证券代码：600654 证券简称：飞乐股份 公告编号：临2011-024

上海飞乐股份有限公司

第七届董事会第十八次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

上海飞乐股份有限公司第七届董事会第十八次会议于2011年12月23日以通讯方式召开。会议应到董事9名，实到董事9名。会议的召开符合《公司法》和公司章程的有关规定。会议审议并一致通过以下议案：

一、审议“关于变更2011年度会计估计”的议案；

为了加强应收款项管理，公司拟变更2011年度会计估计方法。公司原来应收款项采用账龄分析法计提坏账准备，具体如下：

账龄	计提比例
1年以内（含1年）	5%
1－2年	5%
2－3年	50%
3年以上	100%

调整后的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄	计提比例
1年以内（含1年）	5%
1－2年	30%
2－3年	50%
3年以上	100%

根据调整后的方法，估计2011年度公司多计提账龄1-2年应收账款及其他应收款坏账准备300万元左右。

二、审议“关于投资者关系工作制度”的议案；

三、审议“关于高级管理人员薪酬绩效管理办法”的议案。

特此公告

上海飞乐股份有限公司董事会

2011年12月23日

证券代码：600654 证券简称：飞乐股份 公告编号：临2011-025

上海飞乐股份有限公司补充公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

2011年11月27日，公司召开了第七次董事会第十七次会议，会议审议通过了“关于竞购上海德科电子仪表有限公司95%股权”和“关于受让杨毅先生持有的上海德科电子仪表有限公司（以下简称“德科电子”）2.5%股权”的议案。参加会议的董事对该二个议案进行了表决，表决结果为：7 票同意，1票反对，1票弃权。7票同意中独立董事殷承良是有条件的同意，意见为“要充分认识到近40%业务可能在一到二年内终止，必须有新业务的加入”。

公司高度重视独立董事的意见，收购德科电子后，公司将加快完善研发体系，加大研发投入力度，提高产品的附加值，加快新产品投放市场的进度，使德科电子能保持稳定的发展。

特此公告

上海飞乐股份有限公司

2011年12月23日