期公司进行了更正，并进行追溯调整。	第七届董事会第二十六次会议审议通过	调减2010年期初存货2,156,575.83元，同时调减2010年期初留存收益2,156,575.83元。	2,156,575.83

9.4.2 未来适用法

无

董事长：王俊洲

三联商社股份有限公司

2011年3月9日

附：会计报表

合并资产负债表

编制单位：三联商社股份有限公司            单位：人民币元

资 产	注释	2010-12-31	2009-12-31
流动资产：
货币资金	1	191,233,156.49	144,923,350.64
交易性金融资产
应收票据
应收账款	2	12,945,010.42	15,474,206.84
预付款项	3	13,641,253.01	33,263,571.10
应收利息
应收股利
其他应收款	4	22,028,976.36	32,515,861.79
存货	5	64,946,269.92	67,345,724.28
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		304,794,666.20	293,522,714.65
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	6	12,280,202.83	12,732,234.79
固定资产	7	151,129,631.47	157,562,660.41
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	8	777,006.34	869,323.90
开发支出
商誉
长期待摊费用	9	6,238,113.56	1,387,067.32
递延所得税资产	10	26,369,915.62	25,262,316.03
其他非流动资产
非流动资产合计		196,794,869.82	197,813,602.45
资产总计		501,589,536.02	491,336,317.10

负债和股东权益	注释	2010-12-31	2009-12-31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据	12	96,505,516.83	120,188,732.66
应付账款	13	101,119,635.77	136,907,312.70
预收款项	14	12,021,126.34	11,551,840.68
应付职工薪酬	15	7,837,400.99	6,082,077.66
应交税费	16	7,271,223.64	3,915,704.55
应付利息
应付股利		879,960.30	879,960.30
其他应付款	17	66,314,598.74	28,502,769.15
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	18	9,266,048.20	8,655,483.00
流动负债合计		301,215,510.81	316,683,880.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债	19	5,418,403.76	3,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		5,418,403.76	3,000,000.00
负债合计		306,633,914.57	319,683,880.70
股东权益 ：
股本	20	252,523,820.00	252,523,820.00
资本公积	21	45,079,477.98	45,079,477.98
减：库存股
盈余公积	22	22,328,966.38	22,328,966.38
未分配利润	23	-124,976,642.91	-148,279,827.96
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计		194,955,621.45	171,652,436.40
少数股东权益
股东权益合计		194,955,621.45	171,652,436.40
负债和股东权益总计		501,589,536.02	491,336,317.10

法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东

母公司资产负债表

编制单位：三联商社股份有限公司            单位：人民币元

资 产	注释	2010-12-31	2009-12-31
流动资产：
货币资金		120,543,941.04	119,500,633.18
交易性金融资产
应收票据
应收账款	1	12,945,010.42	15,474,206.84
预付款项		13,641,253.01	33,263,571.10
应收利息
应收股利
其他应收款	2	91,748,337.41	47,358,813.79
存货		64,946,269.92	67,345,724.28
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		303,824,811.80	282,942,949.19
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	3	600,000.00	600,000.00
投资性房地产		12,280,202.83	12,732,234.79
固定资产		151,129,631.47	157,562,660.41
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		777,006.34	869,323.90
开发支出
商誉
长期待摊费用		6,238,113.56	1,387,067.32
递延所得税资产		26,369,915.62	25,262,316.03
其他非流动资产
非流动资产合计		197,394,869.82	198,413,602.45
资产总计		501,219,681.62	481,356,551.64
负债和股东权益	注释	2010-12-31	2009-12-31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据		96,505,516.83	110,188,732.66
应付账款		101,119,635.77	136,907,312.70
预收款项		12,021,126.34	11,551,840.68
应付职工薪酬		7,832,574.88	6,082,077.66
应交税费		7,216,255.68	3,916,244.55
应付利息
应付股利		879,960.30	879,960.30
其他应付款		66,314,598.74	28,502,769.15
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		9,266,048.20	8,655,483.00
流动负债合计		301,155,716.74	306,684,420.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债		5,418,403.76	3,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		5,418,403.76	3,000,000.00
负债合计		306,574,120.50	309,684,420.70
股东权益 ：
股本		252,523,820.00	252,523,820.00
资本公积		45,079,477.98	45,079,477.98
减：库存股
盈余公积		22,328,966.38	22,328,966.38
未分配利润		-125,286,703.24	-148,260,133.42
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计		194,645,561.12	171,672,130.94
少数股东权益
股东权益合计		194,645,561.12	171,672,130.94
负债和股东权益总计		501,219,681.62	481,356,551.64

法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东

合并利润表

编制单位：三联商社股份有限公司            单位：人民币元

项 目	注释	2010年度	2009年度
一、营业收入	24	878,376,003.42	832,387,449.04
减：营业成本	24	754,952,416.43	707,071,721.47
营业税金及附加	25	5,593,430.36	3,809,827.56
销售费用	26	40,535,335.22	55,037,158.07
管理费用	27	43,918,595.24	48,923,878.28
财务费用	28	9,482.11	-2,620,199.78
资产减值损失	29	6,928,911.87	5,595,237.76
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)		26,437,832.19	14,569,825.68
加：营业外收入	30	268,438.81	365,266.97
减：营业外支出	31	2,982,763.64	47,986,431.89
其中：非流动资产处置损失		11,747.89	93,522.01
三、利润总额(亏损总额以“-”号 填列)		23,723,507.36	-33,051,339.24
减：所得税费用	32	420,322.31	3,472,038.04
四、净利润(净亏损以“-”号填列)		23,303,185.05	-36,523,377.28
归属于母公司股东的净利润		23,303,185.05	-36,523,377.28
少数股东损益
五、每股收益：
(一) 基本每股收益	33	0.0923	-0.1446
(二) 稀释每股收益	33	0.0923	-0.1446
六、其他综合收益
七、综合收益总额		23,303,185.05	-36,523,377.28
归属于母公司所有者的综合收益总额		23,303,185.05	-36,523,377.28
归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东

母公司利润表

编制单位：三联商社股份有限公司            单位：人民币元

项 目	注释	2010年度	2009年度
一、营业收入	4	878,376,003.42	832,387,449.04
减：营业成本	4	754,952,416.43	707,071,721.47
营业税金及附加		5,593,111.76	3,809,827.56
销售费用		40,535,335.22	55,037,158.07
管理费用		43,772,800.27	48,828,698.58
财务费用		596,168.84	-2,544,514.62
资产减值损失		6,928,911.87	5,595,237.76
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)		25,997,259.03	14,589,320.22
加：营业外收入		268,438.81	365,266.97
减：营业外支出		2,982,763.64	47,986,231.89
其中：非流动资产处置损失		11,747.89	93,522.01
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)		23,282,934.20	-33,031,644.70
减：所得税费用		309,504.02	3,472,038.04
四、净利润(净亏损以“-”号填列)		22,973,430.18	-36,503,682.74
归属于母公司股东的净利润		22,973,430.18	-36,503,682.74
少数股东损益
五、其他综合收益
六、综合收益总额		22,973,430.18	-36,503,682.74

法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东

合并现金流量表

编制单位：三联商社股份有限公司            单位：人民币元

项 目	注释	2010年度	2009年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品提供劳务收到的现金		916,424,483.60	828,924,224.21
收到的税费返还			150.37
收到的其他与经营活动有关的现金	34	135,805,372.10	20,667,283.20
现金流入小计		1,052,229,855.70	849,591,657.78
购买商品、接受劳务支付的现金		788,506,492.65	674,019,857.07
支付给职工以及为职工支付的现金		24,771,152.75	33,460,950.89
支付的各项税费		24,707,552.41	17,998,383.31
支付的其他与经营活动有关的现金	35	142,553,027.14	123,256,013.39
现金流出小计		980,538,224.95	848,735,204.66
经营活动产生的现金流量净额		71,691,630.75	856,453.12
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		4,560.00	65,035.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		4,560.00	65,035.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		2,842,454.04	3,492,023.47
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		2,842,454.04	3,492,023.47
投资活动产生的现金流量净额		-2,837,894.04	-3,426,988.47
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		68,853,736.71	-2,570,535.35
加：期初现金及现金等价物余额		16,628,416.80	27,305,153.33
六、期末现金及现金等价物余额		85,482,153.51	24,734,617.98

法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东

母公司现金流量表

编制单位：三联商社股份有限公司            单位：人民币元

项 目	注释	2010年度	2009年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品提供劳务收到的现金		916,424,483.60	828,924,224.21
收到的税费返还			150.37
收到的其他与经营活动有关的现金		135,198,148.42	20,667,283.20
现金流入小计		1,051,622,632.02	849,591,657.78
购买商品、接受劳务支付的现金		788,506,492.65	674,019,857.07
支付给职工以及为职工支付的现金		24,633,133.89	33,460,950.89
支付的各项税费		24,649,223.48	17,997,843.31
支付的其他与经营活动有关的现金		197,408,649.24	138,079,270.85
现金流出小计		1,035,197,499.26	863,557,922.12
经营活动产生的现金流量净额		16,425,132.76	-13,966,264.34
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		4,560.00	65,035.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		4,560.00	65,035.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		2,842,454.04	3,492,023.47
投资所支付的现金			600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		2,842,454.04	4,092,023.47
投资活动产生的现金流量净额		-2,837,894.04	-4,026,988.47
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		13,587,238.72	-17,993,252.81
加：期初现金及现金等价物余额		1,205,699.34	27,305,153.33
六、期末现金及现金等价物余额		14,792,938.06	9,311,900.52

法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东

合并股东权益变动表

编制单位：三联商社股份有限公司            单位：人民币元

项目	2010年度
	归属于母公司所有者权益				少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	252,523,820.00	45,079,477.98	22,328,966.38	-145,339,879.06		174,592,385.30
加：会计政策变更
前期差错更正				-2,939,948.90		-2,939,948.90
二、本年年初余额	252,523,820.00	45,079,477.98	22,328,966.38	-148,279,827.96		171,652,436.40
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)				23,303,185.05		23,303,185.05
(一)净利润				23,303,185.05		23,303,185.05
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计				23,303,185.05		23,303,185.05
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额	252,523,820.00	45,079,477.98	22,328,966.38	-124,976,642.91		194,955,621.45

项目	2009年度
	归属于母公司所有者权益				少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	252,523,820.00	45,079,477.98	22,328,966.38	-88,000,374.37		231,931,889.99
加：会计政策变更
前期差错更正				-23,756,076.31		-23,756,076.31
二、本年年初余额	252,523,820.00	45,079,477.98	22,328,966.38	-111,756,450.68		208,175,813.68
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)				-36,523,377.28		-36,523,377.28
(一)净利润				-36,523,377.28		-36,523,377.28
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计				-36,523,377.28		-36,523,377.28
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额	252,523,820.00	45,079,477.98	22,328,966.38	-148,279,827.96		171,652,436.40

法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东

母公司所有者权益变动表

编制单位：三联商社股份有限公司            单位：人民币元

项目	2010年度
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	252,523,820.00	45,079,477.98	22,328,966.38	-145,320,184.52	174,612,079.84
加：会计政策变更
前期差错更正				-2,939,948.90	-2,939,948.90
二、本年年初余额	252,523,820.00	45,079,477.98	22,328,966.38	-148,260,133.42	171,672,130.94
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)				22,973,430.18	22,973,430.18
(一)净利润				22,973,430.18	22,973,430.18
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计				22,973,430.18	22,973,430.18
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额	252,523,820.00	45,079,477.98	22,328,966.38	-125,286,703.24	194,645,561.12

项目	2009年度
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	252,523,820.00	45,079,477.98	22,328,966.38	-88,000,374.37	231,931,889.99
加：会计政策变更
前期差错更正				-23,756,076.31	-23,756,076.31
二、本年年初余额	252,523,820.00	45,079,477.98	22,328,966.38	-111,756,450.68	208,175,813.68
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)				-36,503,682.74	-36,503,682.74
(一)净利润				-36,503,682.74	-36,503,682.74
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计				-36,503,682.74	-36,503,682.74
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(六)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(七)其他
四、本期期末余额	252,523,820.00	45,079,477.98	22,328,966.38	-148,260,133.42	171,672,130.94

法定代表人：王俊洲 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东