（上接16版）
6.3.4 市场风险管理
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、商品价格和股票价格等) 发生不利变动而使本集团表内外业务发生损失的风险。
2010年，本行着力完善市场风险政策制度体系，改进风险监控模式，推进计量工具和系统建设，强化基础管理，提升市场风险管控能力。
完善市场风险政策制度体系。优化市场风险政策和限额管理机制，并延伸到本币债券、外币债券、交易对手、交易员管理等范畴，建立本币债券投资差别化审批机制，完善市场风险政策制度框架。
优化市场风险监控模式。健全现场和非现场相结合的风险监控机制，针对代客资金交易业务、代客理财业务等开展现场检查；做好风险跟踪，及时向交易前台发布风险提示；规范交易录音电话管理，进一步做实市场风险监控职能；改进市场风险报告机制，增强风险响应能力。
推进市场风险计量技术工具建设。金融市场业务风险管理信息系统上线运行，建成全行金融市场业务数据集市；确立市场风险计量规则以及各类产品的估值、验证模型，加强风险价值（VaR）等风险指标的应用分析，提升全行市场风险管理的专业化水平。
风险价值分析
本行对交易账户组合及可供出售债券进行风险价值分析，以计量和监控由于市场利率、汇率及价格变动等因素变动而引起的潜在持仓亏损。本行每天计算外币投资组合的风险价值及至少每月计算人民币投资组合的风险价值（选取99%的置信度，持有期为1天）。于资产负债表日以及相关年度，本集团交易账户组合及可供出售债券的风险价值分析如下：
| (人民币百万元) | 2010年 | 2009年 | ||||||
| 年末 | 日均 | 最高值 | 最低值 | 年末 | 日均 | 最高值 | 最低值 | |
| 人民币交易账户组合 | ||||||||
| 利率风险 | 2 | 18 | 56 | 2 | 9 | 14 | 26 | 3 |
| 人民币可供出售债券 | ||||||||
| 利率风险 | 1,146 | 765 | 1,147 | 394 | 404 | 391 | 532 | 250 |
| 外币交易账户组合 | ||||||||
| 利率风险 | 29 | 19 | 21 | 19 | 146 | 154 | 146 | 119 |
| 汇率风险 | 163 | 67 | 163 | 28 | 1,120 | 691 | 1,120 | 626 |
| 组合分散风险 | (27) | (14) | (19) | (10) | (104) | (113) | (104) | (120) |
| 165 | 72 | 165 | 37 | 1,162 | 732 | 1,162 | 625 | |
| 外币可供出售债券 | ||||||||
| 利率风险 | 100 | 112 | 145 | 82 | 329 | 462 | 672 | 313 |
利率风险管理
利率风险是指利率水平的变动使银行财务状况受到不利影响的风险。本行利率风险的主要来源是资产负债组合重定价期限结构的错配。
2010年本集团围绕新资本协议的实施，致力于健全利率风险管理机制，提升利率风险管理能力。一是完善利率风险管理制度体系，制定了利率风险管理办法和压力测试指引。二是优化了资产负债管理系统，能够基于系统监测全行利率执行情况和错配敞口，计量重定价风险、收益曲线风险、基差风险和选择权风险。三是加强利率风险的日常管理，综合运用转移价格、差别化定价等手段较好控制了全行付息成本，促进净息差的稳定增长。
本集团评估利率风险的主要工具包括利率敏感性缺口、净利息收入敏感性分析、情景模拟和压力测试等，设置了利率曲线平移、扭转、利差收窄、阶段性调息等多种情景，并在部分情景中考虑了新业务及客户行为的影响。2010年本集团整体利率风险水平控制在设定的边界范围之内。
利率敏感性缺口分析
本集团利率敏感性缺口按下一个预期重定价日或到期日(两者较早者)结构如下表：
| （人民币百万元） | 于2010年12月31日 | |||||
| 合计 | 不计息 | 3个月内 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | |
| 资产 | ||||||
| 现金及存放中央银行款项 | 1,848,029 | 65,649 | 1,782,380 | - | - | - |
| 存放同业款项及拆出资金 | 142,280 | - | 138,366 | 3,864 | 50 | - |
| 买入返售金融资产 | 181,075 | - | 160,915 | 20,160 | - | - |
| 客户贷款和垫款 | 5,526,026 | - | 2,753,781 | 2,682,962 | 21,099 | 68,184 |
| 投资 | 2,906,774 | 31,269 | 595,367 | 660,904 | 886,509 | 732,725 |
| 其他资产 | 206,133 | 206,133 | - | - | - | - |
| 资产总额 | 10,810,317 | 303,051 | 5,430,809 | 3,367,890 | 907,658 | 800,909 |
| 负债 | ||||||
| 向中央银行借款 | 1,781 | - | 1,781 | - | - | - |
| 同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 | 749,809 | - | 679,934 | 31,497 | 38,378 | - |
| 交易性金融负债 | 15,287 | 2,926 | 9,963 | 51 | 2,347 | - |
| 卖出回购金融资产 | 4,922 | - | 4,868 | 54 | - | - |
| 客户存款 | 9,075,369 | 41,602 | 6,708,141 | 1,951,209 | 367,097 | 7,320 |
| 已发行债务证券 | 93,315 | - | 7,563 | 3,401 | 2,446 | 79,905 |
| 其他负债 | 168,929 | 168,929 | - | - | - | - |
| 负债总额 | 10,109,412 | 213,457 | 7,412,250 | 1,986,212 | 410,268 | 87,225 |
| 2010年利率敏感性缺口 | 700,905 | 89,594 | (1,981,441) | 1,381,678 | 497,390 | 713,684 |
| 2010年累计利率敏感性缺口 | (1,981,441) | (599,763) | (102,373) | 611,311 | ||
| 2009年利率敏感性缺口 | 559,020 | 70,115 | (2,037,268) | 1,786,844 | 96,330 | 642,999 |
| 2009年累计利率敏感性缺口 | (2,037,268) | (250,424) | (154,094) | 488,905 | ||
截至2010年12月31日，本集团1年（含）以内累计利率敏感性缺口为负5,997.63亿元，负缺口较上年末扩大3,493.39亿元，主要原因是短期限存款增长较快，买入返售金融资产、存放同业款项大幅减少；1年以上利率敏感性缺口为12,110.74亿元，正缺口较上年末扩大4,717.45亿元，主要原因是债券投资组合久期的延长。
利息净收入敏感性分析
利息净收入敏感性分析基于两种情景，一是假设所有收益率曲线向上或向下平行移动100个基点；二是假设活期存款利率不变，其余收益率曲线向上或向下平行移动100个基点。本集团利息净收入利率敏感性状况如下表：
| （人民币百万元） | 利息净收入变动 | |||
| 上升100个基点 | 下降100个基点 | 上升100个基点（活期利率不变） | 下降100个基点（活期利率不变） | |
| 2010年12月31日 | (34,771) | 34,771 | 21,214 | (21,214) |
| 2009年12月31日 | (30,230) | 30,230 | 17,285 | (17,285) |
汇率风险管理
汇率风险是汇率水平的不利变动使银行财务状况受影响的风险。建行面临的汇率风险主要是由于持有非人民币计价的贷款、存款、有价证券及金融衍生产品。
2010年建行对资产负债管理系统中汇率风险管理模块进行优化，并已成功上线。系统进一步完善了汇率风险敞口计量的方法论，使计量准度、精度大幅提高；开发了汇率风险情景模拟和压力测试的高级功能；支持汇率类衍生产品价值重估和风险价值计量。
6.3.5 操作风险、声誉风险管理及并表管理
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成损失的风险。
2010年，本行着力强化操作风险自评估，扩大自评估的业务覆盖范围，做好关键风险点监控检查，重点对柜面业务等开展专项自评估；加快操作风险工具和系统建设，操作风险管理信息系统（一期）上线，建立统一的操作风险管理应用平台和综合分析信息平台。强化业务持续性管理政策、应急响应及灾难恢复等制度体系，完善应急预案并组织开展演练，以保障业务平稳运行。
违规行为的报告和监控
截止2010年末，本行总部共接获4宗员工侵害本行或客户资金的职务犯罪的案件报告，金额总计503.68万元；其中，涉及金额100万元或以上的2宗，金额合计429万元。涉案宗数和涉案金额较上年均有所下降。
反洗钱
本集团认真贯彻落实反洗钱法律法规和监管规章，有效履行反洗钱各项法定义务。通过组建机构、充实人员、建立制度、健全流程、开发系统、强化培训、实施检查、落实整改等各种措施，完善内部控制，增强风险意识，提高操作技能，构建起符合监管要求和本行运营情况的反洗钱内控体系和工作流程。
2010年，本集团继续完善反洗钱内部控制制度，通过建立反洗钱业务手册，进一步规范和强化反洗钱业务操作。遵循“了解你的客户原则”，有效开展客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存工作。积极推行风险为本的反洗钱策略，稳步推进客户洗钱风险等级分类工作，加强对高风险客户和业务的监测与分析，提升反洗钱工作的有效性。加强可疑交易的人工甄别和判断，科学应用信息技术手段，积极向中国反洗钱监测分析中心报告大额交易和可疑交易报告，不断提升反洗钱数据报送质量。高度重视反洗钱培训和宣传，切实提高全员反洗钱意识与技能。大力支持配合有关政府部门打击洗钱和恐怖融资的各项活动，并在有关工作中受到监管部门的表扬。
声誉风险管理
重视声誉风险管理，颁布实施声誉风险管理办法，全年未发生重大声誉风险事件。
并表管理
并表管理是指本行在单一法人管理的基础上，对本集团的资本、财务以及风险进行全面和持续的管理，以识别、计量、监控和评估本集团的总体风险状况。并表管理要素涵盖资本充足率并表管理、大额风险暴露并表管理、内部交易并表管理、流动性风险并表管理、操作风险并表管理、声誉风险并表管理、跨境风险并表管理等。
2010年，本行进一步健全并表管理组织架构，逐步完善并表管理制度，强化资本约束、大额风险暴露和内部交易管理，构建涵盖各类附属机构的风险管理体系，并表管理水平不断提高。
健全并表管理组织框架，完善相关制度建设。制定《中国建设银行并表管理办法》及相关规定，进一步健全了并表管理组织框架及相关制度安排。本行董事会承担并表管理的最终责任，高级管理层负责并表管理的组织实施，股权投资与战略合作部负责全行并表管理工作的统筹协调工作，各并表要素管理部门分别担负起并表要素的管理职责，各附属机构负责落实各项并表管理要求。
强化资本约束，提高资本充足率管理水平。通过修订相关制度，进一步明确集团资本充足定期评估程序，确保集团的资本水平持续满足内外部管理要求。
细化大额风险暴露并表管理，扩大限额管理的覆盖面。强化集团客户大额授信风险暴露监控工作，按季监控本集团十大单一客户和十大集团客户授信集中度风险；加强海外机构及子公司信贷资产质量监控，对海外机构的批发贷款、贸易融资、债券投资授信业务规定相关具体底线要求；优化集团客户授信和信贷集中度管理，以授信集中度、大额风险暴露为重要标尺，制定差异化的客户审批策略，持续优化集团客户授信模式。
加强内部交易并表管理，建立健全防火墙制度。以保证交易的公允性为基础，建立集团内部交易的防火墙；优化关联交易申报和信息披露系统，提高全行内部交易内控水平。
构建涵盖各附属机构的风险管理体系。积极推进子公司风险管理体系建设，制定《中国建设银行并表子公司风险管理暂行办法》等制度，逐步实现以建设银行集团为风险管理对象，对银行集团总体风险的监督和管理。
优化管理信息系统，逐步满足并表管理要求。通过建立统一的子公司报表报送平台等措施，逐步建立起满足内外部管理要求的并表管理信息系统。
6.3.6 内部审计
本集团内部审计以促进建立健全有效的风险管理机制、内部控制制度和公司治理程序为宗旨，对内部控制和风险管理的有效性、治理程序的效果、经营活动的效益性以及重要管理人员的经济责任等进行审计评价，提出相关改进建议。实行相对独立、垂直管理的内部审计体制，内部审计向董事会及其审计委员会负责并报告工作，向监事会和高级管理层汇报工作。在总行设立审计部，在各一级分行驻地设立39家派出审计机构，负责管理审计工作，实施审计活动。
2010年，内部审计部门围绕全行中心工作，突出重点、拓展领域，针对性地开展审计项目；创新技术方法，强化精细管理，深入推进内部审计专业化建设，认真履行了内部审计职能。
针对性地开展审计项目。组织实施了个人贷款基础管理审计、公司类贷款业务审计、现金和重要空白凭证管理审计、信用卡业务审计、集团并表管理审计等16大类系统性审计或审计调查项目，满足了监管机构的要求，强化了对重点领域和主要风险的审计。各审计机构根据驻地分行经营管理情况和风险状况，开展各类自选审计项目，进一步补充完善了审计覆盖面和深度。董事会、监事会、高级管理层高度重视相关审计发现，积极推动整改，优化制度、流程和IT系统，促进各分行和总行部门加强风险防控，提高经营的效率和效果。
不断拓展审计领域。倡导管理效益审计的理念，将其核心要素融入到各个审计项目和日常工作中，围绕促发展、增效益开展审计分析；及时关注新业务、新产品的风险状况，实施了针对代销第三方产品、贸易融资新产品的审计调查。
深入推进专业化建设。协调各专业审计团队，深入开展专题研究，完善对内部审计知识库和专业审计人才库的管理，加强专业化研究成果推广应用，提升审计队伍专业素质。成立巴塞尔新资本协议审计研究团队，跟进本行新资本协议实施进程，为实施相关审计做好基础性准备。
优化创新审计技术方法。持续优化非现场审计系统，推广非现场审计技术方法。开展非现场审计技能考试，扩充专业团队，培养专业人才。建立通用的任期经济责任审计信息平台，提高了工作效率。
开展内部控制评价。持续优化内部控制审计评价工具和标准，增强客观性和准确性，开展2010年一级分行内部控制审计评价项目。同时，根据董事会审计委员会委托，牵头实施整体内部控制自我评估工作。
完善内部审计规范。制定实施本行信息技术审计准则, 规范信息技术审计流程，提高信息技术审计质量。
6.4 展望
2011年,全球经济复苏仍在继续，但存在较大的不确定性。新兴经济体仍是引领全球经济增长的主要动力，但新兴经济体需求增长尚不足以弥补发达经济体的需求缺口，未来全球增长速度在较长时期内还难以恢复至危机前水平。主要发达经济体公共债务、银行体系脆弱性可能威胁经济增长，失业率居高不下，贸易保护主义有所抬头，新兴市场经济体面临的通胀及资本流入压力加大。
我国国内消费升级和城镇化都在发展过程中，经济持续增长的动能较为充足。但也看到，我国内需回升的基础还不平衡，民间投资和内生增长动力仍需强化，持续扩大居民消费、改善收入分配、促进经济结构调整优化的任务依然艰巨。中国实施积极的财政政策和稳健的货币政策，将把稳定价格总水平放在更加突出的位置。人行对商业银行实施差别准备金动态调整措施，核心是将差别化准备金率与贷款增速、资本充足率挂钩，引导货币信贷回归常态，资本凸显成为约束风险资产增长的重要因素。
当前形势对本集团的经营将是机遇与挑战并存：一方面，经济发展方式转变和经济结构调整，将有利于建行推进信贷结构调整；综合化经营环境逐渐宽松，为拓展新型业务提供了难得的市场环境；利率、汇率市场化不断推进，为本集团的金融创新提供了更大的空间；信贷有效需求增强有利于提高定价能力；另一方面，在流动性趋紧和资本市场波动共同作用下，负债拓展的难度不断加大；而来自监管约束与同业竞争的现实压力，也对本集团的管理水平提出了更高的要求。
本集团将结合国家宏观经济政策和金融业发展趋势，深入贯彻落实以“客户为中心”经营理念，加快自身经营转型，转变业务发展方式，努力提升核心竞争力和价值创造力。一是信贷经营坚持“控制总量、把握节奏、调整结构、确保质量、改善利差”的原则，不断完善信贷政策，强化贷后管理、表外业务、海外机构以及政府融资平台、房地产、产能过剩行业等重点领域的风险管控，进一步提升全面风险管理能力，人民币贷款新增预计为13%。二是继续推进中间业务发展，深入落实各项发展举措，保持市场优势地位。三是继续推进对新兴战略性业务发展支持力度，推广在小企业、“三农”、服务民生、电子银行等领域的优势品牌。四是加强负债业务管理，通过切实抓好客户、服务、产品、渠道等基础能力建设，保持客户存款的稳定增长。
6.5 募集资金使用情况
√适用 □不适用
根据本行2009年度股东大会、2010年第一次A股类别股东会议、2010年第一次H股类别股东会议决议，并经境内外监管机构核准，报告期内，本行实施了A股和H股配股方案，按照每10股配售0.7股的比例向本行A股和H股股东配售股份。报告期内，本行共配售593,657,606股A股、15,728,235,880股H股股份，配股价格分别为每股人民币3.77元和港币4.38港元，配售股份分别于2010年11月19日和2010年12月16日起上市流通。配股完成后，本行股份总数增至250,010,977,486股，其中A股为9,593,657,606股，H股为240,417,319,880股。此次配股募集资金净额折合人民币611.59亿元，全部用于补充本行资本金。
变更项目情况
□适用 √不适用
6.6 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
6.7 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
6.8 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
董事会建议向全体股东派发现金股息，每股0.2122元（含税），提请2010年度股东大会审议。
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□适用 √不适用
7 重要事项
7.1 收购资产
√适用 □不适用
2010年12月27日，本行牵头的联合投资团与中国太平洋保险(集团)股份有限公司签署《产权交易协议》，受让其持有的太平洋安泰人寿保险有限公司50%股权，其中本行购买太平洋安泰1%股权。根据2009年12月本行与荷兰国际集团签署的购买太平洋安泰50%股权的《股权转让协议》，本行将合计持有太平洋安泰51%股权，成为太平洋安泰控股股东。
交易完成后，太平洋安泰的股东将变更为本行（51%）、中国人寿保险股份有限公司(台湾)（19.90%）、中国建银投资有限责任公司（19.35%），上海锦江国际投资管理有限公司（4.90%）和上海华旭投资有限公司（4.85%），并拟更名为建信人寿保险有限公司。此项交易的最终完成尚待相关监管机构的审批。
7.2 出售资产
□适用 √不适用
7.3 重大担保
□适用 √不适用
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
7.4.2 关联债权债务往来
□适用 √不适用
7.5 委托理财
□适用 √不适用
7.6 员工持股计划
根据国家相关政策的要求，报告期内，本行未实施新一期股权激励方案。
7.7 承诺事项履行情况
√适用 □不适用
根据汇金公司于本行2005年H股首次公开发行时做出的股份锁定承诺，汇金公司持有的133,262,144,534股H股锁定期已届满，自2010年10月27日起成为无限售条件流通股。
本行于2009 年10 月9 日接到控股股东汇金公司的通知，汇金公司通过上海证券交易所交易系统买入方式增持了本行股份，并拟在未来12 个月内以自身名义继续在二级市场增持本行股份。截至2010 年10 月8 日，汇金公司此次增持计划实施完毕。汇金公司在此期间通过上海证券交易所证券交易系统累计增持本行A 股16,139,217 股。
汇金公司于2010年6月做出承诺，承诺按持股比例以现金全额认购本行董事会2010年第三次会议审议通过的配股方案中的可配股份；并于2010年9月做出承诺，承诺根据《中华人民共和国证券法》等有关规定，因参与本行配股获配的股份在本行配股发行股份上市之日起六个月内不进行减持，如果减持，由此所得的收益归本行所有。截至本报告期末，本行配股方案已实施完毕，汇金公司已按承诺悉数认购其可配股份。报告期内，汇金公司未减持本行股份。
除此之外，报告期内本行股东无其他新承诺事项，持续到报告期内承诺事项与招股说明书披露内容相同。截至本报告期末，股东所做承诺均得到履行。
7.8 重大诉讼仲裁事项
□适用 √不适用
7.9 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.9.1 证券投资情况
√适用 □不适用
| 序号 | 证券 品种 | 证券代码 | 证券简称 | 初始投资金额 (元) | 持有数量（股） | 期末账面值 (元) | 占期末证券总投资比例(%) | 报告期损益 (元) |
| 1 | 上市股票 | 000906 | 南方建材 | 272,800,000 | 46,552,901 | 379,335,849 | 4.00 | 106,535,849 |
| 2 | 上市股票 | 663 HK | 金山能源 | 114,471,535 | 1,688,000,000 | 290,471,520 | 3.06 | 71,545,047 |
| 3 | 上市股票 | 1900 HK | 中国智能交通 | 164,329,483 | 55,530,915 | 247,479,227 | 2.61 | 83,149,744 |
| 4 | 上市股票 | 1101 HK | 中国熔盛重工 | 262,891,204 | 38,766,000 | 203,562,459 | 2.15 | (59,328,745) |
| 5 | 上市股票 | 300117 | 嘉寓股份 | 28,000,000 | 7,000,000 | 192,475,247 | 2.03 | 161,334,217 |
| 6 | 上市股票 | 325 HK | 创生控股 | 111,901,690 | 55,940,625 | 171,660,733 | 1.81 | 59,759,043 |
| 7 | 上市股票 | CTE US | Sino Tech Energy | 93,969,669 | 3,521,610 | 156,944,458 | 1.65 | 73,672,169 |
| 8 | 上市股票 | MY US | China Ming Yang Wind Power | 109,429,165 | 2,000,000 | 139,345,178 | 1.47 | 29,916,013 |
| 9 | 上市股票 | 233 HK | 铭源医疗 | 123,414,117 | 152,676,987 | 137,187,494 | 1.45 | (42,696,280) |
| 10 | 上市股票 | 395 HK | 中国龙新能源 | 89,719,100 | 142,400,000 | 131,574,450 | 1.39 | 82,651,093 |
| 期末持有的其它证券投资 | 1,266,672,849 | 7,433,473,733 | 78.38 | 133,897,362 | ||||
| 报告期已出售证券投资损益 | 531,601,163 | |||||||
| 合计 | 2,637,598,812 | 9,483,510,348 | 100.00 | 1,232,036,675 | ||||
1.本表按期末账面值占本集团期末证券投资总额的比例排序，填列本集团期末所持前十只上市证券情况。
2.本表证券投资是指股票、权证、可转换债券等投资。其中，股票投资填列本集团在交易性金融资产中核算的部分。
3.其它证券投资指除前十只证券以外的其它证券投资。
7.9.2 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
本行持有其他上市公司股权情况
| 证券 代码 | 证券简称 | 初始投资金额（元） | 占该公司股权比例(%) | 期末账面值（元） | 报告期损益（元） | 报告期所有者权益变动（元） | 会计核算科目 | 股份来源 |
| 601600 | 中国铝业 | 883,088,675 | 5.25 | 7,193,043,599 | 4,602,329 | (3,076,875,725) | 可供出售金融资产 | 债转股投资 |
| 000578 | 盐湖集团 | 137,273,000 | 5.93 | 4,851,073,222 | 36,392,147 | 382,860,408 | 可供出售金融资产 | 债转股投资 |
| 600068 | 葛洲坝 | 349,996,296 | 6.48 | 2,621,042,411 | 335,512,909 | 819,632,299 | 可供出售金融资产 | 债转股投资 |
| 998 HK | 中信银行 | 399,194,300 | 0.43 | 740,344,554 | 13,296,634 | (263,783,355) | 可供出售金融资产 | 私有化换股投资 |
| 002422 | 科伦药业 | 111,229,549 | 0.79 | 229,917,865 | 74,618,371 | 132,160,517 | 可供出售金融资产 | 旧股东转让股份收益权 |
| 600984 | ST建机 | 43,907,322 | 17.10 | 200,195,545 | 1,007,837 | (37,421,849) | 可供出售金融资产 | 债转股投资 |
| 1618 HK | 中国冶金科工 | 328,518,089 | 2.13 | 176,934,152 | (151,583,937) | (151,583,937) | 可供出售金融资产 | 作为公司上市前基础投资者 |
| 000001 | 深发展A | 31,300,157 | 0.32 | 176,491,541 | - | (95,902,307) | 可供出售金融资产 | 设立投资、行使认股权证 |
| 600462 | ST石岘 | 18,056,628 | 5.39 | 107,183,833 | 78,565,817 | (98,851,615) | 可供出售金融资产 | 债转股投资 |
| V NY | Visa Inc | 58,039,639 | 0.12 | 106,289,660 | 114,584 | (15,952,915) | 可供出售金融资产 | 获赠及买卖股份 |
| 312 HK | 岁宝百货 | 131,390,333 | 2.82 | 94,164,539 | (43,358,691) | 可供出售金融资产 | 作为公司上市前基础投资者 | |
| 906 HK | 中粮包装 | 36,552,226 | 0.53 | 35,941,892 | 480,897 | (25,531,325) | 可供出售金融资产 | 作为公司上市前基础投资者 |
| PCN CN | Pacrim International Capital Inc. | 1,029,605 | 0.78 | 1,822,370 | 222,735 | 可供出售金融资产 | 二级市场购入 | |
| MA NY | Mastercard Inc | 729,144 | 0.00001 | 741,647 | (74,441) | 可供出售金融资产 | 买卖股份 | |
| 合计 | 2,530,304,963 | 16,535,186,830 | (2,474,460,201) |
1.本表填列本集团在可供出售金融资产中核算的持有其它上市公司股权情况。
2.报告期损益指该项投资对本集团本报告期合并净利润的影响。
7.9.3 持有非上市金融企业股权情况
√适用 □不适用
| 所持对象名称 | 初始投资金额（元） | 持有数量 | 占该公司股权比例(%) | 期末账面值 （元） | 报告期损益 （元） | 报告期所有者权益变动 | 会计核算科目 | 股份来源 |
| 徽商银行股份有限公司 | 228,835,900 | 225,548,176 | 2.76 | 228,835,900 | 26,345,120 | 长期股权投资 | 设立及增资扩股 | |
| 中国银联股份有限公司 | 101,608,820 | 142,500,000 | 4.94 | 220,983,820 | 3,780,000 | 可供出售金融资产 | 设立及增资扩股 | |
| 昆士兰联保保险有限公司 | 98,758,409 | 19,939,016 | 25.50 | 126,730,170 | 对联营和合营企业的投资 | 买卖股份 | ||
| 广东发展银行股份有限公司 | 48,558,031 | 13,423,847 | 0.09 | 48,558,031 | 可供出售金融资产 | 设立投资 | ||
| 恒丰银行股份有限公司 | 7,000,000 | 88,725,000 | 1.30 | 41,125,000 | 22,750,000 | 可供出售金融资产 | 设立投资 | |
| 华融湘江银行 | 3,500,000 | 3,536,400 | 0.09 | 980,000 | 可供出售金融资产 | 设立投资 |
1.本表不含已纳入合并报表的附属子公司。
2.期末账面价值已扣除计提的减值准备。
7.9.4 买卖其他上市公司股份的情况
√适用 □不适用
| 股份 名称 | 期初股份数量（股） | 报告期买入股份数量（股） | 报告期卖出股份数量（股） | 期末股份数量 | 使用的资金 数量（元） | 产生的投资收益/(亏损)（元） |
| 合计 | 3,162,796,874 | 3,169,443,752 | (2,947,735,277) | 3,384,505,349 | 4,968,723,692 | 453,795,352 |
8 财务报告
I. 资产负债表
本集团 本行
2010年 2009年 2010年 2009年
资产：
现金及存放中央银行款项 1,848,029 1,458,648 1,841,867 1,455,370
存放同业款项 78,318 101,163 78,198 100,679
贵金属 14,495 9,229 14,495 9,229
拆出资金 63,962 22,217 68,528 23,143
交易性金融资产 17,344 18,871 3,044 10,251
衍生金融资产 11,224 9,456 10,153 7,730
买入返售金融资产 181,075 589,606 181,075 588,706
应收利息 44,088 40,345 43,861 40,129
客户贷款和垫款 5,526,026 4,692,947 5,428,279 4,626,024
可供出售金融资产 696,848 651,480 693,031 649,979
持有至到期投资 1,884,057 1,408,873 1,883,927 1,408,465
应收款项债券投资 306,748 499,575 306,748 499,575
对子公司的投资 - - 9,869 8,816
对联营和合营企业的投资 1,777 1,791 - -
固定资产 83,434 74,693 82,696 74,098
土地使用权 16,922 17,122 16,865 17,062
无形资产 1,310 1,270 1,273 1,242
商誉 1,534 1,590 - -
递延所得税资产 17,825 10,790 18,774 11,323
其他资产 15,301 13,689 32,122 33,310
资产总计 10,810,317 9,623,355 10,714,805 9,565,131
I. 资产负债表(续)
本集团 本行
2010年 2009年 2010年 2009年
负债：
向中央银行借款 1,781 6 1,781 6
同业及其他金融机构
存放款项 683,537 774,785 685,238 776,582
拆入资金 66,272 38,120 41,664 31,968
交易性金融负债 15,287 7,992 12,940 7,992
衍生金融负债 9,358 8,575 8,734 7,894
卖出回购金融资产 4,922 - 11,089 2,625
客户存款 9,075,369 8,001,323 9,014,646 7,955,240
应付职工薪酬 31,369 27,425 30,522 26,708
应交税费 34,241 25,840 33,945 25,549
应付利息 65,659 59,487 65,592 59,442
预计负债 3,399 1,344 3,399 1,344
已发行债务证券 93,315 98,644 91,431 98,383
递延所得税负债 243 216 4 22
其他负债 24,660 20,578 22,455 20,057
负债合计 10,109,412 9,064,335 10,023,440 9,013,812
股东权益：
股本 250,011 233,689 250,011 233,689
资本公积 135,136 90,266 135,136 90,266
投资重估储备 6,706 13,163 6,743 13,213
盈余公积 50,681 37,421 50,681 37,421
一般风险准备 61,347 46,806 60,608 46,209
未分配利润 195,950 136,112 188,525 130,785
外币报表折算差额 (3,039) (1,982) (339) (264)
归属于本行股东权益合计 696,792 555,475 691,365 551,319
少数股东权益 4,113 3,545 - -
股东权益合计 700,905 559,020 691,365 551,319
负债和股东权益总计 10,810,317 9,623,355 10,714,805 9,565,131
Ⅱ.利润表
本集团 本行
2010年 2009年 2010年 2009年
一、营业收入 323,489 267,184 316,857 262,654
利息净收入 251,500 211,885 248,932 210,318
利息收入 377,783 339,463 374,557 337,741
利息支出 (126,283) (127,578) (125,625) (127,423)
手续费及佣金净收入 66,132 48,059 64,658 47,413
手续费及佣金收入 68,156 49,839 66,560 49,080
手续费及佣金支出 (2,024) (1,780) (1,902) (1,667)
投资收益 4,015 5,897 3,118 4,993
其中：对联营和合营
企业的投资
收益 34 17 - -
公允价值变动收益/(损失) 1,659 924 1,089 (185)
汇兑损失 (611) (250) (1,548) (478)
其他业务收入 794 669 608 593
二、营业支出 (149,785) (129,582) (146,502) (127,319)
营业税金及附加 (18,364) (15,972) (18,280) (15,923)
业务及管理费 (101,793) (87,900) (99,007) (85,870)
资产减值损失 (29,292) (25,460) (28,897) (25,263)
其他业务成本 (336) (250) (318) (263)
三、营业利润 173,704 137,602 170,355 135,335
加：营业外收入 2,425 2,371 2,414 1,889
减：营业外支出 (973) (1,248) (970) (1,246)
四、利润总额 175,156 138,725 171,799 135,978
减：所得税费用 (40,125) (31,889) (39,195) (30,992)
五、净利润 135,031 106,836 132,604 104,986
归属于本行股东的净利润 134,844 106,756
少数股东损益 187 80
六、基本和稀释每股收益
(人民币元) 0.56 0.45
七、其他综合收益 (7,500) 2,322 (6,512) 2,337
八、综合收益总额 127,531 109,158 126,092 107,323
归属于本行股东的综合收益 127,363 109,069
归属于少数股东的综合收益 168 89
Ⅲ.现金流量表
本集团 本行
2010年 2009年 2010年 2009年
一、经营活动现金流量：
客户存款和同业及其他
金融机构存放款项
净增加额 992,829 1,948,273 976,325 1,940,153
向中央银行借款净增加额 1,806 - 1,806 -
拆入资金净增加额 29,407 - 10,789 -
卖出回购金融资产
净增加额 4,899 - 8,595 1,761
已发行存款证净增加额 - 4,107 - 5,886
交易性金融负债
的净增加额 7,295 4,017 4,948 4,017
拆出资金净减少额 - - - 6,287
买入返售金融资产
净减少额 408,498 - 407,598 -
交易性金融资产
的净减少额 3,711 33,299 8,380 34,105
收取的利息、手续费
及佣金的现金 430,687 378,169 425,884 375,876
收到的其他与经营活动
有关的现金 6,454 3,102 3,768 3,354
经营活动现金流入小计 1,885,586 2,370,967 1,848,093 2,371,439
Ⅲ.现金流量表(续)
本集团 本行
2010年 2009年 2010年 2009年
一、 经营活动现金流量(续)：
客户贷款和垫款净增加额 (869,732) (1,030,197) (836,488) (1,010,637)
存放中央银行和同业款项
净增加额 (485,985) (258,955) (489,399) (260,370)
拆出资金净增加额 (2,490) (1,243) (5,397) -
买入返售金融资产
净增加额 - (381,058) - (380,158)
拆入资金净减少额 - (6,947) - (21,248)
卖出回购金融资产
净减少额 - (864) - -
已发行存款证净减少额 (1,967) - (3,498) -
支付的利息、手续费
及佣金的现金 (118,796) (127,548) (118,039) (127,250)
支付给职工以及为职工
支付的现金 (57,840) (49,212) (56,374) (48,335)
支付的各项税费 (55,847) (61,897) (55,253) (61,409)
支付的其他与经营活动
有关的现金 (33,568) (29,467) (30,326) (34,861)
经营活动现金流出小计 (1,626,225) (1,947,388) (1,594,774) (1,944,268)
经营活动产生的
现金流量净额 259,361 423,579 253,319 427,171
Ⅲ.现金流量表(续)
本集团 本行
2010年 2009年 2010年 2009年
二、投资活动现金流量：
收回投资收到的现金 1,371,120 1,168,724 1,369,661 1,166,201
收取的现金股利 229 106 213 105
处置固定资产和其他长期
资产收回的现金净额 713 727 691 483
收到的其他与投资活动
有关的现金 - 3,962 - -
投资活动现金流入小计 1,372,062 1,173,519 1,370,565 1,166,789
投资支付的现金 (1,696,728) (1,568,911) (1,693,215) (1,565,573)
购建固定资产和其他长期
资产支付的现金 (20,452) (22,045) (20,177) (21,417)
取得子公司、联营和
合营企业支付
的现金 (18) (54) (376) (4,146)
对子公司增资所支付
的现金 - - (677) -
投资活动现金流出小计 (1,717,198) (1,591,010) (1,714,445) (1,591,136)
投资活动所用的现金
流量净额 (345,136) (417,491) (343,880) (424,347)
Ⅲ.现金流量表(续)
本集团 本行
2010年 2009年 2010年 2009年
三、筹资活动现金流量：
吸收投资收到的现金 61,159 - 61,159 -
发行债券收到的现金 - 79,880 - 79,880
子公司吸收少数股东投资
收到的现金 440 - - -
筹资活动现金流入小计 61,599 79,880 61,159 79,880
分配股利支付的现金 (47,232) (19,576) (47,205) (19,558)
偿还债务支付的现金 (2,870) (40,000) (3,000) (40,000)
偿付已发行债券利息
支付的现金 (3,298) (1,972) (3,298) (1,972)
筹资活动现金流出小计 (53,400) (61,548) (53,503) (61,530)
筹资活动产生的现金
流量净额 8,199 18,332 7,656 18,350
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响 (1,374) 18 (1,302) 21
五、现金及现金等价物
净(减少)/增加额 (78,950) 24,438 (84,207) 21,195
加：年初现金及现金
等价物余额 380,249 355,811 375,588 354,393
六、年末现金及现金等价物
余额 301,299 380,249 291,381 375,588
Ⅳ.股东权益变动表
本集团
归属于本行股东权益
资本 投资重 盈余 一般风 未分配 外币报表 少数股 股东权
股本 公积 估储备 公积 险准备 利润 折算差额 东权益 益合计
2010年1月1日 233,689 90,266 13,163 37,421 46,806 136,112 (1,982) 3,545 559,020
本年增减变动金额 16,322 44,870 (6,457) 13,260 14,541 59,838 (1,057) 568 141,885
(一)净利润 - - - - - 134,844 - 187 135,031
(二)其他综合收益 - 33 (6,457) - - - (1,057) (19) (7,500)
上述(一)和(二)小计 - 33 (6,457) - - 134,844 (1,057) 168 127,531
(三)股东投入和减少资本 16,322 44,837 - - - - - 440 61,599
1.配股发行股份 16,322 44,837 - - - - - - 61,159
2.少数股东增资 - - - - - - - 106 106
3.设立新子公司 - - - - - - - 334 334
(四)利润分配 - - - 13,260 14,541 (75,006) - (40) (47,245)
1.提取盈余公积 - - - 13,260 - (13,260) - - -
2.提取一般风险准备 - - - - 14,541 (14,541) - - -
3.对股东的分配 - - - - - (47,205) - (40) (47,245)
2010年12月31日 250,011 135,136 6,706 50,681 61,347 195,950 (3,039) 4,113 700,905
本集团(续)
归属于本行股东权益
资本 投资重 盈余 一般风 未分配 外币报表 少数股 股东权
股本 公积 估储备 公积 险准备 利润 折算差额 东权益 益合计
2009年1月1日 233,689 90,241 11,156 26,922 46,628 59,593 (2,263) 1,596 467,562
本年增减变动金额 - 25 2,007 10,499 178 76,519 281 1,949 91,458
(一)净利润 - - - - - 106,756 - 80 106,836
(二)其他综合收益 - 25 2,007 - - - 281 9 2,322
上述(一)和(二)小计 - 25 2,007 - - 106,756 281 89 109,158
(三)股东投入和减少资本 - - - - - - - 1,878 1,878
1.因出售股权引起的少数股东权益变动 - - - - - - - 100 100
2.因设立新子公司产生的少数股东权益 - - - - - - - 130 130
3.因收购子公司产生的少数股东权益 - - - - - - - 1,648 1,648
(四)利润分配 - - - 10,499 178 (30,237) - (18) (19,578)
1.提取盈余公积 - - - 10,499 - (10,499) - - -
2.提取一般风险准备 - - - - 178 (178) - - -
3.对股东的分配 - - - - - (19,560) - (18) (19,578)
2009年12月31日 233,689 90,266 13,163 37,421 46,806 136,112 (1,982) 3,545 559,020
本行
资本 投资重 盈余 一般风 未分配 外币报表 股东权
股本 公积 估储备 公积 险准备 利润 折算差额 益合计
2010年1月1日 233,689 90,266 13,213 37,421 46,209 130,785 (264) 551,319
本年增减变动金额 16,322 44,870 (6,470) 13,260 14,399 57,740 (75) 140,046
(一)净利润 - - - - - 132,604 - 132,604
(二)其他综合收益 - 33 (6,470) - - - (75) (6,512)
上述(一)和(二)小计 - 33 (6,470) - - 132,604 (75) 126,092
(三)股东投入和减少资本 16,322 44,837 - - - - - 61,159
1.配股发行股份 16,322 44,837 - - - - - 61,159
(四)利润分配 - - - 13,260 14,399 (74,864) - (47,205)
1.提取盈余公积 - - - 13,260 - (13,260) - -
2.提取一般风险准备 - - - - 14,399 (14,399) - -
3.对股东的分配 - - - - - (47,205) - (47,205)
2010年12月31日 250,011 135,136 6,743 50,681 60,608 188,525 (339) 691,365
本行(续)
资本 投资重 盈余 一般风 未分配 外币报表 股东权
股本 公积 估储备 公积 险准备 利润 折算差额 益合计
2009年1月1日 233,689 90,241 11,138 26,922 46,200 55,867 (501) 463,556
本年增减变动金额 - 25 2,075 10,499 9 74,918 237 87,763
(一)净利润 - - - - - 104,986 - 104,986
(二)其他综合收益 - 25 2,075 - - - 237 2,337
上述(一)和(二)小计 - 25 2,075 - - 104,986 237 107,323
(三)利润分配 - - - 10,499 9 (30,068) - (19,560)
1.提取盈余公积 - - - 10,499 - (10,499) - -
2.提取一般风险准备 - - - - 9 (9) - -
3.对股东的分配 - - - - - (19,560) - (19,560)
2009年12月31日 233,689 90,266 13,213 37,421 46,209 130,785 (264) 551,319
Ⅴ.利息净收入
本集团 本行
2010年 2009年 2010年 2009年
利息收入来自：
存放中央银行款项 23,226 18,511 23,221 18,508
存放同业款项 1,360 430 1,409 402
拆出资金 450 310 499 359
交易性金融资产 706 1,178 457 874
买入返售金融资产 6,424 8,493 6,423 8,493
投资性证券 78,611 70,488 78,582 70,460
客户贷款和垫款
- 公司类贷款和垫款 199,623 186,649 197,583 185,686
-个人贷款和垫款 60,848 48,255 59,848 47,810
-票据贴现 6,535 5,149 6,535 5,149
合计 377,783 339,463 374,557 337,741
利息支出来自：
向中央银行借款利息支出 (14) - (14) -
同业及其他金融机构
存放款项 (13,626) (12,737) (13,641) (12,758)
拆入资金 (741) (386) (384) (426)
交易性金融负债 (1) (27) (1) (27)
卖出回购金融资产 (176) (11) (176) (11)
已发行债务证券 (3,526) (3,441) (3,494) (3,434)
客户存款
- 公司类客户存款 (52,524) (50,651) (52,402) (50,587)
-个人客户存款 (55,675) (60,325) (55,513) (60,180)
合计 (126,283) (127,578) (125,625) (127,423)
利息净收入 251,500 211,885 248,932 210,318
Ⅴ.利息净收入(续)
(1) 于利息收入中已减值金融资产利息收入列示如下：
本集团 本行
2010年 2009年 2010年 2009年
已减值贷款 799 1,270 799 1,270
其他已减值金融资产 446 1,022 446 1,022
合计 1,245 2,292 1,245 2,292
(2) 五年以上到期的金融负债相关的利息支出主要为已发行债务证券的利息支出。
Ⅵ.手续费及佣金净收入
本集团 本行
2010年 2009年 2010年 2009年
手续费及佣金收入：
顾问和咨询费 12,816 10,962 12,043 10,766
银行卡手续费 12,344 9,186 12,251 9,165
代理业务手续费 12,115 9,840 11,946 9,774
结算与清算手续费 9,614 6,308 9,589 6,285
托管及其他受托业务佣金 6,720 5,522 6,716 5,517
理财产品业务收入 5,611 2,078 5,422 2,024
电子银行业务收入 2,879 1,889 2,879 1,889
担保手续费 1,857 1,519 1,854 1,515
信用承诺手续费 1,605 1,256 1,586 1,249
其他 2,595 1,279 2,274 896
合计 68,156 49,839 66,560 49,080
手续费及佣金支出：
银行卡交易费 (1,302) (963) (1,273) (957)
银行间交易费 (341) (347) (332) (340)
其他 (381) (470) (297) (370)
合计 (2,024) (1,780) (1,902) (1,667)
手续费及佣金净收入 66,132 48,059 64,658 47,413
Ⅶ.业务及管理费
本集团 本行
2010年 2009年 2010年 2009年
员工成本
-工资、奖金、津贴和补贴 42,652 35,422 41,218 34,299
- 基本养老保险及年金缴费 7,206 5,941 7,142 5,902
-其他社会保险及员工福利 5,311 4,362 5,236 4,292
- 住房公积金 3,409 2,941 3,397 2,931
-工会经费和职工教育经费 1,695 1,238 1,684 1,232
-补充退休福利 432 537 432 537
-内部退养福利 685 679 685 679
-因解除劳动关系给予的补偿 19 18 19 18
61,409 51,138 59,813 49,890
物业及设备支出
-折旧费 9,855 9,005 9,753 8,930
-租金和物业管理费 4,578 4,048 4,237 3,791
-维护费 1,673 1,480 1,607 1,441
- 水电费 1,545 1,423 1,529 1,413
-其他 879 799 878 799
18,530 16,755 18,004 16,374
摊销费 1,972 1,871 1,955 1,858
审计费 148 157 137 150
其他业务及管理费 19,734 17,979 19,098 17,598
合计 101,793 87,900 99,007 85,870
Ⅷ.资产减值损失
本集团 本行
2010年 2009年 2010年 2009年
客户贷款和垫款 25,641 24,256 25,400 24,064
可供出售债券 139 999 139 999
可供出售权益工具 1,678 5 1,522 5
持有至到期投资 (381) 76 (381) 76
应收款项债券投资 24 32 24 32
固定资产 2 2 2 2
其他 2,189 90 2,191 85
合计 29,292 25,460 28,897 25,263
Ⅸ.所得税费用
(1) 所得税费用
本集团 本行
2010年 2009年 2010年 2009年
当期所得税 44,846 35,764 44,348 35,285
- 中国内地 44,386 35,240 44,260 35,142
- 香港 374 421 2 40
-其他国家及地区 86 103 86 103
以前年度所得税调整 196 (359) 196 (359)
递延所得税 (4,917) (3,516) (5,349) (3,934)
合计 40,125 31,889 39,195 30,992
中国内地和香港地区的本年所得税费用分别按本年度中国内地和香港地区业务估计的应纳税所得额的25%和16.5%计提。其他海外业务的本年度所得税费用按相关税收管辖权所规定的适当的现行比例计提。
Ⅸ.所得税费用(续)
(2) 所得税费用与会计利润的关系
本集团 本行
2010年 2009年 2010年 2009年
税前利润 175,156 138,725 171,799 135,978
按法定税率计算的
所得税 43,789 34,681 42,949 33,995
不可作纳税抵扣的支出
- 员工成本 365 376 365 376
-资产减值损失和坏账
核销 - 1 - 1
-其他 632 780 392 285
997 1,157 757 662
免税收入
-中国国债利息收入 (4,701) (3,777) (4,701) (3,777)
-其他 (156) (303) (6) (19)
(4,857) (4,080) (4,707) (3,796)
合计 39,929 31,758 38,999 30,861
影响当期损益的以前年度
所得税调整 196 131 196 131
所得税费用 40,125 31,889 39,195 30,992
Ⅹ.客户贷款和垫款
(1) 按性质分析
本集团 本行
2010年 2009年 2010年 2009年
公司类贷款和垫款
-贷款 4,111,613 3,471,337 4,061,698 3,436,206
-融资租赁 23,382 8,254 - -
4,134,995 3,479,591 4,061,698 3,436,206
个人贷款和垫款
-个人住房贷款 1,105,431 869,075 1,088,603 851,397
-个人消费贷款 81,118 80,377 78,844 78,645
-信用卡 59,562 39,547 55,440 36,401
-其他 144,846 122,436 142,797 120,739
1,390,957 1,111,435 1,365,684 1,087,182
票据贴现 143,176 228,747 143,158 228,747
客户贷款和垫款总额 5,669,128 4,819,773 5,570,540 4,752,135
贷款损失准备 (143,102) (126,826) (142,261) (126,111)
-个别评估 (37,352) (46,360) (37,278) (46,308)
-组合评估 (105,750) (80,466) (104,983) (79,803)
客户贷款和垫款净额 5,526,026 4,692,947 5,428,279 4,626,024
Ⅹ.客户贷款和垫款(续)
（下转18版）