(上接49版)
合并所有者权益变动表
2011年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 687,282,040.00 | 101,604,850.21 | 585,620,202.71 | -726,017,756.37 | 16,151,874.38 | -5,563,595.05 | 659,077,615.88 | |||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 687,282,040.00 | 101,604,850.21 | 585,620,202.71 | -726,017,756.37 | 16,151,874.38 | -5,563,595.05 | 659,077,615.88 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -7,895,790.42 | 2,492,682.58 | 13,388,077.25 | -403,704.07 | 7,581,265.34 | |||||
| （一）净利润 | 2,492,682.58 | -403,704.07 | 2,088,978.51 | |||||||
| （二）其他综合收益 | -7,895,790.42 | 13,388,077.25 | 5,492,286.83 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -7,895,790.42 | 2,492,682.58 | 13,388,077.25 | -403,704.07 | 7,581,265.34 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）利润分配 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （七）其他 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 687,282,040.00 | 93,709,059.79 | 585,620,202.71 | -723,525,073.79 | 29,539,951.63 | -5,967,299.12 | 666,658,881.22 | |||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 687,282,040.00 | 107,958,000.79 | 585,620,202.71 | -457,401,360.55 | 7,790,070.57 | 3,389,961.86 | 934,638,915.38 | |||
| 加：会计政策变更 | 417,837.47 | -417,837.47 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 687,282,040.00 | 107,958,000.79 | 585,620,202.71 | -456,983,523.08 | 7,790,070.57 | 2,972,124.39 | 934,638,915.38 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -5,313,063.21 | 5,847,698.76 | -4,087,789.20 | -537,220.38 | -4,090,374.03 | |||||
| （一）净利润 | 5,847,698.76 | -592,541.34 | 5,255,157.42 | |||||||
| （二）其他综合收益 | -5,313,063.21 | -4,087,789.20 | 55,320.96 | -9,345,531.45 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -5,313,063.21 | 5,847,698.76 | -4,087,789.20 | -537,220.38 | -4,090,374.03 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）利润分配 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （七）其他 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 687,282,040.00 | 102,644,937.58 | 585,620,202.71 | -451,135,824.32 | 3,702,281.37 | 2,434,904.01 | 930,548,541.35 | |||
法定代表人：陈永强 主管会计工作负责人：叶宇昕 会计机构负责人：周鸿彦
母公司所有者权益变动表
2011年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 687,282,040.00 | 101,201,105.80 | 585,620,202.71 | -586,197,956.88 | 787,905,391.63 | |||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 687,282,040.00 | 101,201,105.80 | 585,620,202.71 | -586,197,956.88 | 787,905,391.63 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -7,895,790.42 | -4,571,507.64 | -12,467,298.06 | |||||
| （一）净利润 | -4,571,507.64 | -4,571,507.64 | ||||||
| （二）其他综合收益 | -7,895,790.42 | -7,895,790.42 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -7,895,790.42 | -4,571,507.64 | -12,467,298.06 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||
| （四）利润分配 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （七）其他 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 687,282,040.00 | 93,305,315.38 | 585,620,202.71 | -590,769,464.52 | 775,438,093.57 | |||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 687,282,040.00 | 107,554,256.38 | 585,620,202.71 | -313,950,342.90 | 1,066,506,156.19 | |||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 687,282,040.00 | 107,554,256.38 | 585,620,202.71 | -313,950,342.90 | 1,066,506,156.19 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -5,313,063.21 | -7,219,952.40 | -12,533,015.61 | |||||
| （一）净利润 | -7,219,952.40 | -7,219,952.40 | ||||||
| （二）其他综合收益 | -5,313,063.21 | -5,313,063.21 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -5,313,063.21 | -7,219,952.40 | -12,533,015.61 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||
| （四）利润分配 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （七）其他 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 687,282,040.00 | 102,241,193.17 | 585,620,202.71 | -321,170,295.30 | 1,053,973,140.58 |
法定代表人：陈永强 主管会计工作负责人：叶宇昕 会计机构负责人：周鸿彦
7.3 本报告期会计政策、会计估计变更情况。
（1）主要会计政策变更说明
根据财政部印发的《企业会计准则解释第4号》：对子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益，并进行追溯调整。本公司本年度对重庆亿基科技发展有限公司、重庆海源摩托车零部件制造有限责任公司以前年度超额亏损进行追溯调整，具体调整情况如下：
| 利润表项目 | 2010年6月30日 | ||
| 追溯调整前 | 追溯调整后 | 影响金额 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 5,429,861.59 | 5,847,698.76 | 417,837.47 |
| 少数股东损益 | -174,703.87 | -592,541.34 | -417,837.47 |
（2）主要会计估计变更说明
本公司无需要披露的会计估计变更事项。
7.4 本报告期无前期会计差错更正。
7.5 报告期内，公司财务报表合并范围变化情况。
本公司第八届董事会第八次会议审议通过了《关于转让所持有的重庆嘉陵华光光电科技有限公司股权和债权议案》。报告期内，重庆嘉陵华光光电科技有限公司股权转让已完成，故未将其纳入合并范围。嘉陵集团宏翔运输有限责任公司与青岛中远物流仓储配送有限公司签定嘉陵物流项目合作协议，该公司清算评估工作正在进行中，本公司对嘉陵集团宏翔运输有限责任公司已无实际控制权，故未将其纳入合并范围报表。
董事长：陈永强
中国嘉陵工业股份有限公司（集团）
2011年7月28日