根据中国证监会《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告【2008】38号文）的相关规定，自2011年3月21日起，易方达基金管理有限公司（以下简称“本公司”）对旗下相关基金（易方达深证100交易型开放式指数基金除外）持有的双汇发展（证券代码：000895）按其停牌前价格下调10%估值。

  根据《企业会计准则第22号》、中国证监会的有关规定和相关基金合同，经与基金托管人协商一致，本公司决定从2011年4月19日起对旗下证券投资基金持有的上述证券采用收盘价进行估值。

  特此提示

  易方达基金管理有限公司

  2011年4月20日

  关于易方达深证100交易型开放式指数基金

  及其联接基金基金份额净值计算位数变更

  及基金合同、托管协议修改的公告

  为更好地拟合业绩比较基准，保障基金份额持有人的利益，经与基金托管人协商一致，基金管理人决定将易方达深证100交易型开放式指数基金（以下简称“易方达深证100ETF”）和易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金（以下简称“易方达深证100ETF联接基金”）的基金份额净值计算位数从小数点后三位变更为小数点后四位，小数点后第五位四舍五入。

  经与基金托管人协商一致，基金管理人将对《易方达深证100ETF基金合同》、《易方达深证100ETF联接基金基金合同》、《易方达深证100ETF托管协议》和《易方达深证100ETF联接基金托管协议》进行修改，主要修改内容包括“基金份额净值的确认”、“估值错误的处理”、“基金资产净值的计算和复核”条款。此外，由于《易方达深证100ETF基金合同》已不再使用“还原后基金份额净值”的表述，且“还原后基金份额净值”非法规披露要求，基金管理人将删除《易方达深证100ETF托管协议》“还原后基金份额净值”有关表述。具体修改如下：

  一、《易方达深证100ETF基金合同》和《易方达深证100ETF托管协议》修改

  （一）《易方达深证100ETF基金合同》修改

  1．“十八、基金资产估值”之“（七）基金份额净值的确认”中“基金份额净值的计算精确到0.001 元，小数点后第四位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。”，修改为“基金份额净值的计算精确到0.0001 元，小数点后第五位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。”

  2．“十八、基金资产估值”之 “（八）估值错误的处理”第1条“当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后三位（含第三位）内发生差错时，视为基金份额净值估值错误。”，修改为“当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后四位（含第四位）内发生差错时，视为基金份额净值估值错误。”

  （二）《易方达深证100ETF托管协议》修改

  1．“七、基金资产的财务处理”之“（二）基金资产估值方法” 之“7、基金份额净值的确认”中“基金份额净值的计算精确到0.001 元，小数点后第四位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。”，修改为“基金份额净值的计算精确到0.0001 元，小数点后第五位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。”

  2．“七、基金资产的财务处理”之“（二）基金资产估值方法” 之“8、估值错误的处理”第1条“当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后三位（含第三位）内发生差错时，视为基金份额净值估值错误。”，修改为“当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后四位（含第四位）内发生差错时，视为基金份额净值估值错误。”

  3．删除“七、基金资产的财务处理” 之（一）基金资产净值的计算和复核”第2条中“和还原后基金份额净值（等于基金份额净值乘以份额折算比例之积）”的表述。

  二、《易方达深证100ETF联接基金基金合同》和《易方达深证100ETF联接基金托管协议》修改

  （一）《易方达深证100ETF联接基金基金合同》修改

  1．“十七、基金财产的估值”之“（七）基金份额净值的确认”中“基金份额净值的计算精确到0.001 元，小数点后第四位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。”，修改为：“基金份额净值的计算精确到0.0001 元，小数点后第五位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。”

  2．“十七、基金财产的估值”之“（八）估值错误的处理”第1条“当基金财产的估值导致基金份额净值小数点后三位（含第三位）内发生差错时，视为基金份额净值估值错误。”，修改为“当基金财产的估值导致基金份额净值小数点后四位（含第四位）内发生差错时，视为基金份额净值估值错误。”

  （二）《易方达深证100ETF联接基金托管协议》修改

  “八、基金资产净值计算和会计核算”之 “（一）基金资产净值的计算和复核”第5条中 “当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后三位内发生差错时，视为基金份额净值估值错误。”，修改为：“当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后四位（含第四位）内发生差错时，视为基金份额净值估值错误。”

  上述修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响，符合相关法律法规及基金合同的规定。

  以上修改自2011年4月22日起生效。

  特此公告。

  易方达基金管理有限公司

  二〇一一年四月二十日