八届董事会第五次会议决议公告
公司简称：博瑞传播 证券代码：600880 编号：临2012-001号
成都博瑞传播股份有限公司
八届董事会第五次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
成都博瑞传播股份有限公司(以下简称公司)八届董事会第五次会议于2012年1月13日上午九点在公司会议室召开。会议应到董事9名，实到董事7名（独立董事郑培敏先生、权忠光先生因工作原因请假，书面委托独立董事冯建先生代为表决）。会议由公司董事长孙旭军先生主持，公司监事列席了会议，会议的召开符合《公司法》和公司《章程》规定。会议以记名表决方式形成了如下决议：
一 9票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于确定“博瑞?创意成都”项目会计核算政策的议案》
为进一步优化公司资产结构，提高资金使用效率，抓住成都市文化产业发展的战略机遇，经2008年年度股东大会审议通过，公司投资3.95亿元人民币打造一座文化传媒创意产业的聚集平台和现代服务业的总部聚集平台，以获取良好的投资回报。“创意成都”项目于2011年10月完成竣工验收并投入使用。
依照《企业会计准则》，公司根据“博瑞?创意成都”项目各楼面持有目的的不同，决定对该项目分别按照固定资产和投资性房地产两种方式进行界定，并按相关原则明确后续计量方式。
（一）“博瑞?创意成都”项目用途
成都作为四川省文化产业核心发展区和文化改革开放先行区，将大力发展现代服务业和楼宇经济，并以楼宇为平台实现高端文化产业和现代服务业的聚集升级。“博瑞?创意成都”项目位于四川“天府新区”的核心区域，紧邻成都金融城，具有长期的资本增值潜力和资产结构稳定作用。为此，公司确定“博瑞?创意成都”项目除自用部分外，其余部分按照“整体持有、出租经营”的原则明确用途。截止2011年12月31日，项目出租率超过50%，未来租赁收益将稳定增长。
“博瑞?创意成都”项目为A、B两栋双塔建筑，总建筑面积为89,922.39平方米，其中地上每栋22层，共计44层，建筑面积为64,986.42平方米，地下整体2层、建筑面积为24,935.97平方米。根据公司实际情况及发展需要，确定6层楼面（建筑面积为8,678.29平方米）为公司自用（以下简称“自用楼面”），其余38层楼面（建筑面积为56,308.13平方米）用于对外出租（以下简称“外租楼面”），并以期实现资产增值。
（二）会计核算政策的确定原则
1 自用楼面、地下车库（建筑面积为33,614.26平方米）按照固定资产入账。公司自用楼面、地下车库账面价值按公司固定资产折旧会计政策在其使用寿命期间内计提折旧。
2 外租楼面（建筑面积为56,308.13平方米）按公司持有目的确认为投资性房地产，并采用公允价值模式进行后续计量。由于外租楼面以赚取租金为目的，并以实现资产增值为目标，符合《企业会计准则第3 号——投资性房地产》规定的关于投资性房地产范围的规定，同时由于成都市写字楼市场较为成熟，存在活跃的同类写字楼交易市场，公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似写字楼的市场价格及其他相关信息，从而对该部分出租楼面的公允价值能够作出合理的估计。故公司董事会决定按照《会计准则》的规范，将出租楼面确认为投资性房地产，并按公允价值模式进行后续计量。
（三）公允价值变动损益预计
“博瑞?创意成都”项目外租楼面数为38层，建筑面积为56,308.13平方米，建设成本预计为5,123.11元/平方米（由于个别标段未完成决算，故部分成本为预估）。根据深圳市戴德梁行土地房地产评估有限公司成都分公司出具的“博瑞?创意成都”项目估价及咨询报告，目前该等楼面市场价格为每平方米1万余元，结合成都市高端写字楼市场的实际情况及发展趋势，基于谨慎性原则考虑，按照8600元/平方米的标准确定出租楼面的公允价值。经测算，若以该价格入账投资性房地产，预计在2011年度将产生1.96亿元左右的公允价值变动损益。
（四）独立董事意见
公司独立董事就确定“博瑞·创意成都”项目会计核算政策发表了独立意见。“公司根据‘博瑞·创意成都’项目各楼面持有目的的不同，对该项目分别按照固定资产和投资性房地产两种方式进行界定，并按相关原则明确后续计量方式。其中自用楼面、地下车库按照固定资产入账，外租楼面按公司持有目的确认为投资性房地产，并采用公允价值模式进行后续计量。”独立董事认为“公司董事会确定的“博瑞·创意成都”项目会计核算政策符合《企业会计准则》规定，确定程序规范。”
（五）会计师事务所审核意见
四川华信（集团）会计师事务所2012年1月15日出具了《关于“四川博瑞麦迪亚置业有限公司”投资性房地产的专项审核说明》。就“投资性房地产的会计政策适用依据和公允价值确定方法”分别提出如下审核意见：
“博瑞传播将项目中的对外出租楼面确认为以公允价值计量的投资性房地产符合《企业会计准则第3号——投资性房地产》有关以公允价值计量的投资性房地产的规定。”
“博瑞传播按照8600元/平方米的标准确定出租楼面的公允价值，确定的公允价值为评估价值的85%，体现了企业会计准则有关会计信息质量的谨慎性要求。”
二 关于计提资产减值准备的议案
按照企业会计准则和公司相关会计政策，为全面、客观、准确地反映目前资产状况，基于谨慎性原则，公司对长期股权投资成都梦工厂网络信息有限公司（简称“成都梦工厂”）和北京手中乾坤信息技术有限公司（简称“手中乾坤公司”）计提减值准备。
（一）成都梦工厂商誉减值准备
2009年6月，公司以 44,798.05 万元收购成都梦工厂，形成商誉41,506.47万元。经过三年的经营运行，成都梦工厂实现盈利但未完成业绩对赌，按协议应调减收购价5,106.62万元，调整后2011年12月31日合并商誉余额为36,399.85万元。
截止2011年12月31日，成都梦工厂股权转让协议约定的对赌期结束。经综合核算三年经营业绩，成都梦工厂实现盈利并储备未来发展项目，但未完成业绩增长预期。经公司相关职能部门测试，对投资成都梦工厂形成的商誉确认减值为5,016万元，本期应计提商誉减值损失5,016万元。以上数据以最终审计报告为准。
四川华信（集团）会计师事务所2012年1月15日出具了《关于成都博瑞传播股份有限公司收购成都梦工厂网络信息有限公司形成商誉计提减值准备的专项审核说明》。审核意见指出：“博瑞传播收购梦工厂形成商誉的减值迹象明显，博瑞传播对收购梦工厂形成的商誉在2011年度计提商誉减值准备符合企业会计准则中有关会计信息质量谨慎性的要求。”
（二）手中乾坤公司资产减值准备
2007年11月，公司以6,380.00万元收购了手中乾坤公司20%股权。公司收购完成后，受主要客户中国移动暂停全体合作商WAP计费的影响，手中乾坤公司近两年经营业绩出现了明显下滑，公司长期股权投资形成了减值。
经过历次权益法调整和分红，以及调整公司在2011年减资产生的投资损失2,272.31万元后，截止2011年12月31日，该项长期股权投资余额为3,947.40万元。经公司相关职能部门测试，公司对手中乾坤公司长期投资确认减值为1,621万元，本期应计提长期股权投资减值损失1,621万元。以上数据以最终审计报告为准。
（三）独立董事意见
公司独立董事就有关股权投资项目计提资产减值准备事项发表了独立意见。独立董事认为“上述会计处理能够更加谨慎地反映公司目前的资产状况，有助于向投资者提供更全面准确的会计信息，符合稳健性和谨慎性原则，决策程序规范，符合《公司法》和《企业会计准则》的相关规定。”
三 9票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于制定<新媒体项目投资业务管理办法（试行）>的议案》
四 9票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于制定<创投业务管理办法（试行）>的议案》
五 9票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于修订公司<章程>部分条款的议案》
鉴于注册资本因股票期权激励对象实施行权发生变化和办公地址迁址等原因，公司对《章程》部分条款进行修订，具体内容如下：
1 原：第六条 公司注册资本为人民币625,167,802元。
修订为：第六条 公司注册资本为人民币627,980,077元。
2 原：第十九条 公司现有股本结构为：普通股625,167,802股，无其他种类股份。
修订为：第十九条 公司现有股本结构为：普通股627,980,077股，无其他种类股份。
3 原：第四十三条 公司召开股东大会的地点为：四川省成都市龙泉驿区同安镇成都博瑞花园酒店或成都锦江工业园区成都博瑞传播股份有限公司印务分公司。
修订为：第四十三条 公司召开股东大会的地点为：四川省成都市龙泉驿区同安镇成都博瑞花园酒店或成都市锦江区三色路38号“博瑞?创意成都”大厦成都博瑞传播股份有限公司。
议案五尚需提请公司股东大会审议，召开股东大会日期另行通知。
特此公告
成都博瑞传播股份有限公司
董事会
2012年1月13日
公司简称：博瑞传播 证券代码：600880 编号：临2012-002号
成都博瑞传播股份有限公司
七届监事会第四次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
成都博瑞传播股份有限公司七届监事会第四次会议于2012年1月13日在公司会议室召开，应到监事5人，实到5人。会议由监事会主席李志刚先生主持，会议的召开符合《公司法》、公司《章程》的有关规定。会议以记名表决方式一致同意通过了以下议案：
1 关于确定“博瑞?创意成都”项目会计核算政策的议案
2 关于计提资产减值准备的议案
监事会认为公司有关股权投资项目计提资产减值准备,能够更加公允地反映公司的资产状况，能够更加有效地防范经营风险，有助于向投资者提供更可靠、更准确的会计信息，符合稳健性和谨慎性原则，同意本次计提资产减值准备。
3 关于制定《新媒体项目投资业务管理办法（试行）》的议案
4 关于制定《创投业务管理办法（试行）》的议案
特此公告
成都博瑞传播股份有限公司
监事会
2012年1月13日