证券代码：601006 证券简称：大秦铁路 公告编号：【临2011-001】

  大秦铁路股份有限公司

  第二届董事会第二十七次会议决议公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

  大秦铁路股份有限公司第二届董事会第二十七次会议于2011年03月28日以通讯表决方式召开，会议通知于2011年03月23日以书面和电子邮件形式送达各位董事及监事，应参加表决董事11人，实际参加表决董事11人。本次会议符合《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》的有关规定。

  经认真审议，会议通过以下议案：

  议案一、关于统一离退休员工福利会计政策的议案：

  公司收购太原铁路局运输主业相关资产过程中，根据财政部《关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》(“财企【2009】117号”)关于“对涉及的离退休人员和内退人员有关费用进行计算预提”的相关规定，就离退休员工的有关费用进行了精算并在财务报表中进行了预提。由于原大秦公司上市部分已于2004年度完成重组改制，根据财企[2009]117号文的相关规定,原上市部分改制时未予以精算预提的离退休员工福利无需追溯调整，仍继续据实列支。

  鉴于原大秦公司与本次收购部分对离退休员工福利采用了不同的会计政策，根据《企业会计准则28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定并报请监管部门同意，公司自2010年度起对原上市部分离退休员工福利进行精算预提，根据精算结果对2009年度财务报表进行追溯调整。

  经初步测算，追溯调整后将调减原大秦公司2009年期初留存收益约4.7亿元（约为2009年末原大秦公司净资产的1.09%），调减原大秦公司2009利润约0.03亿元（约为原大秦公司2009年度净利润的0.05%），调减大秦公司2010年度利润约0.10亿元。

  独立董事对该议案发表了独立意见：认为公司自2010年度起对离退休员工福利进行精算预提的会计处理及追溯调整，符合有关财务规定，能够提供更可靠、更相关的会计信息，提高了公司会计信息质量，客观公允地反映了公司的财务状况。没有对广大投资者、特别是中小投资者的利益造成损害。

  表决票11票，赞成票11票，反对票0票，弃权票0票。

  议案二、关于制定《大秦铁路股份有限公司内部控制规范实施工作方案》的议案：

  为进一步规范和加强公司内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，保证各项经营管理制度的有效执行，根据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》和中国证券监督管理委员会山西监管局《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》（晋证监函[2011]31号）等有关规范性文件的要求，公司拟定了《大秦铁路股份有限公司内部控制规范实施工作方案》。

  公司内部控制建设和自我评价工作预计于2011年末基本完成，自2012年起，全面实施《企业内部控制基本规范》的总体要求和应用指引。

  表决票11票，赞成票11票，反对票0票，弃权票0票。

  特此公告

  大秦铁路股份有限公司

  董 事 会

  二○一一年三月二十九日