股票代码：600595 股票简称：中孚实业 公告编号：临2011—041

  河南中孚实业股份有限公司

  关于收到中国证券监督管理委员会

  河南监管局行政监管措施决定书的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  2010年11月1日至12日，中国证券监督管理委员会河南监管局对我公司进行了全面检查，并就现场检查发现的问题于2011年6月7日给我公司下达了《关于对河南中孚实业股份有限公司采取责令改正措施的决定》（豫证监发[2011]161号），全文如下：

  根据《上市公司现场检查办法》及2010年河南辖区上市公司现场检查工作安排，我局于2010年11月1日至11月12日对你公司进行了全面检查。通过检查，发现你公司存在以下问题需要进一步规范和整改。

  一、公司治理方面

  （一）公司内部审计制度落实不到位。公司部分内部审计人员由实际控制人选派的外部人员组成，未向董事会负责并报告工作，不符合《上市公司章程指引》的有关规定，审计程序执行不到位，审计事项未留痕，不符合公司《财务管理制度》中内部审计管理制度的有关规定。

  （二）现金管理制度落实不到位。公司库存现金余额较大，如2008年底公司本部库存现金余额128万元，合并报表层次库存现金252万元，2009年底库存现金172万元，合并报表层次库存现金650万元，资金的安全性存在隐患，不符合公司《财务管理制度》中现金结算管理制度的有关规定，同时也违反了国务院颁布的《现金管理暂行条例》。

  二、三会运作方面

  （一）股东大会议事规则执行不严格。公司部分股东大会会议结果未计入会议记录，部分会议监票人员全部由监事会人员担任，不符合《上市公司股东大会规则》的有关规定。

  （二）董事会议事规则执行不严格。部分董事会会议未记录参会人员名单、出席情况、发言要点、表决方式和表决结果。

  三、信息披露方面

  主要是部分财务信息未充分披露，具体情况如下：

  （一）2009年，公司以5600万元的存货及控股子公司——中孚炭素以5000万元的应收公司账款为公司1.06亿元借款提供了质押，未在年报中充分进行披露。

  （二）2009年，子公司——林丰铝电向公司借款1.15亿元，未在《控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》中披露。

  四、财务管理和会计核算方面

  （一）公司应收款项坏账准备的会计处理不符合《企业会计准则》关于谨慎性原则的要求

  公司在对应收账款计提坏账时，对其他不重大应收账款全部按照5%计提，未考虑账龄风险。另外对金额为2460万元的其他应收款未计提坏账准备，会计处理不够谨慎。

  （二）部分账务处理不规范

  1、2009年公司铝加工项目及林丰铝电（子公司）采购银湖（子公司）的材料，铝排作为固定资产使用，但在合并报表时对未实现内部损益1361万元未确认相应的340万所得税资产。

  2、2009年，公司为当年8月份取得的项目专项贷款支付了4920万元担保费，当年计入在建工程2460万元，计入其他应收款2460万元，未按照2年的担保收益期间均衡计入在建工程，影响了年底在建工程和其他应收款的科目余额。

  3、公司在建工程——铝加工扩建工程作为一个独立运作项目，编制有独立的会计报表，但公司在编制母公司报表及合并报表时，将预付款金额列示于在建工程中，未将扩建项目按明细科目进行合并列示。

  针对以上问题，你公司应认真学习有关的法律法规，公司董事会应提出切实可行的整改措施和整改计划，你公司应当在2011年7月1日前向我局提交书面报告，我局将组织检查验收。

  如果对本监督管理措施不服的，可以在收到本决定书之日起60日内向我会（中国证券监督管理委员会）提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起3个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

  针对中国证券监督管理委员会河南监管局上述《关于对河南中孚实业股份有限公司采取责令改正措施的决定》所指出的问题，公司董事会及经营层给予了高度重视，并向全体董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人进行了传达。公司将在近期组织相关部门认真加以研究，尽快拿出整改方案提交董事会审议，及时上报监管部门并向广大投资者履行信息披露义务。

  特此公告

  河南中孚实业股份有限公司董事会

  2011年6月23日