（上接16版）

（3）简要合并现金流量表

单位：元

项 目	2011年1-2月	2010年度	2009年度
一、经营活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计	-3,820,413,321.72	20,123,885,550.82	14,869,322,153.46
经营活动现金流出小计	3,995,152,320.99	12,821,273,204.40	7,367,336,122.72
经营活动产生的现金流量净额	-7,815,565,642.71	7,302,612,346.42	7,501,986,030.74
二、投资活动产生的现金流量：
投资活动现金流入小计	3,035,876,722.94	10,969,529,963.82	2,447,750,085.67
投资活动现金流出小计	3,173,970,091.54	11,910,167,384.01	2,740,696,626.02
投资活动产生的现金流量净额	-138,093,368.60	-940,637,420.19	-292,946,540.35
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计	3,410,243,466.08	8,476,294,727.36	6,865,106,583.22
筹资活动现金流出小计	1,356,106,488.15	5,151,280,570.06	3,759,536,307.02
筹资活动产生的现金流量净额	2,054,136,977.93	3,325,014,157.30	3,105,570,276.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	532,171.97	-925,876.02	-33,877.20
五、现金及现金等价物净增加额	-5,898,989,861.41	9,686,063,207.51	10,314,575,889.39
加：期初现金及现金等价物余额	27,489,736,902.51	17,803,673,695.00	7,489,097,805.61
六、期末现金及现金等价物余额	21,590,747,041.10	27,489,736,902.51	17,803,673,695.00

2、母公司财务报表

（1）简要母公司资产负债表

单位：元

项 目	2011.2.28	2010.12.31		2009.12.31
资产：
货币资金	132,107,802.92	115,540,748.20		176,764,377.24
应收账款	30,377,952.03	1,726,294.09		406,770,019.94
应收利息	1,700,000.00	--		--
可供出售金融资产	598,686,491.95	547,557,718.80		301,355,600.00
持有至到期投资	200,000,000.00	200,000,000.00		--
长期股权投资	3,633,973,610.44	2,569,997,866.09		1,010,440,714.62
固定资产	1,748,833.76	1,830,503.48		2,218,328.54
递延所得税资产	5,284,391.43	--		--
资产总计	4,603,879,082.53	3,436,653,130.66		1,897,549,040.34
负债：
短期借款	825,000,000.00	835,000,000.00	--
应付款项	528,256.91	35,036,743.75	11,916.41
应付职工薪酬	100,879.80	69,195.12	38,528.90
应交税费	107,541.13	453,641.22	45,300.39
应付利息	7,613,900.00
递延所得税负债	117,723,719.55	104,941,526.26	60,635,996.56
负债合计	951,074,297.39	975,501,106.35	60,731,742.26
所有者权益：
归属于母公司所有者权益合计	3,652,804,785.14	2,461,152,024.31	1,836,817,298.08
所有者权益合计	3,652,804,785.14	2,461,152,024.31	1,836,817,298.08

（2）简要母公司利润表

单位：元

项 目	2011年1-2月	2010年度	2009年度
一、营业收入	179,394,511.64	62,883,325.02	14,541,184.94
减：营业支出	11,372,722.10	40,581,619.25	6,406,532.31
（一）营业税金及附加	--	1,628,935.00	--
（二）业务及管理费	11,352,829.89	38,952,684.25	6,406,532.31
（三）资产减值损失	19,892.21	--	--
二、营业利润（亏损以“-”号填列）	168,021,789.54	22,301,705.77	8,134,652.63
加：营业外收入	--	--	50,207.00
减：营业外支出	--	500,000.00	704,340.66
三、利润总额（亏损以“-”号填列）	168,021,789.54	21,801,705.77	7,480,518.97
减：所得税费用	5,284,391.43	--	--
四、净利润（亏损以“-”号填列）	173,306,180.97	21,801,705.77	7,480,518.97
五、其他综合收益	38,346,579.86	132,916,589.10	116,178,720.00
六、综合收益总额	211,652,760.83	154,718,294.87	123,659,238.97

（3）简要母公司现金流量表

单位：元

项 目	2011年1-2月	2010年度	2009年度
一、经营活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计	239,872.32	244,524,651.17	2,453,635.10
经营活动现金流出小计	33,515,718.98	128,355,139.03	166,848,583.67
经营活动产生的现金流量净额	-33,275,846.66	116,169,512.14	-164,394,948.57
二、投资活动产生的现金流量：
投资活动现金流入小计	179,738,481.38	31,977,845.82	15,867,048.63
投资活动现金流出小计	1,099,365,155.00	1,025,093,107.00	652,322,296.01
投资活动产生的现金流量净额	-919,626,673.62	-993,115,261.18	-636,455,247.38
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计	1,060,000,000.00	835,000,000.00	1,450,000,000.00
筹资活动现金流出小计	90,530,425.00	19,277,880.00	489,487,500.00
筹资活动产生的现金流量净额	969,469,575.00	815,722,120.00	960,512,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	16,567,054.72	-61,223,629.04	159,662,304.05
加：期初现金及现金等价物余额	115,540,748.20	176,764,377.24	17,102,073.19
六、期末现金及现金等价物余额	132,107,802.92	115,540,748.20	176,764,377.24

（二）置出资产财务报表

本次重组的置出资产为北亚集团持有的铁岭药用油公司100%股权、北京爱华宾馆有限公司100%股权、黑龙江省宇华担保投资股份有限公司33.33%股权。上述公司财务会计信息如下：

1、铁岭药用油公司财务报表

天健正信对铁岭药用油公司2009年、2010年、2011年1-2月的财务报告进行了审计，并出具了天健正信审（2011）NZ字第060034号标准无保留意见的审计报告，以下数据均摘自上述审计报告。

（1）简要合并财务报表

①铁岭药用油合并资产负债表

单位：元

项 目	2011.2.28	2010.12.31	2009.12.31
流动资产：
货币资金	16,243,258.31	13,147,703.85	2,588,542.16
应收票据	6,288,439.00	6,340,000.00	3,489,287.43
应收账款	6,646,710.15	8,748,395.51	8,250,545.66
预付款项	1,422,938.30	968,116.38	761,754.30
其他应收款	2,277,813.39	2,090,154.07	4,552,359.08
存货	6,296,724.29	7,720,717.43	5,279,097.00
流动资产合计	39,175,883.44	39,015,087.24	24,921,585.63
非流动资产：
固定资产	9,652,028.82	10,285,477.60	11,510,935.80
无形资产	2,778,150.21	2,790,194.21	2,862,458.22
递延所得税资产	973,432.79	1,057,875.11	912,388.63
非流动资产合计	13,403,611.82	14,133,546.92	15,285,782.65
资产总计	52,579,495.26	53,148,634.16	40,207,368.28
流动负债：
应付账款	87,381.22	204,591.38	252,412.28
预收款项	185,071.20	133,323.20	134,862.30
应付职工薪酬	366,933.12	1,275,128.55	374,111.08
应交税费	4,195,091.96	4,293,562.70	2,235,233.15
其他应付款	306,631.30	305,781.30	1,203,130.99
流动负债合计	5,141,108.80	6,212,387.13	4,199,749.80
非流动负债：
长期借款	--	--	3,000,000.00
其他非流动负债	2,310,000.00	2,310,000.00	60,000.00
非流动负债合计	2,310,000.00	2,310,000.00	3,060,000.00
负债合计	7,451,108.80	8,522,387.13	7,259,749.80
股东权益：
归属于公司普通股股东的权益合计	45,192,614.60	44,601,042.95	32,800,903.89
少数股东权益	-64,228.14	25,204.08	146,714.59
股东权益合计	45,128,386.46	44,626,247.03	32,947,618.48
负债和股东权益总计	52,579,495.26	53,148,634.16	40,207,368.28

②铁岭药用油合并利润表

单位：元

项 目	2011年1-2月	2010年度	2009年度
一、营业收入	7,737,379.09	53,601,874.83	34,745,354.96
减：营业成本	3,992,357.44	22,882,916.90	16,531,658.08
营业税金及附加	88,570.97	435,696.01	192,497.58
销售费用	470,648.62	2,101,655.60	1,681,987.80
管理费用	1,567,078.53	8,970,138.13	8,762,866.00
财务费用	283.50	77,006.00	-17,326.37
资产减值损失	-337,769.29	1,921,945.94	19,474,790.52
二、营业利润（亏损以“-”号填列）	1,956,209.32	17,212,516.25	-11,881,118.65
加：营业外收入	--	106,050.00	1,500,445.35
减：营业外支出	861,021.86	520,685.36	52,281.43
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	1,095,187.46	16,797,880.89	-10,432,954.73
减：所得税费用	593,048.03	5,119,252.34	2,094,840.66
四、净利润（净亏损以“-”号填列）	502,139.43	11,678,628.55	-12,527,795.39
归属于公司普通股股东的净利润	591,571.65	11,800,139.06	-12,385,835.38
少数股东损益	-89,432.22	-121,510.51	-141,960.01

③铁岭药用油合并现金流量表

单位：元

项 目	2011年1-2月	2010年度	2009年度
一、经营活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计	11,378,609.00	63,746,963.19	37,106,324.68
经营活动现金流出小计	7,736,196.54	49,292,396.28	29,874,020.81
经营活动产生的现金流量净额	3,642,412.46	14,454,566.91	7,232,303.87
二、投资活动产生的现金流量：
投资活动现金流入小计	--	--	22,000.00
投资活动现金流出小计	546,858.00	895,405.22	1,938,398.89
投资活动产生的现金流量净额	-546,858.00	-895,405.22	-1,916,398.89
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计	--	--	--
筹资活动现金流出小计	--	3,000,000.00	9,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额	--	-3,000,000.00	-9,000,000.00
四、现金及现金等价物净增加额	3,095,554.46	10,559,161.69	-3,684,095.02
加：期初现金及现金等价物余额	13,147,703.85	2,588,542.16	6,272,637.18
五、期末现金及现金等价物余额	16,243,258.31	13,147,703.85	2,588,542.16

（2）简要母公司财务报表

①铁岭药用油母公司资产负债表

单位：元

项 目	2011.2.28	2010.12.31	2009.12.31
流动资产：
货币资金	16,234,996.37	13,139,441.91	2,576,052.95
应收票据	6,288,439.00	6,340,000.00	3,489,287.43
应收账款	6,646,710.15	8,748,395.51	8,250,545.66

预付款项	1,422,938.30	968,116.38	761,754.30
其他应收款	10,986,042.88	10,798,383.56	10,264,773.57
存货	6,296,724.29	7,720,717.43	5,279,097.00
流动资产合计	47,875,850.99	47,715,054.79	30,621,510.91
非流动资产：
长期股权投资	2,510,000.00	2,510,000.00	2,510,000.00
固定资产	4,327,943.65	4,078,205.06	4,155,409.47
无形资产	44,549.20	45,458.36	50,913.33
递延所得税资产	973,432.79	1,057,875.11	912,388.63
非流动资产合计	7,855,925.64	7,691,538.53	7,628,711.43
资产总计	55,731,776.63	55,406,593.32	38,250,222.34
流动负债：
应付账款	87,381.22	204,591.38	252,412.28
预收款项	185,071.20	133,323.20	134,862.30
应付职工薪酬	366,933.12	1,275,128.55	374,111.08
应交税费	4,195,091.96	4,293,562.70	2,235,233.15
其他应付款	306,631.30	305,781.30	1,203,130.99
流动负债合计	5,141,108.80	6,212,387.13	4,199,749.80
非流动负债：
其他非流动负债	2,310,000.00	2,310,000.00	60,000.00
非流动负债合计	2,310,000.00	2,310,000.00	60,000.00
负债合计	7,451,108.80	8,522,387.13	4,259,749.80
股东权益：
股东权益合计	48,280,667.83	46,884,206.19	33,990,472.54

②铁岭药用油母公司利润表

单位：元

项 目	2011年1-2月	2010年度	2009年度
一、营业收入	7,737,379.09	53,601,874.83	34,745,354.96
减：营业成本	3,992,357.44	22,882,916.90	16,531,658.08
营业税金及附加	88,570.97	435,696.01	192,497.58
销售费用	470,648.62	2,101,655.60	1,681,987.80
管理费用	1,402,570.39	7,892,365.40	7,585,230.07
财务费用	283.50	77,058.73	-16,880.56
资产减值损失	-337,769.29	1,921,945.94	19,257,170.52
二、营业利润（亏损以“-”号填列）	2,120,717.46	18,290,236.25	-10,486,308.53
加：营业外收入	--	106,050.00	1,490,210.00
减：营业外支出	131,207.79	383,300.26	17,256.12
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	1,989,509.67	18,012,985.99	-9,013,354.65
减：所得税费用	593,048.03	5,119,252.34	2,094,840.66
四、净利润（净亏损以“-”号填列）	1,396,461.64	12,893,733.65	-11,108,195.31

③铁岭药用油母公司现金流量表

单位：元

项 目	2011年1-2月	2010年度	2009年度
一、经营活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计	11,378,609.00	60,656,963.19	37,105,878.87
经营活动现金流出小计	7,736,196.54	49,198,169.01	38,420,991.64
经营活动产生的现金流量净额	3,642,412.46	11,458,794.18	-1,315,112.77
二、投资活动产生的现金流量：
?投资活动现金流入小计	--	--	--
投资活动现金流出小计	546,858.00	895,405.22	1,938,398.89
投资活动产生的现金流量净额	-546,858.00	-895,405.22	-1,938,398.89
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计	--	--	--
筹资活动现金流出小计	--	--	--
筹资活动产生的现金流量净额	--	--	--
四、现金及现金等价物净增加额	3,095,554.46	10,563,388.96	-3,253,511.66
加：期初现金及现金等价物余额	13,139,441.91	2,576,052.95	5,829,564.61
五、期末现金及现金等价物余额	16,234,996.37	13,139,441.91	2,576,052.95

2、宇华担保财务报表

天健正信对宇华担保2009年、2010年、2011年1-2月的财务报告进行了审计，并出具了天健正信审（2011）NZ字第060033号标准无保留意见的审计报告，以下数据均摘自上述审计报告。

（1）简要合并财务报表

①宇华担保合并资产负债表

单位：元

项 目	2011.2.28	2010.12.31	2009.12.31
流动资产：
货币资金	13,780,807.74	12,306,272.44	22,131,208.67
交易性金融资产	12,517,830.28	13,790,374.27	11,376,795.11
应收账款	7,948,067.35	7,698,067.35	7,698,067.35
预付款项	43,750.00	8,750.00	8,750.00
其他应收款	60,450,236.16	60,486,993.16	70,660,951.21
存货	143,920.00	9,790.00	--
流动资产合计	94,884,611.53	94,300,247.22	111,875,772.34
非流动资产：
长期股权投资	--	--	39,000,000.00
固定资产	41,317,760.55	41,932,823.84	9,645,794.55
在建工程	--	--	46,823.00
商誉	14,592,052.46	14,592,052.46	14,592,052.46
长期待摊费用	14,215,758.25	14,705,956.81	--
非流动资产合计	70,125,571.26	71,230,833.11	63,284,670.01
资产总计	165,010,182.79	165,531,080.33	175,160,442.35
流动负债：
应付账款	6,597,413.61	7,549,413.61	17,500.00
应付职工薪酬	328,114.31	330,058.49	325,009.32
应交税费	492,068.78	576,439.05	433,488.75
其他应付款	1,537,292.15	1,805,090.17	621,693.65
其他流动负债	248,446.53	248,446.53	488,446.53
流动负债合计	9,203,335.38	10,509,447.85	1,886,138.25
非流动负债：
非流动负债合计	--	--	--
负债合计	9,203,335.38	10,509,447.85	1,886,138.25
股东权益：
归属于公司普通股股东的权益合计	148,342,174.71	147,681,954.03	173,274,304.10
少数股东权益	7,464,672.70	7,339,678.45	--
股东权益合计	155,806,847.41	155,021,632.48	173,274,304.10

②宇华担保合并利润表

单位：元

项 目	2011年1-2月	2010年度	2009年度
一、营业收入	2,867,850.00	8,603,395.00	1,598,050.00
减：营业成本	--	--	--
营业税金及附加	159,026.93	475,407.17	88,720.86
销售费用	31,831.00	--	--
管理费用	2,799,485.09	13,916,632.92	3,948,704.73
财务费用	-878.05	-95,211.62	-689,617.93
资产减值损失	--	205,031.12	-2,842,781.00
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	-522,551.60	2,228,084.82	6,751,112.58
投资收益（损失以“-”号填列）	1,433,958.50	103,620.79	409,380.31
二、营业利润（亏损以“-”号填列）	789,791.93	-3,566,758.98	8,253,516.23
加：营业外收入	--	20,000.00	--
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	789,791.93	-3,546,758.98	8,253,516.23
减：所得税费用	4,577.00	30,783.00	31,961.00
四、净利润（净亏损以“-”号填列）	785,214.93	-3,577,541.98	8,221,555.23
归属于公司普通股股东的净利润	660,220.68	-2,508,515.81	8,221,555.23
少数股东损益	124,994.25	-1,069,026.17	--

③宇华担保合并现金流量表

单位：元

项 目	2011年1-2月	2010年度	2009年度
一、经营活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计	2,472,550.54	8,867,108.62	4,089,283.46
经营活动现金流出小计	3,315,539.63	18,274,137.01	2,250,601.02
经营活动产生的现金流量净额	-842,989.09	-9,407,028.39	1,838,682.44
二、投资活动产生的现金流量：
?投资活动现金流入小计	2,608,564.32	1,667,627.56	773,515.23
投资活动现金流出小计	291,039.93	2,085,535.40	570,292.95
投资活动产生的现金流量净额	2,317,524.39	-417,907.84	203,222.28
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计	--	--	--
筹资活动现金流出小计	--	--	--
筹资活动产生的现金流量净额	--	--	--
四、现金及现金等价物净增加额	1,474,535.30	-9,824,936.23	2,041,904.72
加：期初现金及现金等价物余额	12,306,272.44	22,131,208.67	20,089,303.95
五、期末现金及现金等价物余额	13,780,807.74	12,306,272.44	22,131,208.67

（2）简要母公司财务报表

①宇华担保母公司资产负债表

单位：元

项 目	2011.2.28	2010.12.31	2009.12.31
流动资产：
货币资金	12,898,519.12	10,873,399.29	21,530,390.53
交易性金融资产	12,366,256.44	13,598,357.43	11,253,503.11
应收账款	7,698,067.35	7,698,067.35	7,698,067.35
预付款项	43,750.00	8,750.00	8,750.00
其他应收款	67,183,801.11	67,429,058.11	58,695,539.64
流动资产合计	100,190,394.02	99,607,632.18	99,186,250.63
非流动资产：
长期股权投资	75,003,618.00	75,003,618.00	75,003,618.00
固定资产	1,053,308.17	1,110,793.25	1,449,283.83
非流动资产合计	76,056,926.17	76,114,411.25	76,452,901.83
资产总计	176,247,320.19	175,722,043.43	175,639,152.46
流动负债：
应付账款	17,500.00	17,500.00	17,500.00
应付职工薪酬	322,604.33	323,698.33	324,063.95
应交税费	387,098.84	385,208.76	382,865.98
其他应付款	8,190.79	8,190.79	8,190.79
其他流动负债	248,446.53	248,446.53	488,446.53
流动负债合计	983,840.49	983,044.41	1,221,067.25
非流动负债：
非流动负债合计	--	--	--
负债合计	983,840.49	983,044.41	1,221,067.25

股东权益：
归属于公司普通股股东的权益合计	175,263,479.70	174,738,999.02	174,418,085.21
股东权益合计	175,263,479.70	174,738,999.02	174,418,085.21

②宇华担保母公司利润表

单位：元

项 目	2011年1-2月	2010年度	2009年度
一、营业收入	--	--	--
减：营业成本	--	--	--
管理费用	356,589.36	2,193,729.81	2,144,380.70
财务费用	-763.43	-94,841.24	-689,739.69
资产减值损失	0	205,031.12	-2,842,781.00
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	-560,130.42	2,263,523.94	6,751,973.58
投资收益（损失以“-”号填列）	1,440,437.03	61,309.56	393,416.70
二、营业利润（亏损以“-”号填列）	524,480.68	20,913.81	8,533,530.27
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	524,480.68	20,913.81	8,533,530.27
四、净利润（净亏损以“-”号填列）	524,480.68	20,913.81	8,533,530.27

③宇华担保母公司现金流量表

单位：元

项 目	2011年1-2月	2010年度	2009年度
一、经营活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计	823.43	605,051.24	2,284,510.12
经营活动现金流出小计	361,111.79	11,238,921.66	1,169,255.04
经营活动产生的现金流量净额	-360,288.36	-10,633,870.42	1,115,255.08
二、投资活动产生的现金流量：
?投资活动现金流入小计	2,572,564.32	1,503,478.90	773,515.23
投资活动现金流出小计	187,156.13	1,526,599.72	399,316.95
投资活动产生的现金流量净额	2,385,408.19	-23,120.82	374,198.28
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计	--	--	--
筹资活动现金流出小计	--	--	--
筹资活动产生的现金流量净额	--	--	--
四、现金及现金等价物净增加额	2,025,119.83	-10,656,991.24	1,489,453.36
加：期初现金及现金等价物余额	10,873,399.29	21,530,390.53	20,040,937.17
五、期末现金及现金等价物余额	12,898,519.12	10,873,399.29	21,530,390.53

3、爱华宾馆财务报表

天健正信对爱华宾馆2009年、2010年、2011年1-2月的财务报告进行了审计，并出具了天健正信审（2011）NZ字第060035号标准无保留意见的审计报告，以下数据均摘自上述审计报告。

（1）爱华宾馆简要资产负债表

单位：元

项 目	2011.2.28	2010.12.31	2009.12.31
流动资产：
货币资金	1,273,583.65	1,355,071.79	1,192,960.11
预付款项	3,459.90	10,379.69	--
其他应收款	6,340.91	3,790.91	723,375.00
流动资产合计	1,283,384.46	1,369,242.39	1,916,335.11
非流动资产：
固定资产	41,748,864.20	41,999,635.50	43,504,263.30
无形资产	3,241,214.26	3,257,805.38	3,357,352.10
非流动资产合计	44,990,078.46	45,257,440.88	46,861,615.40
资产总计	46,273,462.92	46,626,683.27	48,777,950.51
流动负债：
预收款项	368,500.00	368,500.00	--
应付职工薪酬	191.48	202.64	198.92
应交税费	81,692.69	81,999.10	108,742.50
其他应付款	1,418,140.24	1,415,380.00	1,215,380.00
流动负债合计	1,868,524.41	1,866,081.74	1,324,321.42
非流动负债：
非流动负债合计	--	--	--
负债合计	1,868,524.41	1,866,081.74	1,324,321.42
股东权益：
股东权益合计	44,404,938.51	44,760,601.53	47,453,629.09

（2）爱华宾馆简要利润表

单位：元

项 目	2011年1-2月	2010年度	2009年度
一、营业收入	--	--	1,474,000.00
减：营业成本	--	--	--
营业税金及附加	--	--	81,070.00
管理费用	355,053.02	2,701,733.94	3,739,221.07
财务费用	160.00	-5,250.37	-1,535.65
资产减值损失	450.01	-3,456.01	4,125.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列）	-355,663.03	-2,693,027.56	-2,348,880.42
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	-355,663.03	-2,693,027.56	-2,348,880.42
四、净利润（净亏损以“-”号填列）	-355,663.03	-2,693,027.56	-2,348,880.42

（3）爱华宾馆简要现金流量表

单位：元

项 目	2011年1-2月	2010年度	2009年度
一、经营活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计	--	568,500.00	3,057,880.00
经营活动现金流出小计	81,488.14	406,388.32	2,860,639.45
经营活动产生的现金流量净额	-81,488.14	162,111.68	197,240.55
二、投资活动产生的现金流量：
?投资活动现金流入小计	--	--	--
投资活动现金流出小计	--	--	--
投资活动产生的现金流量净额	--	--	--
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计	--	--	--
筹资活动现金流出小计	--	--	--
筹资活动产生的现金流量净额	--	--	--
四、现金及现金等价物净增加额	-81,488.14	162,111.68	197,240.55
加：期初现金及现金等价物余额	1,355,071.79	1,192,960.11	995,719.56
五、期末现金及现金等价物余额	1,273,583.65	1,355,071.79	1,192,960.11

二、上市公司最近一年及一期备考财务报表

（一）备考合并财务报表的编制基础与方法

1、备考合并财务报表的编制基础

根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》的规定，上市公司为本次重大资产重组之目的，按股权分置改革及重大资产重组交易完成后的资产和业务架构编制了备考合并财务报表，包括2010年12月31日和2011年2月28日的备考合并资产负债表，2010年度和2011年1-2月的备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。

按照股权分置改革及重大资产重组方案，本次重大资产重组实施完成时，本公司破产重整后持有的长期股权投资中被投资方仍在持续经营的铁岭北亚药用油有限公司、北京爱华宾馆有限公司和黑龙江宇华担保投资股份有限公司将全部置出，本公司剩余资产主要为现金，一项长期股权投资（持股比例为1%，投资成本为100万元，成本法核算），账面价值较小的其他应收款项以及正在处置过程中的车辆等；负债主要是应付职工薪酬、应交税费和其他应付款，本公司剩余的有关资产、负债的组合不构成一项业务。重组完成后，本公司主要持有现金、中航投资100%股权，实际以中航投资为主体持续经营。在本次重大资产重组交易中，本公司系发行权益性证券的一方，但其生产经营决策在本次交易后被中航投资的控股股东中航工业所控制。根据《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》(财会函[2008]60号)、《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17号）、《企业会计准则讲解》（2010）的规定，确定本次交易形成反向购买，被购买的上市公司不构成业务，按照权益性交易的原则进行处理。

本公司作为发行权益性证券的一方虽然为法律上的母公司，但为会计上的被收购方，中航投资为法律上的子公司（购买方），但为会计上的收购方。本备考合并财务报表以中航投资2010年度、2011年1-2月（以下简称“本报告期”）财务报表为基础，并以中航投资的会计政策以及下述各项假设模拟编制而成。权益结构（即发行的权益的数量和类型）反映了本公司的权益结构，包括本次为了购买中航投资股权而拟非公开发行的权益。

2、备考合并财务报表的编制方法

本备考合并财务报表系假设本附注二所述的本公司股权分置改革及重大资产置换暨发行股份购买中航投资股权已于2009年12月31日（以下简称“合并基准日”）完成。即于合并基准日，本公司已将置出资产置出，中航工业已将其所持有的中航投资100%股权转让给本公司。依据合并基准日的股权架构，以经京都天华审计的中航投资本报告期间的财务报表及经天健正信审计的本公司本报告期间的财务报表为基础，按照以下编制假设编制。

（1）2010年12月27日，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院以《民事裁定书》（[2008]哈破字第3－9号）裁定确认本公司破产重整终结。根据2010年12月24日本公司与新北亚公司及北亚集团清算组三方签订《北亚实业（集团）股份有限公司破产重整剩余资产返还协议》的规定，新北亚公司于2010年12月28日将破产重整完成后的剩余资产1,322,511,489.64元返还给本公司，本公司作为破产重整利得计入2010年度营业外收入，同时确认所得税费用。为编制本备考合并财务报表，假设破产重整剩余资产返还事项在2009年12月31日已完成，与此相关的营业外收入1,322,511,489.64元及相应的所得税费用451,849,057.60元计入2009年度利润表。

（2）截至2010年12月31日止，中航投资实收资本为150,000万元，2011年2月中航工业向中航投资增资100,000万元，中航投资实收资本增加至250,000万元。为编制本备考合并财务报表，假设中航投资已于2009年12月31日收到中航工业的全部增资款，中航投资2009年12月31日的实收资本变更为250,000万元。

（3）中航投资拟以2011年2月28日可供股东分配的利润，向股东中航工业分配现金股利9,000万元。为编制本备考合并财务报表，假设该利润分配事项已在2011年2月28日进行账务处理，减少未分配利润，增加应付股利。

（4）鉴于备考合并财务报表之编制目的，本备考合并财务报表并未编制备考合并现金流量表及备考合并股东权益变动表，并且本备考合并财务报表仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露本公司财务信息。本次合并中的交易成本及中介费用未予以考虑。

（5）本次拟实施的股权分置改革及重大资产重组方案所确定的公司架构假定符合目前国家法律法规规定。

（二）上市公司备考合并财务报表

1、备考合并资产负债表

单位：元

项 目	2011.2.28	2010.12.31
资产：
货币资金	6,974,955,318.58	5,893,637,128.32
存放中央银行款项	4,580,794,073.82	3,272,518,975.82
拆出资金	16,255,487,741.85	24,231,691,504.16
交易性金融资产	88,236,973.38	91,057,742.62
应收款项	9,023,502,082.26	8,095,177,392.39
应收利息	186,839,256.72	-
买入返售金融资产	-	710,470,882.20
发放贷款和垫款	11,291,004,871.14	10,443,923,648.25
可供出售金融资产	1,327,391,968.08	1,271,696,935.87
持有至到期投资	657,260,263.00	657,034,931.50
长期股权投资	999,463,490.79	897,987,746.44
投资性房地产	26,325,943.44	26,536,102.78
固定资产	134,512,344.24	134,809,355.36
在建工程		1,266,418.70
无形资产	26,113,160.03	26,882,504.05
商誉	5,824,000.34	5,824,000.34
长期待摊费用	17,972,275.48	17,164,289.32
递延所得税资产	59,245,361.68	29,221,965.18
其他资产	18,837,484.59	19,074,330.85
资产总计	51,673,766,609.42	55,825,975,854.15
负债：
短期借款	8,498,666,624.99	7,958,226,816.27
拆入资金	288,313.83	288,313.83
应付款项	693,897,588.01	810,676,581.13

吸收存款	29,825,085,531.42	35,364,062,606.88
应付职工薪酬	7,368,939.70	5,222,288.01
应交税费	539,546,103.82	579,907,925.28
应付利息	131,992,568.03	24,347,569.78
长期借款	2,929,798,467.28	2,445,597,655.30
递延所得税负债	118,875,999.29	111,594,440.95
其他负债	1,915,364,272.00	1,592,333,794.94

负债合计	44,660,884,408.37	48,892,257,992.37
股东权益：
股本	1,522,470,267.00	1,522,470,267.00
资本公积	2,685,957,901.70	2,636,029,694.60
盈余公积	21,697,104.19	4,366,486.09
一般风险准备	12,962,756.17	12,962,756.17
未分配利润	121,790,794.52	237,884,431.53
归属于母公司所有者权益合计	4,364,878,823.58	4,413,713,635.39
少数股东权益	2,648,003,377.47	2,520,004,226.39
股东权益合计	7,012,882,201.05	6,933,717,861.78
负债和股东权益总计	51,673,766,609.42	55,825,975,854.15

2、备考合并利润表

单位：元

项 目	2011年1-2月	2010年度
一、营业收入	276,668,523.39	1,537,634,945.20
（一）主营业务净收入	242,947,178.66	1,189,710,752.55
（二）中间业务净收入	4,105,290.31	160,456,144.86
（三）投资收益（损失以“-”号填列）	25,462,172.73	183,625,751.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-524,255.65	-231,234.89
（四）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	2,602,823.72	-1,996,493.63
（五）其他收入	1,551,057.97	5,838,789.83
汇兑收益（损失以“-”号填列）	812,617.01	980,976.52
其他业务收入	738,440.96	4,857,813.31
二、营业支出	179,436,510.15	674,344,024.44
（一）营业税金及附加	13,540,831.49	83,649,319.04
（二）业务及管理费	142,614,455.26	544,629,074.41
（三）资产减值损失	23,071,064.07	44,458,404.91
（四）保险业务支出	-	-
（五）其他业务成本	210,159.33	1,607,226.08
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	97,232,013.24	863,290,920.76
加：营业外收入	2,440,218.08	20,305,668.26
减：营业外支出	152,547.84	2,785,243.71
四、利润总额（亏损以“-”号填列）	99,519,683.48	880,811,345.31
减：所得税费用	15,543,149.51	216,110,158.69
五、净利润（亏损以“-”号填列）	83,976,533.97	664,701,186.62
其中：同一控制下企业合并的被合并方在 合并前实现的净利润	-	162,253,389.41
归属于母公司所有者的净利润	12,800,554.89	288,744,606.83
少数股东权益	71,175,979.08	375,956,579.79
六、每股收益
（一）基本每股收益	0.01	0.19
（二）稀释每股收益	0.01	0.19
七、其他综合收益	11,084,245.41	123,555,528.10
八、综合收益总额	95,060,779.38	788,256,714.72
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额	36,519,842.48	415,522,953.97
（二）归属于少数股东的综合收益总额	58,540,936.90	372,733,760.75

三、盈利预测

（一）置入资产盈利预测

京都天华对中航投资编制的2011年度合并盈利预测进行了审核，并出具了京都天华专字（2011）第0713号标准无保留意见的审核报告。

1、编制盈利预测依据的假设

（1）基本假设

中航投资在编制备考盈利预测报告时，均基于以下重要假设：

①国家政治、法律、经济等环境因素或国家宏观调控政策无重大变化；

②中航投资遵循的现行法律、法规、行业规定等无重大变化；

③现时的通货膨胀率、利率或汇率在本盈利预测编制日后的预测期间内将无重大变化；若发生重大变化，可能会对中航投资业务产生重大影响；

④中航投资遵循的税收政策、有关税收优惠政策无重大变化；

⑤中航投资的经营计划、营销计划、资金计划、投资计划等不会因外部环境变化而无法如期实现或发生重大变化；

⑥中航投资所处行业的市场监管规则、市场交易规则、证券发行规则等无重大变化；

⑦中航投资现有架构在本盈利预测编制日后的预测期间内将无重大变化；

⑧无其他不可抗拒因素及不可预见因素造成的重大不利影响。

（2）特定假设及前提

由于与中航投资之子公司中航证券主要经营业务相关的证券市场受外部多个经济指标的共同影响而波动幅度较大，盈利预测存在固有的不确定性。因此，中航证券在研究了证券行业基本市场指标的基础上作如下特定假设：

①中航证券主要业务的市场份额无重大变化，假设2011年度股票、基金日均成交量为2,479亿（含权证）；

②国内宏观经济基本平稳，2011年度上证综合指数预计在2300-3200点之间的范围波动；

③中航证券的手续费费率的变动幅度基本与行业平均变动水平一致。

2、编制基础

中航投资以业经京都天华审计的中航投资2010年度、2011年1-2月经营业绩为基础，遵循上述主要基本假设，依据中航投资截至2011年2月28日止的公司架构，及相关的2011年度各项经营计划、投资计划、业务收支计划等资料，本着谨慎性原则编制了2011年度合并盈利预测。

合并盈利预测所依据的主要会计政策与编制2010年度、2011年1-2月财务报表时所采用的会计政策一致。

3、中航投资2011年度合并盈利预测

单位：万元

项 目	2010年度已审实现数	2011年度预测数
		1-2月已审实现数	3-12月预测数	合计
一、营业收入	153,763.49	27,666.84	192,164.66	219,831.50
（一）主营业务净收入	118,971.07	24,294.71	141,979.91	166,274.62
（二）中间业务净收入	16,045.61	410.53	14,580.54	14,991.07
（三）投资收益（损失以“-”号填列）	18,362.58	2,546.22	35,605.01	38,151.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-23.12	-52.4	278.90	226.48
（四）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	-199.65	260.28	-260.28	-
（五）其他收入	583.88	155.10	259.48	414.58
汇兑收益（损失以“-”号填列）	98.10	81.26	-	81.26
其他业务收入	485.78	73.84	259.48	333.32
二、营业支出	67,027.49	18,167.67	71,146.74	89,314.41
（一）营业税金及附加	8,364.93	1,354.08	9,350.36	10,704.44
（二）业务及管理费	54,056.00	14,485.46	51,992.95	66,478.41
（三）资产减值损失	4,445.84	2,307.11	9,712.29	12,019.40
（四）保险业务支出	-	-	-	-
（五）其他业务成本	160.72	21.02	91.14	112.16
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	86,736.00	9,499.17	121,017.92	130,517.09
加：营业外收入	2,030.57	244.02	130.00	374.02
减：营业外支出	278.52	15.25	60.00	75.25
四、利润总额（亏损以“-”号填列）	88,488.05	9,727.94	121,087.92	130,815.86
减：所得税费用	21,611.02	1,486.65	29,646.42	31,133.07
五、净利润（亏损以“-”号填列）	66,877.03	8,241.29	91,441.50	99,682.79
其中：同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润	16,225.34	-	-	-
归属于母公司所有者的净利润	29,281.37	1,123.70	51,548.41	52,672.11
少数股东权益	37,595.66	7,117.59	39,893.09	47,010.68